Informacja pokontrolna POKL /09-01

Transkrypt

1 ~lowi~cką rr~~~~ 1[~"OSrKA WDR"lA~IA rrogr.ą '10\\0 U,\;I!'-1YCH Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych ul. Jagiellońska 74, I Warszawa, tel. (0-22) , fax (0-22) ' mjwpu@mazowia.eu Warszawa. 2 grudnia 2009 r. Informacja pokontrolna POKL / Podstawa prawna kontroli: a) Ustawa z dnia 6 grudnia 2006L o zasadach prowadzenia. polityki rozwoju (Dz. U. z 2006 L Nr 227, poz. 1658, z późno zm.), b) Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia , c) Umowa ramowa nr UDA-POKL /08-00 w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, zawarta w dniu L, d) Upoważnienie Dyrektora Mazowieckiej Jednostki Wdrażania Programów Unijnych WKP.ZKP-P /09 z dnia L 2. Zespół Kontrolujący Mazowieckiej Jednostki Wdrażania Programów Unijnych: Marcin Sowidzki - Starszy Specjalista - Kierownik Zespołu Kontrolującego, Michał Stępień - Starszy, Konrad Samowski Termin kontroli: r. 4. Rodzaj kontroli: kontrola doraźna 5. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Gmina Miasta Radom - Miasto na Prawach Powiatu / Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej, ul Limanowskiego 134, Radom. 6. Miejsce kontroli: Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej, ul Limanowskiego 134, Radom. 7. Nazwa i numer kontrolowanego projektu/umowy, Działanie/Priorytet: - Projekt pt. "Aktywność szansą na lepsze jutro", POKL /09, - Priorytet VII Promocja integracji społecznej, - Działanie 7.1 Rozwój i upowszechnienie aktywnej integracji. KAPITAŁ LUDZKI NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOŚCI (.W)C4z0w\Ze. serce Polski UNIA EUROPEJSKA EUROPEJSKI FUNDUSZ SPOŁECZNY

2 8. Wartość projektu (wysokość dotacji rozwojowej): ,00 zł. (w tym wysokość dotacji rozwojowej ,59 zł). 9. Wartość wydatków zatwierdzonych do dnia kontroli: Nie dotyczy (kontrola doraźna). 10. Zakres kontroli: Wniosek o dofinansowanie o surme kontrolnej: 773F-4013-E3B6-41IB, okres realizacji od r r. a) ocena zastosowania przez Beneficjenta zasady racjonalności ponoszonych wydatków w trakcie realizacji projektu, dotyczących kosztów związanych z obsługą finansowo - księgową, planowanych do rozliczenia w ramach kosztów bezpośrednich (kwota w wysokości 86877,60 zł) i kosztów pośrednich (kwota założona w metodologii, w wysokości ,33 zł), b) ocena prawidłowości wyliczenia kosztów pośrednich dotyczących wynagrodzenia pracownika poligrafii. Kontrola w/w obszarów została podjęta w związku z wątpliwościami pracownika Wydziału Wdrażania Priorytetu VII PO KL (opiekuna Projektu) dotyczącymi wykazywania tożsamych wydatków w kosztach bezpośrednich i kosztach pośrednich Projektu. 11. Informacje na temat sposobu wyboru dokumentów do kontroli oraz doboru próby skontrolowanych dokumentów: Do kontroli wybrano dokumentację dotyczącą kosztów związanych z obsługą finansowo - księgową, planowanych do rozliczenia w ramach kosztów bezpośrednich i kosztów pośrednich oraz dokumentację dotyczącą wyliczenia wysokości kosztów pośrednich, związanych z wynagrodzeniem pracownika poligrafii. 12. Ustalenia kontroli - opis zastanego stanu faktycznego w podziale na obszary badań kontrolnych: Zadanie nr 6: Zarządzenie projektem Weryfikacji poddano następujące dokumenty: l. Umowa o pracę zawarta w dniu 19 stycznia 2009 r. z Panią zatrudnioną w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Radomiu od dnia 11 września 2006 na stanowisku referenta. W projekcie Pani zostało powierzone stanowisko starszego specjalisty - asystenta finansowego od dnia stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. za wynagrodzeniem złotych brutto - płaca zasadnicza plus dodatek za wieloletnią pracę w wysokości 18% płacy zasadniczej (załącznik nr l). Do umowy o pracę został dołączony szczegółowy zakres czynności (załącznik nr 2). Strona 2 z 5

3 2. Umowa o pracę zawarta w dniu 19 stycznia 2009 r. z Panią 1- zatrudnioną w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Radomiu od dnia 3 grudnia 2007 r. na stanowisku referenta. W projekcie Pani. 2 zostało powierzone stanowisko starszego specjalisty - asystenta finansowego od dnia stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. za wynagrodzeniem złotych brutto - płaca zasadnicza plus dodatek za wieloletnią pracę w wysokości 8% płacy zasadniczej (załącznik nr 3). Do umowy o pracę został dołączony szczegółowy zakres czynności (załącznik nr 4). Beneficjent przygotował oświadczenie dotyczące personelu oddelegowanego do realizacji zadań związanych z projektem, w którym uzasadnia konieczność zatrudnienia (oddelegowania) wyżej wymienionych osób (załącznik nr 5). Zespół kontrolujący nie wnosi zastrzeżeń. Koszty pośrednie Beneficjent rozliczał koszty pośrednie ryczałtern na podstawie metodologii wykazanej we wniosku o dofinansowanie. Zespołowi kontrolującemu zostały przedstawione karty zarobkowe 4 pracowników obsługi księgowej i jednego pracownika poligrafii, które zostały uwzględnione w tworzeniu metodologii kosztów pośrednich (załącznik nr 6). Beneficjent dla uzasadnienia metodologii kosztów pośrednich złożył oświadczenie przygotowane przez z-cę Głównego Księgowego, w którym uzasadnił założenia przyjęte do wyliczenia metodologii kosztów pośrednich w zakresie obsługi księgowej Projektu (załącznik nr 7). Zespół kontrolujący uznaje przedstawione wyjaśnienia za wystarczające. Po analizie dokumentacji przedstawionej przez Beneficjenta Zespołowi kontrolującemu, stwierdzono, że: a) Obowiązki 2 asystentów finansowych, których wynagrodzenia mają być rozliczane w ramach kosztów bezpośrednich nie pokrywają się z obowiązkami personelu obsługi księgowej, wykazanym w metodologii wyliczenia kosztów pośrednich. W związku z tym nie zaistniała sytuacja, w której te same koszty są jednocześnie wykazywane w ramach kosztów bezpośrednich oraz kosztów pośrednich, co nie będzie powodowało podwójnej refundacji tych samych wydatków. b) Dokument źródłowy (karta zarobkowa) potwierdza prawidłowość metodologii wyliczenia kosztów pośrednich dotyczących wynagrodzenia pracownika poligrafii. Strona 3 z 5

4 13. Wnioski z przeprowadzonej kontroli: A. Stwierdzone wydatki niekwalifikowalne: Nie stwierdzono. w tym nieprawidłowości w rozumieniu Zasad raportowania o nieprawidłowościach finansowanych w ramach PO KL: Nie dotyczy. B. Stwierdzone inne uchybienia: Nie stwierdzono. 14. Spis dokumentów przekazanych jednostce kontrolującej: 1. Umowa o pracę z Panią. 2. Zakres czynności dla Pani t. 3. Umowa o pracę z Panią!' L.. 4. Zakres czynności dla Pani 5. Oświadczenie dotyczące personelu oddelegowanego do zadań, 6. Karty zarobkowe - zestawienie roczne pięciu pracowników, 7. Oświadczenie dotyczące kosztów pośrednich. 15. Data sporządzenia Informacji pokontrolnej: 2 grudnia 2009 r. Informację pokontrolną sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla jednostki kontrolującej ijednostki kontrolowanej. Pouczenie: Na podstawie pkt. io.3 Zasad kontroli w ramach PO KL : Kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia, przed podpisaniem Informacji pokontrolnej, uzasadnionych zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w Informacji pokontrolnej i przekazanie ich na piśmie do jednostki kontrolującej w terminie i4 dni kalendarzowych od dnia otrzymania dokumentu wraz z jednym egzemplarzem niepodpisanej Informacji pokontrolnej. W przypadku przekroczenia przez jednostkę kontrolowaną terminu na zgłoszenie uwag do Informacji pokontrolnejjednostka kontrolująca odmawia rozpatrzenia zgłoszonych zastrzeżeń. W przypadku braku uwag do informacji pokontrolnej ze strony kierownika jednostki kontrolowanej należy przekazać do jednostki kontrolującej podpisaną Informację pokontrolną w ciągu i4 dni kalendarzowych od dnia otrzymania od niej przedmiotowego dokumentu. Strona 4 z S

5 Kierownik jednostki kontrolowanej Podpis członków Zespołu kontrolującego, w tym kierownika lub osoba przez niego upoważniona Zespołu kontrolującego.;:,~!r.l.~pe~ 'Z - ~ ~r..., '# '7- ~ 7. arcin Sowidzki Straszy Marcin Sowidzki Specjalista /""," /J- / I&óJlffia'~fi~Jł{bW&,. 'r ~S, t..! Starszy ~~."~" ",",' J ".L l d\.-'t ł l... _.-,1 : Michał Stępień... (data) Podpis eksperta ( w przypadku uczestnictwa w kontroli) Strona 5 z 5