AUTOPOPRAWKA PREZYDENTA MIASTA EODZI z dnia 8 wrzeinin 2014 r.

Transkrypt

1 Druk Nr 2 1 5/20 14 Projekt z dnia 1 wrzeinia 2014 r. AUTOPOPRAWKA PREZYDENTA MIASTA EODZI z dnia 8 wrzeinin 2014 r. do projektu uchwaly Rady Miejskiej w Eodzi zmieniajqcej uchwalq w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Eodzi na lata W projekcie uchwaly Rady Miejskiej w Lodzi zmieniajqcej uchwalq w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Lodzi na lata wprowadzam nastqpuj qce zmiany : 1. Dokonuje siq zmiany Zalqcznika Nr 1 - Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Lodzi na lata Dokonuje siq zmiany Zalqcznika Nr 2 - ObjaSnienia wartosci przyjqtych w Wieloletniej Prognozie Finansowej (WPF) miasta Lodzi na lata Dokonuje siq zmiany Zalqcznika Nr 3 - Wykaz przedsiqwziqk na lata i lata nastqpne. W zwiqzku z postanowieniami niniejszej Autopoprawki wprowadza siq jednolite teksty: 1. Zalqcznika Nr 1 - Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Lodzi na lata Zalqcznika Nr 3 - Wykaz przedsiqwziqc na lata i lata nastqpne. 3. Jednolity tekst Zalqcznika Nr 2 - ObjaSnienia wartosci przyjqtych w Wieloletniej Prognozie Finansowej (WPF) miasta Lodzi na lata uwzglqdniajqcy zmiany dokonane w niniejszej Autopoprawce, zostanie ujqty w uchwale po zatwierdzeniu jej przez Radq Miejskq.

2 Uzasadnienie do Autopoprawki do projektu uchwaly Rady Miejskiej w Eodzi zmieniajqcej uchwalq w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Eodzi na lata (Druk Nr z dnia 1 wrzeinia 2014 r.) Autopoprawka uwzglednia: - Zmiany Zalqcznika Nr 1 - Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Lodzi na lata wynikajqce z: 1. Zmian bqdqcych nastepstwem zmian budzetu oraz zmian w budiecie miasta Lodzi na 2014 r. dokonanych Zarzqdzeniami Prezydenta Miasta Eodzi, przyjetymi do dnia przekazania niniej szej autopoprawki. 2. Zmian planowanych do wprowadzenia autopoprawkq do projektu uchwaly w sprawie zmian budzetu oraz zmian w budzecie miasta Lodzi na 2014 rok (Druk Nr z dnia 1 wrzeinia 2014 r.). 3. Zmian w wydatkach biezqcych i majqtkowych objetych limitem art ust 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych planowanych do wprowadzenia niniejszq autopoprawkq w Zalqczniku Nr 3. - Zmiany Zalqcznika Nr 2 - ObjaSnienia wartosci przyjqtych w Wieloletniej Prognozie Finansowej (WPF) miasta Lodzi na lata bedqce nastepstwem planowanych do wprowadzenia niniejszq autopoprawkq zmian w Zalqczniku Nr 1 oraz w Zalqczniku Nr 3. - Zmiany Zalqcznika Nr 3 - Wykaz pnedsiqwziqc na lata i lata nastqpne: Zmiana w czesci 1.1. Wydatki na programy, projekty lub zadania zwiqzane z programami realizowanymi z udzialem Srodkow, o ktorych mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w tym: Zmiana w przedsiewziqciu o nr pn:,,mechanik taboru tramwajowego ETI". Zmiana dotyczy wprowadzenia nowego projektu unijnego realizowanego przez Eodzkie Centrum Doskonalenia Nauczycieli i Ksztalcenia Praktycznego w Lodzi w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki. Planowane wydatki biezqce w 2014 roku zostanq przeznaczone na wynagrodzenia osobowe i bezosobowe oraz pochodne osob biorqcych udzial w realizacji projektu oraz odpisy na zfis, zakup materialow biurowych, dzienniczkow praktyk oraz ubran roboczych dla praktykantow i staiystow wraz z akcesoriami, zakup pomocy dydaktycznych, zakup uslug dot. druku pakietow edukacyjnych do realizacji zajqc, druku materialow promocyjnych i certyfikatow, opracowania interaktywnej platformy edukacyjnej i porad prawnych. Kwota wydatkow planowanych na rok zostanq przeznaczone na stypendia staiowe, wynagrodzenia i pochodne osob biorqcych udzial w realizacji projektu i odpisy na zfis, zakup materialow biurowych i pomocy dydaktycznych oraz zakup uslug dotyczqcych druku papierow edukacyjnych i certyfikatow, opracowania interaktywnej platformy edukacyjnej i porad prawnych. Zmiana w przedsiewzieciu o nr pn:,,praktyka - podstawq wiedzy o energii odnawialnej". Zmiana dotyczy wprowadzenia nowego projektu unijnego realizowanego przez Eodzkie Centrum Doskonalenia Nauczycieli i Ksztalcenia Praktycznego w Lodzi w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki. Planowane wydatki biezqce w 2014 roku zostanq przeznaczone na wynagrodzenia osobowe i bezosobowe oraz pochodne osdb biorqcych udzial w realizacji projektu oraz odpisy na zfis, zakup materialow biurowych, przenoinego komputera, oprogramowania biurowego, programu antywirusowego oraz ubrari roboczych dla uczniow, zakup pomocy dydaktycznych, zakup uslug dot. opracowania merytorycznego i graficznego oraz wydruku pakietu edukacyjnego dla uczniow, transportu uczestnikow, wykonania projektu stacji diagnostycznej, druku plakatow i ulotek informacyjnych oraz koszt egzaminow pahstwowych, catering. Kwota wydatkow planowana na 2015 rok zostanie przeznaczona na wynagrodzenia i pochodne os6b biorqcych udzial w realizacji projektu

3 i odpisy na zfss, zakup materialow biurowych oraz zakup uslug dot. zajqc edukacyjnych dla uczniow, transportu uczestnikow, koszt egzaminow panstwowych, wynajem sal. Zmiana w przedsiqwziqciu o nr pn:,,kompetencje kluczowe - szansq na lepszq przyszlosc uczniow l6dzkich technikow". Zmiana dotyczy wprowadzenia nowego projektu unijnego realizowanego przez tddzkie Centrum Doskonalenia Nauczycieli i Ksztalcenia Praktycznego w Lodzi w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki. Planowane wydatki biezqce w 2014 roku zostanq przeznaczone na wynagrodzenia osobowe i bezosobowe oraz pochodne osob biorqcych udzial w realizacji projektu oraz odpisy na zfss, zakup artykulow piimiennych i papierniczych dla uczestnikow projektu, zakup materialow biurowych i oprograrnowania biwowego, zakup pomocy dydaktycznych, zakup ustug dot. druku materialow dla uczestnikow, kosztow dojazdu na praktyki i porad prawnych. Kwota wydatkow planowana na 2015 rok zostanie przeznaczona na wynagrodzenia i pochodne osob biorqcych udzial w realizacji projektu i odpisy na zfss, zakup materialow piimiennych, artykulow biurowych, materialu do wizaiu, zakup pomocy dydaktycznych, zakup uslug dot. druku materialow dla uczestnikow, kosztow dojazdu na praktyki i porad prawnych. Zmiana w przedsiewziqciu o nr pn:,,przyszly przedsiqbiorca". Zmiana dotyczy wprowadzenia nowego projektu unijnego realizowanego przez Lodzkie Centrum Doskonalenia Nauczycieli i Ksztalcenia Praktycznego w Lodzi w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki. Planowane wydatki biezqce w 2014 roku zostanq przeznaczone na wynagrodzenia osobowe i bezosobowe oraz pochodne os6b biorqcych udzial w realizacji projektu oraz odpisy na zfis, zakup artykulow pismiennych i papierniczych dla uczestnikow projektu, zakup materialow biurowych i oprogramowania biurowego, zakup pomocy dydaktycznych, zakup uslug dot. druku podrqcznikow i materialow dla uczestnikow do realizacji zajqc, opracowania i druku certyfikatow dla uczestnik6w, kosztu transportu uczestnikow. Kwota wydatkdw planowana na 2015 rok zostanie przeznaczona na wynagrodzenia i pochodne osob biorqcych udzial w realizacji projektu i odpisy na zfss, zakup materialow piimiennych, artykulow biwowych, zakup pomocy dydaktycznych, zakup uslug dot. opracowania i druku certyfikatow dla uczestnikow, koszt transportu uczestnikow. Zmiana w przedsiewziqciu o nr pn:,,nowe technologie - praktyczny wymiar chemii, fizyki i ekologii dla ucznidw technikow". Zmiana dotyczy wprowadzenia nowego projektu unijnego realizowanego przez Ebdzkie Centrum Doskonalenia Nauczycieli i Ksztalcenia Praktycznego w Lodzi w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki. Planowane wydatki biezqce w 2014 roku zostanq przeznaczone na wynagrodzenia osobowe i bezosobowe oraz pochodne os6b biorqcych udzial w realizacji projektu oraz odpisy na zfss, zakup artykulbw piimiennych i papierniczych dla uczestnikow projektu, zakup materialow biurowych, zakup pomocy dydaktycznych, zakup uslug dot. porad prawnych. Kwota wydatkow planowana na 2015 rok zostanie przeznaczona na wynagrodzenia i pochodne os6b biorqcych udzial w realizacji projektu i odpisy na zfis, zakup materialow biurowych, zakup uslug dot. opracowania i druku certyfikatow dla uczestnikdw i porad prawnych. Zmiana w czqsci 1.3. Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostale (inne niz wymienione w pkt 1.1 i 1.2), z tego: Zmiana w przedsiqwziqciu o nr pn:,,wykonanie dokumentacji oraz przygotowanie i organizacja konferencji dotyczqcej Listy ~wiatowe~o Dziedzictwa UNESCO". Zmiana dotyczy usuniecia przedsiqwziecia z Wieloletniej Prognozy Finansowej. Podjecie dzialari zwiqzanych z przygotowaniem i organizacjq konferencji dotyczqcej wpisania zabytkowego cmentarza zydowskiego w Lodzi na Listq ~wiatowe~o Dziedzictwa UNESCO jest uzaleinione od decyzji strony niemieckiej w sprawie wpisu grupy wybranych cmentarzy zydowskich z terenu Europy ~rodkowo-~schodniej, do kt6rej zostal zaliczony l6dzki

4 cmentarz. Do chwili obecnej nie ma oficjalnego stanowiska Niemiec w tej kwestii. Wir6d nekropolii rekomendowanych do podjqcia prac nad procedurq wpisu trans granicznego znalazly siq trzy cmentarze zydowskie tj. Judischer Friedhof Weiljensee w Berlinie, Judischer Friedhof przy ulicy Salgotarjani w Budapeszcie oraz Cmentarz Zydowski przy ul. Brackiej w Lodzi. PodkreSlajqc znaczenie wartoici kultury zydowskiej z tej czqsci Europy zaproponowano podjqcie prac nad sporzqdzeniem wspolnego wniosku dla wyzej wymienionych obiektow. Inicjatywa ta uzyskala poparcie Gminy Wyznaniowej Zydowskiej w Lodzi - wlagciciela cmentarza, Fundacji Monumentum Iudaicum Lodzense oraz wladz Miasta. Ogloszenie konkursu dla organizacji pozarzqdowych dla wsparcia zadania publicznego w zakresie opracowania wniosku, promocji oraz koordynacji dzialan w przedmiotowym zakresie bqdzie mozliwe dopier0 po decyzji Niemiec. W zwiqzku z powyzszym zadanie Dofinansowanie organizacji pozytku publicznego na wykonanie dokumentacji oraz przygotowanie i organizacjq konferencji dotyczqcej Listy ~wiatowe~o Dziedzictwa UNESCO zostaje wycofane z Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Lodzi. Zmiana w przedsiqwziqciu o nr pn:,,przeprowadzenie kalkulacji oraz wdrozenie wspolczynnika VAT". Zmiana polega na wprowadzeniu nowego przedsiqwziqcia. Wnioskowana zmiana wynika z potrzeby zapewnienia Srodkow finansowych na przeprowadzenie projektu skalkulowania i wdrozenia wspolczynnika VAT za lata w Urzqdzie Miasta Lodzi. Prace bqdq obejmowaly identyfikacjq oraz zebranie faktur VAT zwiqzanych z zakupami sluzqcymi dzialalnoici mieszanej, weryfikacjq dokurnentacji irodlowej pod kqtem sposobu alokacji zakupow do kategorii wydatkow zwiqzanych z dzialalnoiciq mieszanq Miasta Lodzi, wydanie rekomendacji w zakresie okresow rozliczeniowych, dla ktorych zasadne jest dokonanie korekt rozliczen i wdrozenie wspolczynnika VAT, przygotowanie szczegolowej metodologii identyfikacji faktur zakupowych, dla ktorych mozliwe jest odliczenie VAT przy zastosowaniu wspolczynnika VAT oraz weryfikacja przygotowanych w tym zakresie danych, przygotowanie szablonu rejestru VAT zakupowego, uwzglqdniajqcego rozliczenie VAT naliczonego wedlug wspolczynnika VAT, przygotowanie rejestrow VAT dla okres6w objqtych korektq rozliczen VAT w zwiqzku z zastosowaniem wspdlczynnika VAT, skalkulowanie kwot nadplaty VAT za poszczegolne okresy rozliczeniowe, przygotowanie korekt deklaracji oraz wnioskow o stwierdzenie nadplaty z tytulu VAT w zwiqzku z wdrozeniem wspolczynnika VAT za przeszle, nieprzedawnione okresy rozliczeniowe, nadzorowanie przebiegu postqpowania o wydanie interpretacji indywidualnej prawa podatkowego w zakresie sposobu rozliczania wspolczynnika VAT, biezqce konsultacje telefoniczne oraz owe ze wskazanymi przedstawicielami Miasta Lodzi w zakresie zglaszanych wqtpliwosci merytorycznych zwiqzanych z przygotowaniem i wdrozeniem wspolczynnika VAT, przygotowanie pisemnych instrukcji sposobu rozliczenia VAT dla zakupow zwiqzanych z dzialalnoiciq mieszanq. Zmiana w przedsiqwziqciu o nr pn:,,miasto kamienic - rewitalizacja kwartalow". Zmiana dotyczy zmniejszenia limitu wydatkow w 2015 roku. Srodki przeznaczone bqdq na sfinansowanie jui rozpoczqtej inwestycji w ramach zadania Mia100 Kamienic - AZK Lodi - ~rodmieicie w nieruchomosci Piotrkowska 243. Przesuniqcie ww. kwoty jest konieczne dla dokonczenia tej inwestycji. Zmiana w przedsiqwziqciu o nr pn:,,mia100 Kamienic - AZK Lodi - ~rodmieicie". Zmiana dotyczy wydluzenia terminu realizacji ww. zadania do 2015 roku i wpisanie kwoty zt ~rodki te zostaly przeniesione z zadania pn.,,miasto kamienic - rewitalizacja kwartalow". W przedsiqwzieciach od nr do nr dokonano zmiany jednostki odpowiedzialnej lub koordynujqcej program acji i Rozwoju Zabudowy Miasta na W dzial Budynkbw i Lokali. DYREK 2' OB wy~z~af,u E: IIIIZETU

5 Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Łodzi na lata Załącznik Nr 1 do uchwały Nr Rady Miejskiej w Łodzi z dnia. Wyszczególnienie Dochody ogółem , , , , , , , , , , Dochody bieżące, w tym: , , , , , , , , , , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych , , , , , , , , , , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych , , , , , , , , , , podatki i opłaty, w tym: , , , , , , , , , , z podatku od nieruchomości , , , , , , , , , , z subwencji ogólnej , , , , , , , , , , z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące , , , , , , , , , , Dochody majątkowe, w tym: , , , , , , , , , , ze sprzedaży majątku , , , , , , , , , , z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wydatki ogółem , , , , , , , , , , Wydatki bieżące, w tym: , , , , , , , , , , z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa wydatki na obsługę długu, w tym: , , , , , , , , , , odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: , , , , , , , , , , odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiazań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) , , odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiazań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań 0, , , , , , , , , ,00 zaciągniętych na wkład krajowy 2.2 Wydatki majątkowe , , , , , , , , , ,00 3 Wynik budżetu , , , , , , , , , ,00 4 Przychody budżetu , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych, w tym: na pokrycie deficytu budżetu 4.2 Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy, w tym: ,00 0, na pokrycie deficytu budżetu ,00 0, Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych, w tym: , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, na pokrycie deficytu budżetu , , Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, w tym: na pokrycie deficytu budżetu 5 Rozchody budżetu , , , , , , , , , , Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych, w tym: , , , , , , , , , , łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o których mowa w art. 243 ustawy, z tego: , ,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00

6 2. Wyszczególnienie kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy , , kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy¹ 5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Kwota długu , , , , , , , , , ,00 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu 7 terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych 8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x x x x x x x x 8.1 Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi , , , , , , , , , , Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki² a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi³ o wydatki , , , , , , , , , ,00 9 Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x x x x x x x x Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa 9.1 w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez 7,01% 9,40% 10,15% 8,76% 9,24% 10,15% 11,40% 13,17% 12,81% 8,80% uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa 9.2 w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po 4,45% 6,12% 9,75% 8,36% 8,82% 9,74% 10,67% 11,46% 11,21% 7,30% uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu 9.3 terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa 9.4 w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz 4,45% 6,12% 9,75% 8,36% 8,82% 9,74% 10,67% 11,46% 11,21% 7,30% po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży 9.5 majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, 9,01% 8,39% 8,28% 10,70% 12,22% 12,98% 13,86% 14,79% 15,53% 16,09% ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po 9.6 uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony 6,48% 8,67% 10,41% 8,56% 9,12% 10,40% 11,97% 13,02% 13,88% 14,73% w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik 6,66% 8,85% 10,59% 8,56% 9,12% 10,40% 11,97% 13,02% 13,88% 14,73% ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego 9.7 przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: 0,00 0, , , , , , , , , Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych 0,00 0, , , , , , , , ,00

7 3. Wyszczególnienie Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x x x x x x x x 11.1 Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane , , , , , , , , , , Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego , , , , , , , , , , Wydatki objęte limitem, o których mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy, z tego: , , , , bieżące , , , , majątkowe , , , , Wydatki inwestycyjne kontynuowane , , , , Nowe wydatki inwestycyjne , , , , Wydatki majątkowe w formie dotacji , ,00 0,00 0,00 12 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy x x x x x x x x x x Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane 12.1 z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, , ,00 w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , ,00 Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane 12.2 z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , ,00 Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, , ,00 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.4 Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , ,00 Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym , ,00 środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, 12.5 projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi , ,00 środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , ,00 Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, , ,00 w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , ,00 Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych 12.7 powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust , ,00 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , ,00

8 4. Wyszczególnienie Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej , ,00 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , ,00 13 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku x x x x x x x x x x Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu 13.1 terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której 13.2 mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 13.3 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego 13.4 zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego 13.5 zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki 13.6 zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 13.7 Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 14 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie x x x x x x x x x x Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których 14.1 mowa w poz. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już , , , , , , , , , ,00 zaciągniętych 14.2 Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu 14.3 Wydatki zmniejszające dług, w tym: ,00 0, spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz ,00 0, związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji 14.4 Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe) , , Dane dotyczące emitowanych obligacji przychodowych x x x x x x x x x x 15.1 Środki z przedsięwzięcia gromadzone na rachunku bankowym, w tym: środki na zaspokojenie roszczeń obligatariuszy Wydatki bieżące z tytułu świadczenia emitenta należnego obligatariuszom, 15.2 niewzględniane w limicie spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy ¹ W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz. U. poz oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. ² Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. ³ Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat

9 5. Wyszczególnienie fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych podatki i opłaty, w tym: z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące 1.2 Dochody majątkowe, w tym: ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje 2 Wydatki ogółem 2.1 Wydatki bieżące, w tym: z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa wydatki na obsługę długu, w tym: odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiazań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) Dochody ogółem Dochody bieżące, w tym: dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiazań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy Wydatki majątkowe Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych, w tym: na pokrycie deficytu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy, w tym: na pokrycie deficytu budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych, w tym: na pokrycie deficytu budżetu Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, w tym: na pokrycie deficytu budżetu Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych, w tym: , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o których mowa w art. 243 ustawy, z tego: , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

10 Wyszczególnienie kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy¹ Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki² a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi³ o wydatki Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , ,00 0,00 x x x x x x x x , , , , , , , , , , , , , , , ,00 x x x x x x x x 8,23% 6,47% 4,10% 1,69% 1,37% 0,77% 0,76% 0,30% 6,83% 5,17% 3,79% 1,69% 1,37% 0,77% 0,76% 0,30% 6,83% 5,17% 3,79% 1,69% 1,37% 0,77% 0,76% 0,30% 16,52% 16,73% 17,01% 17,17% 17,10% 17,19% 17,27% 17,31% 15,47% 16,05% 16,45% 16,75% 16,97% 17,09% 17,15% 17,19% 15,47% 16,05% 16,45% 16,75% 16,97% 17,09% 17,15% 17,19% Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona , , , , , , , , , , , , , , , ,00

11 7. Wyszczególnienie Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego Wydatki objęte limitem, o których mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy, z tego: bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne kontynuowane Nowe wydatki inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania x x x x x x x x , , , , , , , , , , , , , , , ,00 x x x x x x x x

12 8. Wyszczególnienie Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w poz. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług, w tym: spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe) Dane dotyczące emitowanych obligacji przychodowych Środki z przedsięwzięcia gromadzone na rachunku bankowym, w tym: środki na zaspokojenie roszczeń obligatariuszy Wydatki bieżące z tytułu świadczenia emitenta należnego obligatariuszom, niewzględniane w limicie spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy ¹ W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz. U. poz oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. ² Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. ³ Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat x x x x x x x x x x x x x x x x , , , , , , , ,00 x x x x x x x x

13 1 Wykaz przedsięwzięć na lata i lata następne Załącznik Nr 3 do uchwały Rady Miejskiej w Łodzi z dnia kwoty (w zł) Wydatki na przedsięwzięcia ogółem ( ) z tego: 1.a - wydatki bieżące b - wydatki majątkowe Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, 1.1. o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.) z tego: wydatki bieżące Poznać - Zrozumieć - Doświadczyć. Praktyczne przygotowanie do wykonywania zawodu nauczyciela wczesnej edukacji Kształtowanie kompetencji personalnych i społecznych w szkole zawodowej drogą do sukcesu na rynku pracy Szkoła nowych umiejętności Wyjątkowy uczeń Partnerski projekt Comenius w szkołach podstawowych 2012/ Partnerski projekt Comenius w gimnazjach 2012/ Partnerski projekt Comenius w szkołach podstawowych specjalnych 2012/ Partnerski projekt Comenius w liceach ogólnokształcących 2012/

14 Partnerski projekt Comenius w szkołach zawodowych 2012/ Przedszkole szansą na lepsze dorastanie TRAMPOLINA - przedszkole drogą do sukcesu Partnerski Projekt Comenius Regio 2012/ Nowy obraz pomocy społecznej w Łodzi (*) - wydatki bieżące Cel: Społeczeństwo i kultura - Miasto dobro wspólne Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Łodzi Ekohydrologiczna rekultywacja zbiorników rekreacyjnych "Arturówek" (Łódź) jako modelowe podejście do rekultywacji zbiorników miejskich w ramach programu Life + Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji Akademia życia 3 Cel: Społeczeństwo i kultura - Miasto dobro wspólne Biuro Funduszy Europejskich Kompleksowe wsparcie szkół - sukces edukacji ENTER HUB - Europejska sieć współpracy w zakresie tworzenia multimodalnych węzłów kolejowych i ich korzyści dla miast (Phase II Ref: 5538) Cel: Przestrzeń i środowisko - Miasto zrównoważonej komunikacji Zarząd Nowego Centrum Łodzi Strategia Rozwoju Łódzkiego Obszaru Metropolitalnego Cel: Gospodarka i infrastruktura - Funkcjonalna metropolia łódzka w pełni wykorzystująca położenie w centrum Europy i kraju Biuro Funduszy Europejskich Maluchy na start - wydatki bieżące