3 ; - s - ? c p + tse 8 F. s e. a g e. . tl F!AE. .9 :-i. q:: * n ii. tn^: se: i. ea I BE.! aie. ieefi. -xg3+ ; ge+ A ig;

Transkrypt

1 ; 9-6! ' - s -? c p + '. X X r ts > n s e g e * : t e B.! q::!a * n -xg+ tn^: s:. tl.9 :- ; g+ A g; tr o e 2

2 p! v d + s 2! : T!, { l:r Sgt 5?! t! * ' :4 t! n 6..t s. N ;t o

3 g 9 t $ s + p "!g r ;; : : 5 2 ; 5 :.: g : =!5 g..! :: g gtsc t.: 1 er :,{ J z r!!!- :.==. ::t.! :-; t o ;: ' :;*f4.- ; ;4 & r 4 -B

4 5 e 4 "! ,t :!!.! d=! '.!- +e! e * b.s s'! : re ' s ; e : c 5! 6 do f* ln g4 l :r :{ d 9; 6 H A t z : fl ; s c- : 1 j

5 Objsn n w ogc pruyj9fych w Wetol tn j Prognoze nnsowej cmny Kuryl6wkr nr let TJWAG OGOLN Weloletn Prognoz nnsow cmny Kuryl6wk przygotown zostl n lt Dlugos6 okresu objqtego prognozq u,ynk z rt. 227 ust.2ust^wy z dn 27 serpn 2009 r. o fnnsch publcznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.). Zbtzmen przepjsu wynk4 ze progno?f n le?y sporzqdzd n czs ne kr6lszy nz okres njk przyjeto lm'ty wydtkdw dl przedsgwze, o kr6rych mow w rr. 226 ust.. M todologg zstosow.ut4 w Weloletnej Prognoze nnsowej do wylczen poszczeg6lnych welkosc mozn przedstwd w nstgpujcy spos6b: Dochody og6lem - Wydtk beqce (bez obslug dlugu) + ndr/yzk, budzetow z lt ubeglych powtkszon o wolbe Srodk : Srodk do dyspozycj n obstugg dlugu rydtk mj4tkowe - splrtr obslug dlugu =SODK DO DYSPOZYCJ NA WYDATK MAJATKOW -Wydtk mj4tkowe = ndwyrk/d fcyt Srodk6w lnnsorych + kredyty/pozyczkyoblgcje :WYNK NANSOWY BUDZTU Zstosown metodyk oblzuje sytucjg fnnsow4 Gmny or z pozwl n oceng jej zdolnosc kredytowej nlzg mozlwocnwestycyjnych. Odzwercedl on przeptyw Srodk6w pjengznych w kolejnych ttch. Bzg do oblcze stnow4 zweryfkowne dne, bpd4ce wynkem doktdnej nlzy dnych hsrorycznych, dotyczqcych.,\,ykonn budzetdw Gmny z osttnch 4 lt. zaloznra Do pocnozy DocHoDdw wydatkow Odlegly czs prognozown zwgksz ryzyko newlscwegoszcown wrtosc przyjqtych w prognoze w odnesenu do fktycme uzysknych. Zwrcjqc uwgg n kroczqcy chrkter prognozy, k6r coroczne bgdze nowelzown pftyjgto nstqpujqc zlon: - dl roku 201 przyjpto wrtoc \rynkj4c z ktulnych dnych bud2et! po zmnch; - dl lt przyjgto spos6b prognozown, poprzez ndekscjg o poszczeg6lne wskznk orz korekty merytoryczne. Podzelene prognozy w po\r,yzszy spos6b pozwl n reln4 oceng mozlwosc nwestycyjno - kredyto\rych Gnrny- Nestblno neprzewdywlnos6 cykl; gospodrczlch nkzuje zchowne szczeg6lnej ostroznosc dl prognoz dlugookresowych. Pondto bmk stblnego odnesen dl dlugoflowej poltyk fnnsowej smorz4du orz znczn zmenno{ budzet6w gmn wcqgu osttnch dz sgcu lt wymuszjq okrejlene grncy rozwoju smorzqdu lerytorlnego. Dl prognozy w ltch prqjgro pozom nflcj (m;erzonej wskznkem wzrostu cen d6br uslug konsumpcyjnych -CPl) w bdnym okrese n pozom e,5%. d: LtlllM-NZQ-XJYYL-xMYl-clOTH. Podpsdny

6 wynrkr pocnozy DocHoDdw Dldochod6w n rok 201 przyjgto ktulne dne z budzetu. N rok 2012 plnuje sg znczne zwgkszene dochod6w bez4cych, bo o 8,4 % w slosunku do plnu z roku 2010, kt6ry przyjgto jko rok bzo\\,y. W kolejnych lrch, t. j- od roku 201 ustlono wzrost dochod6w be24cych n pozome,5olo. W dochodch be4cych prognozowno w podzle n ktegore: - podtk oplty loklne, - udzly w podtkch cenflnych budzetu pstw (udzly w podtku dochodowym od os6b fzycznych- PT orz udzly w podtku dochodowym od os6b prwnych - CT), - subwencje z budzeu pstw (owtow, wyr6wnwcz, r6wnow24c), - dotcje, - pozostle dochody bezqce (m.n. dochody z kr grzywen, wplywy z uslug nne). W dochodch mj4tkowych prognozowno w podzle n klegore: - dochody z mj4tku (sprzed^z men gmnnego), - dotcje n nwestycje (dotcje z budzetu Un uropejskej n rel;zcjq nwestycj). W weloletnej prognoze dochod6w zlozono w ltch dochody ze sprz dry mjatku (sprzedz dzelek gmnnych) - coroczne n pozome ,00 zt, przy czf7m kerowno s9 wrtojcq szcunkowq neruchomoc ptzezll,cmnych do sprzedzy orz wrtoscm z lt poprzednch, gdze wpty*y ze sprzed4' dzlek ksztltowty sg n podobnym potome. Nlezy mejednk n uwdze nepewnosd ch wykonn4 ze wzglgdu n obecn4 konunkturq n rynku neruchomosc. stotnlm jest fkr, ze newykonne tych dochod6w stnow pewne zgtoene dl sytucj fnnsowej gmny. Srodk ze sprzedrzy mjqtku przeznczne se n nwestycje obslugp dlugu zwqznego z fnnsownem nwestycj, w zwqzku ztym, ewentulny ch brk mo2 wplyn4c n ogrnczene zd6 nwestycyjnych bqdz n wgksze wykor4tstne zewngtznych r6del fnnsown. Z kole wplyw tych dochod6w do budtetu gmny zwgkszy stn wolnych Srodk6w powgkszj4c rnozlwo6cnwestycyjne gmny. WYNK POGNOZY WYDATKOW Podobne jk dochody, wydtk podzelono przy prognozownu n ktegore $ydtk6w bezqcych $Tdlk6w mj4tkou,ych. Wydtk bez4ce dodtkowo podzelone zostly n poszcz g6lne dzly klsyfkcj budzetowej, wsr6d nch wyodrgbnono wydtk z tytulu wyngrodzef,, pochodnych od wyngrodzerh. W dzle 750 dodtkowo wyodrpbnono ktegorg wydtk6w zw4znych z funkcjonownem orgndw JST. Pondto w dzle 757 wyodrgbnono \,ydtk zwqzne zobslugq zdlupn orz z tytulu potencjlnych splt porgcze6 gwrncj. Zgodnle z z^loznlm przyjgtym przy prognoze dochod6w, dl rydtk6w be2qcych w roku 20 t przyjgto projekt budz.etu. W ltch dokonno ndekscj owg wskznk6w nflcj (wydrk be2qce ndeksowno 71,4% nflcj). Wydtk zwqzne z obstug4 zdtuzen zost+y wylczone zgodne z hrmonogrmem splty zobowqz.juz zcqgngtych orz plnownych do zc4gngc w bdnym okrese. stotn4 rolg dl fnns6w cmny odgrywj4 dochody be4ce, ponewz determnuj4 wydtk bez4ce. cmn ne bgdze mogl uchwld budzetu, w kt6rym wydtk bezqce b9d4 przekrczd dochody be24ce (ft. 242 ustwy o fnnsch publcznych, Dz. U. Nr 157, poz ze zm.). Dltego tez, w prognoze fnnsowej uwzgfgdnono wzrost wydtk6w bezqcych fylko o2,5yo rocznte- Zwrjqc n tempo wzrostu wydtkdw bez4cych w lrch poprzednch, zwgkszj4cy sg zkres zd wlsnych gmny, corz wgks4' udzl.,wldtk6w sztywnych", plnowny wzrost podtku VAT, urzymne wydtk6w bezqcych n tkm pozome bgdre wymuszlo rezygncjg z nekt6rych wydtk6w Cmny lub zmnejszene zkresu relzcj zdr Gmny. DOCHODY Zlo2ono wztosl dochod6w ber4cych n pozome 8,402 w roku 2012, nromst w l,j'ch 201-2O2O przyjgto coroczny wzrost n pozome,5%. Jko b^zou,y przyjgro rok ld: Lt;lM-NZQ-XJYYLXMYT-GpOTr.t. podpsny

7 W zkrese dochod6w mj4rkowych w ltch wykzno jedyne dochody ze sprzedzy mjqtku. Otrzymne dotcj mj4tko*ych plnowno wroku 2012 otuz 201 (w z,n4zkr z plnownym zlozenem wnosk6w do egonlnego Progrmu Opercyjnego Wojew6dztw Podkrpck;ego n lt lor^z do Progrmu ozwoju Obszr6w Wejskch n lt ). WYDATK Zlozono coroczny wzrost wydtk6w bez4cych n^ pozon].e 2,5Vo. Wydtk n obslugg dlugu zplnowno n podstwe hrmonogmm6w sptt zc4gngtych kredytdw pozyczek. Wyngrodzen skldk od nch nl;czne - zplnowno wzrost n pozome 2o/o roczne w llch 2Ol Ntomst w roku 2012 zplnowno wzrost o,870 orz o,9% w roku 201. Po4c,,Wyd2.tk zt4z ne z funkcjonownem orgn6wj. s. t." obejmuje \rydtk zplnowne w rozdzle?5022- dy Gmn orz nekt6re wydtk wdzle Utzgdy gmn (rn. n. $ 4210, 400, 460,470, 4410). Zplnowno coroczny wzrostych wydtk6w n pozome 2,5%. Pondto w rmch wydtk6w bez4cych w ltch 20l znjduj4 se wydtk zwqzne z utrzymnem efekt6w projektu pn.,,pseap Podkrpck System e-admnstrcj Publcznej" w okrese trwlosc, t. j. do konc roku (oszcown roczn kwot w wysokosc 8270,00 zt - przeznczon m.n. n wydtk zwqzne ze zuzycem mterl6w energ, dostgpem do ntemetu, serwsownem sprzgtu po okrese gwrncj, konserwcj4 system6w nformtycznych, kosz ubezpeczen mj4tkowego dostrczonych urzdzer), W rmch przedsgwzg obejmuj4cych umowy, kt6rych relzcj w roku budzetowym w ltch nstgpnych jest nezbgdn do zpewnn cqglosc dzln jednostk z kt6ry h wynkjqce pltnoft wykrczj4 poz rok budzetowy wykz-nych w zl4cznku nr 2 do uchwly w sprwe Weloletnej Prognozy nnsowej Gmny Kuryl6wk n lt wykzno kwoty wynkjce z zwrtych juz um6w lub przewdzne uchwlm rdy gmny. Wydtk mj4tkowe zplnowno n przedsgwzgc przewdrne w zlqcznku nr 2 do uchwly w sprwe Weloletnej Prognozy nnsowej Gmny Kuryl6wk n lt 20ll w pozostlym zkrese przewduje sg relzcjg nwestycj rocznych. PZYCHODY Poz zpfnownym w roku 20ll kedytem wwsokoc ,55 zl n dzea przyjgc prognozy zplnowno przychody z tytulu wolnych Srodk6w, jko ndwyzk Srodk6w pengznych n rchunku budzetu w wysokosc ,45 zr. OZCHODY SpltQ dlugu zplnowno n podstwe hrmonogrm6w splt zc4gngt pozyczk or^z kedytu. W roku 201 plnuje sg zc4gn46 kredyt w $rysokoft ,55 zl do splty w cgu 9 nsttpnych lt. WYNK BUDZTU Pozycj,,Wynk budzetu"jest r6znc4 pom9dzy pozycj,.1 - Dochody" pozycjq,,ll - Wydtk". pzznacznt NADWYZK ALBo sposob SNANSoWANA DDrcyru W roku 20ll pfnujg sg sfnnsown;e defcyru z zcqgngtego kredytu. Ntomst w ltch plnuje s9 ryprcowne ndryzk, z przeznczenem spltg wczesnej zcqgngtego dlugu. KworA DLUGU, spos6bjgo stnansowanla f,lacja, o KToJ MowA w AT.24 USTAWY O NANSAC PUBLCZNYCH Kwot wykzn jko dlug n konec kzdego roku j st wfrnkem dzln: dlug z poprzednego roku plus zcqgny dlug mnus spll dlugu. Spos6b fnnsown dlugu - pyjmuje sg, ze dlug (jego splt) jest fnnsown w perwszej kolejnosc z ndwyzk budzetowej, wolnych rodk6w, splcnych pozyczek orz ndwyzk zlt poprzednch ztym, z w przypdku plnown poryczek do udzelen welkosc te przezncz sg n fnnsowne dlugu w wrtosc pomnejszonej o welkod przewdywnych do udzelen pozyczek. W nstepnej kolejnosc dlug tnnsuje sg nowo zc4gnym dlugem. Wylczen w tym zkrese zwer pozycjxll tbelgl6wnej. rd: l,lllllm-nz[q-x.,yyl-xmy-gpo' H. Podpkny

8 elcj o kt6rej mow w rt. 24 ustwy o lnnsch publcznyoh \.lylczon zostl w pozycjch od lx do X zl4cznk nr l. W;elkoSc w tych werszch wylczne sq do czwrrego mejsc po przecnku co odpowd zpsow procentowemu do drugego mejsc po przecnku. np.: 10,4 % = 0,t04. Dl lt 201 l-201 powyzsz relcj zostl wyl;czon w pozycjch: tx tbel gl6\\rnej pozycjch A B rdbel r$ erjcej $ elkosc kontrolne nlormcljne. Zgodne zft. l2l ust 8 ustwy zdn 27 serpn 2009 r. Przep;sy wprowdzj4ce ustwg o fnnsch publcznych (Dz. U. Nr l57, poz. l24l) n lt20l l-20l zmsr zsd, o kr6rych moww prz psch rt.226 ust. pkt 6 rt. 20 ust. 5 ustwy o fnnsch publcznych, mjq zstosowne zsdy okrellone w rt t?,.slrej" ustwy o fnnsch publcznych, o kr6fej mow w rt t. j. prog ts % 60 o/o. W pozycjch V V zl4cznk nr do uchwly w sprwe W;elolernej Prognozy ;nnsowej cmny Kuryt6wk n lt w lbel gl6wnej oblczne s ww. wsknk dl cmny Kuryl6wk. Pozycj,,C" tbel zwerjqcej welkodc kontrolne nformcyjnejest werszem.jechncznym,'. Oblcz s9 w n;m dl k^zdego roku frgment pnwej cz9sc wzoru z rt. 24 usrwy. Czytr (Db + Sn Wb)/D. Ulmekten slu4/ do oblczen,,prwej" czqsc wzoru w wenzch X rbel; gl6wnej Atbel pomocnczej - tmtu obcqze spltm dlugu dnego roku budetowego. Pozycj,,D" jest to sprwdzene r6wnowg budztowej. Pozycj,,f,"jest kontrolkq przestrzegn zsdy z ^tt.242 $twy o fnnsch publcznych_ Pozycje,,',,,G",,,H",,,1" to t4 czg odsetek, spll dlugu n konec rcku kr6re zwqzne s4 z dlugem zc4gnym w zw4zku z pozysknem 6rodk6w unjnych. Pozycje,,J" otz,,('est to oblczene wskznk6w zrt. t69 t70,,strej', ustwy o fnnsch publcznych bez dlugu zcqgnego w zwzku z pozysknem drodk6w unjnych. Pozycj,,L" jest to oblczene dl dnego roku wsknk obc;qze budhtu spltm (sptt rt kredyt6w po2yczek orcz \rykup pper6w wrtoscowych - tylko dlugotermnowygh + odsetk (w fym od dlugu kr6tkotermnowego) + potencjln splt kwot wynkjqcych z udzetonych porqcze gwrncj) / dochody ogorem. Pozycj,,L": ulmek w tym werszu oblcznyjest dl dw6ch okres6w. l.od20llr.do20lf.jkor6zncpomgdzypozycjqa(lmrobc4zen)pozycj4j(plnowneobc4zen bez dlugu n pozyskne 6rodk6w unjnych). 2. od 2014 r. jko r62nc pomgdzy pozycj4,,x" (lmr obc4zer w tbel; gt6wnej) pozycq J (ptnowne obczen bez dlugu n pozyskn;e rodk6w unjnych). Po4,cj,,M" - dlug zw4zk6w przypdjqcy do splry przezgnn9 (ne plnuje s9). UWAG Wykzny w Prognoze nsk rvskznk (0,01 l7) w 20t4 roku w pozycj Xt dotycz4cy relcj, o kr6rej mow wrt.24 uslwy zdn 27 serpn 2009 r. o fnnsch publcznych. kt6ry od 2014 roku n moze by6 ze znkem ujemnym wskzuje n koneczno66 popfwy struktury dochod6w uydtkdw bez4cych w ltch 201 l -201, ogrnczj4c mozlwos obstug dlugu. ozwqznem jest podjece nezwlocznych dzl^h zmenj4cych do zmny pottyk podtkowe w kerunku zwgkszen stwek podtkowych zbl;zj4c je do g6rnych stwek ustwowych orz lkwdcj lub ogrn;czen obowqzuj4cych ktulne ulg zwolne pozusrwowych. Dzln te pozwo14 n dos znczne zwgkszen;e dochod6w bez.cych w zkrese dochod6w podtkowych or^z w kwoce subwencj Dodtkowo nlezy podj46 dzln zmerzj4ce do ogrnczen wydtkow bezqcych, szczeg6lne w roku. P f( z :!{ (-t p. :ly,,.t,*r czacy llr/, ',x, (otr/-sl; d: LrHM'NZQ-XJYYL-XMYt l-gpo n L Podpslny