UCHWAŁA NR II/2015 KOMISJI REWIZYJNEJ RADY POWIATU GNIEŹNIEŃSKIEGO z dnia 20 maja 2015 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR II/2015 KOMISJI REWIZYJNEJ RADY POWIATU GNIEŹNIEŃSKIEGO z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie: wniosku o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok. Komisja Rewizyjna działając na podstawie: art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 595 ze zmianami) 90 pkt 3 Statutu Powiatu Gnieźnieńskiego przyjętego uchwałą Nr XXXV/196/2001 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 31 sierpnia 2001 r. (t.j. Dz. Urz. Woj. Wlkp. z 2011 r. Nr 136, poz ze zmianami) Uchwala, co następuje: 1. Komisja Rewizyjna wnioskuje o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok Komisja Rewizyjna przyjmuje uzasadnienie do wniosku o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok zgodnie z załącznikiem do niniejszej uchwały. 2. Wniosek, o którym mowa w ust. 1 przesłany zostanie do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu celem zaopiniowania. Wykonanie uchwały powierza się Przewodniczącemu Komisji Rewizyjnej Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej /-/ dr Robert Andrzejewski 1

2 Załącznik do Uchwały Nr II/2015 Komisji Rewizyjnej z dnia 20 maja 2015 roku UZASADNIENIE DO WNIOSKU O UDZIELENIE ABSOLUTORIUM ZARZĄDOWI POWIATU GNIEŹNIEŃSKIEGO Komisja Rewizyjna dokonując analizy oceny wykonania budżetu Powiatu zapoznała się z: Dokumentem ogólnym Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok oraz informacją o stanie mienia Powiatu Gnieźnieńskiego przyjętym Uchwałą Nr 139/2015 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 marca 2015 roku Uchwałami Rady i Zarządu w sprawie kształtowania budżetu, dochodów i wydatków jednostek organizacyjnych oraz harmonogramem realizacji budżetu Sprawozdawczością jednostkową i zbiorczą Wybraną ewidencją księgową Bilansem z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku Łącznym bilansem obejmującym dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku, Łącznym rachunkiem zysków i strat obejmującym dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku, Łącznym zestawieniem zmian w funduszu obejmującym dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku, Uchwałą Nr SO-0954/16/7/Ko/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 13 kwietnia 2015 roku w sprawie wyrażenia opinii o przedłożonym przez Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za rok 2014 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego Komisja Rewizyjna po przeprowadzeniu postępowania sprawdzającego i pozytywnym zaopiniowaniu sprawozdania finansowego, sprawozdania z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok wraz z informacją o stanie mienia Powiatu Gnieźnieńskiego oraz opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej wnioskuje o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok. 2

3 DOCHODY BUDŻETOWE Dochody budżetu w 2014 roku planowano w kwocie zł, wykonano w kwocie zł tj. 99,01%. W toku wykonania budżetu plan dochodów zwiększył się o kwotę zł tj. o 1,12%. Wykonane dochody budżetu w 2014 roku są wyższe od dochodów wykonanych w 2013 roku o kwotę zł tj. o 0,19%. Największą grupę stanowią dochody zrealizowane z tytułu subwencji ogólnej. Jest to kwota zł tj. 53,45% dochodów wykonanych ogółem. Subwencja ogólna w relacji do I wersji budżetu zmniejszyła się o zł. Była ona niższa od kwoty subwencji z 2013 roku o zł tj. o 6,32%. Kolejną grupę dochodów stanowią dotacje celowe wykonane w 2014 roku w kwocie zł tj. 17,23% dochodów ogółem. Były one wyższe od dochodów w 2013 roku o kwotę zł tj. o 13,27%. Dotacje celowe wykonane zostały w 95,42%. Kwota niewykonania dotacji celowych wynosi ,67 zł, z tego: 1) Dotacje celowe na zadania własne powiatu w 2130 Różnica do planu: 1 686,97 zł w tym: zwrot: 1 686,97 zł dział 852 rozdział z kwota 1686,97 zł Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie realizacja zadania Asystent rodziny i koordynator rodzinnej pieczy zastępczej. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany w dnia r. 922,29 zł. i r. 764,68 zł. 2) Dotacja celowa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz inne zlecenia ustawami w 2110 Różnica do planu: ,46 zł w tym: zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego: ,41 zł brak wpływu do planu: ,05 zł dział 700 rozdział z kwota 455,16 zł Powiatowy Zarząd Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie realizacja zadania Gospodarka gruntami i nieruchomościami. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. 92,24 zł. i r. 345,90 zł. i r. 17,02 zł. dział 710 rozdział z kwota 1 000,00 zł Powiatowy Zarząd Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie realizacja zadania Opracowania geodezyjne i kartograficzne. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. dział 750 rozdział z kwota 5 686,24 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Kwalifikacja wojskowa. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. dział 751 rozdział z kwot ,88 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Wybory do rad gmin, rad powiatów, sejmików wojewódzkich, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie. Zwrot do Krajowego Biura Wyborczego w Poznaniu dokonany dnia r. 3

4 dział 754 rozdział z kwota 800,72 zł Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Gnieźnie - wydatki na działalność bieżącą. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu: dnia r. dział 754 rozdział z kwota 0,47 zł Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Gnieźnie - wydatki na działalność bieżącą. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu: dnia r. dział 801 rozdział z kwota 4,45 zł Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy nr 2 w Gnieźnie - wydatki na działalność bieżącą. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu: dnia r. dział 851 rozdział z kwota ,40 zł Składki na ubezpieczenia zdrowotne oraz świadczenia dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego: Dom Dziecka w Gnieźnie 184,40 zł Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. Starostwo Powiatowe w Gnieźnie 3 207,00 zł Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane przez Powiatowe Urzędy Pracy za osoby bezrobotne bez prawa do zasiłku: Powiatowy Urząd Pracy w Gnieźnie ,00 zł Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r ,63 i r ,37 zł dział 852 rozdział z kwota 0,13 zł Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie realizacja zadania Program Korekcyjno Edukacyjny dla Osób Stosujących Przemoc w Rodzinie. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. dział 853 rozdział z kwota 51,96 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie. Powiatowy Zespół ds. Orzekania o Niepełnosprawności wydatki na realizację zadań bieżących. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. brak wpływu do planu: dział 801 rozdział ,05 zł dział 851 rozdział ,00 zł dział 751 rozdział ,00 zł 3) Dotacje celowe na zadania realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w 2120 Różnica do planu: 1 183,00 zł w tym: zwrot: 1 183,00 zł - dział 750 rozdział z kwota 1 183,00 zł 4

5 Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania dla potrzeb Powiatowej Komisji Lekarskiej. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia r. 4) Dotacje celowe realizowane przez powiat na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego w 2310, 2320,6630, 6300 Różnica do planu: ,49 zł w tym: zwrot: ,49 zł brak wpływu do planu: zł dział 900 rozdział z kwota ,49 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Likwidacja wyrobów zawierających azbest. Zwrot dokonany w kwocie ,49 dnia r. Dochody otrzymane z następujących jednostek samorządowych: Gmina Trzemeszno 6 463,48 zł, Miasto Gniezno 1 300,38 zł, Gmina Gniezno 3 517,72 zł, Gmina Mieleszyn 899,14 zł, Gmina Czerniejewo 1 801,34 zł, Gmina Niechanowo 1 144,86 zł, Gmina Łubowo 2 213,10 zł, Gmina Kłecko 1 639,53 zł, Gmina Kiszkowo 4 408,06 zł, Gmina Witkowo 2 133,90 zł. Razem ,51 dział 600 rozdział z kwota zł Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie realizacja następujących zadań Przebudowa drogi powiatowej Nr 2240P na odcinku Mijanowo granica województwa brak wpływu do planu: zł oraz Dofinansowanie przebudowy nawierzchni chodnika droga powiatowa Nr 2245P i 2246P w m. Ostrowite gm. Trzemeszno brak wpływu do planu: zł 5) Dochody na zadania realizowane w oparciu o dotacje celowe z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt3 oraz ust.3 pkt 5 i 6 ustawy lub płatności w ramach budżetu środków europejskich w 2001,2007,2009,6207,6209 Różnica do planu: ,24 zł w tym: zwrot: ,17 zł brak wpływu do planu: 1 399,63 zł wpływ powyżej planu: ,56 zł dział 750 rozdział z kwota ,28 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania WRPO. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Marszałkowskiego w Poznaniu dokonany dnia r ,03 zł i r. 0,25 zł dział 750 rozdział z kwota 2 673,23 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania WRPO. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Marszałkowskiego w Poznaniu dokonany dnia r ,18 zł. i r. 0,05 zł. 5

6 dział 801 rozdział z kwota 5 235,61 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Bezpośrednie wsparcie rozwoju szkół poprzez wdrożenie zmodernizowanego systemu doskonalenia nauczycieli-powiat gnieźnieński. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Marszałkowskiego w Poznaniu dokonany dnia r. dział 853 rozdział z kwota ,14 zł Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie projekt Centrum Aktywności Społecznej LARGO dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu ,00 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonany dnia r. Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu ,14 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia r. dział 853 rozdział z kwota ,32 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu ,30 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia r. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie projekt Centrum Aktywności Społecznej LARGO dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu ,29 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonany dnia r. Powiatowy Urząd Pracy w Gnieźnie projekt Bądź aktywny dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu ,73 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonany dnia r. dział 853 rozdział z kwota 243,15 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu ,15 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia r. dział 853 rozdział z kwota 6,44 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu... 6,44 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia r. brak wpływu do planu: dział 750 rozdział ,97 zł dział 750 rozdział ,25 zł dział 801 rozdział ,14 zł dział 801 rozdział ,29 zł dział 853 rozdział ,13 zł dział 853 rozdział ,19 zł dział 853 rozdział ,66 zł wpływ powyżej planu: dział 801 rozdział ,10 zł 6

7 dział 801 rozdział ,00 zł dział 853 rozdział ,30 zł dział 853 rozdział ,60zł dział 853 rozdział ,56 zł 6) Pozostałe otrzymane środki 2460, 2690, 2900, 6260 Różnica do planu: ,51 zł w tym : brak wpływu do planu: ,03 zł wpływ powyżej planu : 4 137,52 zł brak wpływu do planu: dział 020 rozdział ,27 zł dział 852 rozdział ,07 zł dział 900 rozdział ,69zł wpływ powyżej planu: dział 852 rozdział ,52 zł Dochody własne wykonano w kwocie zł tj. w 99,40% w relacji do planu. W stosunku do 2013 roku dochody w tej grupie zwiększyły się o kwotę zł tj. o 6,45%. Znaczącą pozycję w strukturze dochodów własnych stanowią dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym: od osób fizycznych ( 0010) wykonano w kwocie zł tj. 101,11% (wielkość określona przez Ministra Finansów). Wpływy z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych w roku 2013 wyniosły zł, a w 2012 roku zł. od osób prawnych ( 0020) wykonano w kwocie zł tj. 100,01%. Wpływy z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych w roku 2013 wyniosły zł, a w 2012 roku zł. Dochody własne wykonano w kwocie niższej od planowanych założeń m.in. w następujących paragrafach: 0680 wpływy od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci (wychowanków) w placówkach opiekuńczo wychowawczych i w rodzinach zastępczych zł 0690 wpływy z różnych opłat zł 0830 wpływy z usług zł Niezbędne wyjaśnienia dotyczące niewykonania założonych kwot dochodów zawierają się w treści Sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok. W ramach prac Komisji Rewizyjnej szczegółowej kontroli poddano plany dochodów oraz sprawozdania jednostkowe Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Gnieźnie i Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Kłecku oraz zbadano ich zgodność z: 1) uchwałą Nr V/19/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 7

8 2) uchwałą Nr 38/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków dla podległych jednostek organizacyjnych oraz urzędu jednostki na 2014 rok, 3) uchwałą Nr 29/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 18 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany harmonogramu realizacji dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 4) zestawieniem planów dochodów w rozdziale na 31 grudnia 2014 roku, 5) pomocniczym wykazem obrotów i sald, 6) zbiorczym planem dochodów Powiatu Gnieźnieńskiego na 2014 rok, 7) sprawozdaniami z wykonania planu dochodów budżetowych Rb-27S (jednostkowymi), 8) sprawozdaniami z wykonania planu dochodów budżetowych Rb-27S (zbiorczymi), 9) planami finansowymi. Niezgodności nie stwierdzono. WYDATKI BUDŻETOWE Wydatki budżetowe w 2014 roku planowano w kwocie zł wykonano w kwocie zł tj. w 94,23%. Plan wydatków w stosunku do I wersji budżetu jest wyższy o kwotę zł tj. większy o blisko 1,57%. Szczegółową analizę wydatków budżetowych za 2014 rok przedstawia sprawozdanie na stronach Niewykonanie wydatków wynosi zł i wynika m.in. z niewykorzystania środków rezerwowych w budżecie na realizację zadań w rozdziałach: Krajowe pasażerskie przewozy kolejowe zł Drogi publiczne powiatowe zł Zadania w zakresie upowszechniania turystyki zł Pozostała działalność zł Gospodarka gruntami i nieruchomościami zł Ośrodki dokumentacji geodezyjnej i kartograficznej zł Opracowania geodezyjne i kartograficzne zł Urzędy wojewódzkie zł Rady powiatów zł Starostwa powiatowe zł Kwalifikacja wojskowa zł Pozostała działalność zł Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie zł Pozostała działalność zł Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego zł Różne rozliczenia finansowe zł Rezerwy ogólne i celowe zł Szkoły podstawowe specjalne zł Przedszkola specjalne zł Gimnazja specjalne zł Licea ogólnokształcące zł Szkoły zawodowe zł Szkoły zawodowe specjalne zł Centra kształcenia ustawicznego i praktycznego oraz ośrodki dokształcania zawodowego zł 8

9 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli zł Pozostała działalność zł Szpitale ogólne zł Składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego zł Placówki opiekuńczo-wychowawcze zł Rodziny zastępcze zł Powiatowe centra pomocy rodzinie zł Pozostała działalność zł Powiatowe urzędy pracy zł Pozostała działalność zł Specjalne ośrodki szkolno-wychowawcze zł Poradnie psychologiczno-pedagogiczne, w tym poradnie specjalistyczne zł Gospodarka odpadami zł Pozostała działalność zł Pozostała działalność zł Zadania w zakresie kultury fizycznej zł Sprawozdanie przedstawia również analizę wydatków według podległych jednostek organizacyjnych oraz urzędu jednostki za 2014 rok (na stronach ). Są one zgodne z planami finansowymi jednostek oraz księgami rachunkowymi. W ramach prac Komisji Rewizyjnej szczegółowej kontroli poddano plany dochodów oraz sprawozdania jednostkowe Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Gnieźnie i Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Kłecku oraz zbadano ich zgodność z: 1) uchwałą Nr V/19/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 2) uchwałą Nr 38/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków dla podległych jednostek organizacyjnych oraz urzędu jednostki na 2014 rok, 3) uchwałą Nr 29/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 18 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany harmonogramu realizacji dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 4) zestawieniem planów wydatków w rozdziale na 31 grudnia 2014 roku, 5) pomocniczym wykazem obrotów i sald, 6) zbiorczym planem wydatków Powiatu Gnieźnieńskiego na 2014 rok, 7) sprawozdaniami z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S (jednostkowymi), 8) sprawozdaniami z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S (zbiorczymi), 9) planami finansowymi. Niezgodności nie stwierdzono. Sprawozdania jednostkowe jednostek budżetowych zostały sprawdzone pod względem formalno - rachunkowym przez pracownika Wydziału Finansów. Została potwierdzona zgodność planów finansowych z uchwałą budżetową. Sprawozdania jednostkowe, który były przedmiotem badania miały również zastosowanie przy opracowaniu sprawozdania zbiorczego. Sprawozdania finansowe są sporządzane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 2014 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. z 2014, poz.119) oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 roku w sprawie 9

10 sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2014, poz.1773). Niezgodności nie stwierdzono. Kontrolę przeprowadzono w zakresie powstałych wydatków z tytułu odsetek i kar oraz odszkodowań wskazanych, w rozdziale paragraf 4570, 4580, 4590, 4600, rozdziale paragraf 4580 oraz rozdziale paragraf 4580, w uchwale SO- 0954/16/7/Ko/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 13 kwietnia 2015 roku w sprawie wyrażenia opinii o przedłożonym przez Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego sprawozdaniu z wykonania budżetu za rok 2014 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego. Członkowie Komisji zapoznali się z wyjaśnieniem do w/w uchwały Regionalnej Izby Obrachunkowej przyjętym na Posiedzeniu Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego w dniu 29 kwietnia 2015 roku oraz z analizą wydatków, która zawiera szczegółowe informuje dotyczące podania przyczyn wystąpienia kar i odsetek. Szczegółowej analizie została poddana dokumentacja dotycząca poszczególnych spraw pod kątem rozstrzygania zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz ujęcie w księgach rachunkowych w tym m.in.: polecenia księgowania, notatki służbowe wyjaśniające powstanie odsetek, historie poleceń płatności, wyciągi bankowe, postanowienia i wyroki sądowe. Kontrolą objęto również dotacje w zakresie kultury przekazane podmiotom spoza sektora finansów publicznych na organizacje wydarzeń kulturalnych na terenie powiatu gnieźnieńskiego o zasięgu lokalnym, krajowym i międzynarodowym na rok 2014 w tym: 1) umowa Nr 78/W/OK/2014 na zadanie Szlakiem Architektury Drewnianej zawarta dnia 06 czerwca 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Artystyczno- Rehabilitacyjno- Terapeutycznym Promyk na kwotę 1.000zł, 2) umowa Nr 77/W/OK/2014 na zadanie Chrzcielnice w kościołach drewnianych i zabytkowych na Szlaku Piastowskim zawarta dnia 6 czerwca 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Artystyczno- Rehabilitacyjno- Terapeutycznym Promyk na kwotę 1.000zł, 3) umowa Nr 72/W/OK/2014 na zadanie Podróże z kulturalnymi wydarzeniami po Wielkopolsce zawarta w dniu 6 czerwca 2014 w roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Wielkopolanie na kwotę 3.000zł, 4) umowa Nr 76/W/OK/2014 na zadanie Plener malarski i IV turniej Boccia zawarta w dniu 23 maja 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Towarzystwem Przyjaciół Dzieci i Młodzieży Niepełnosprawnej Koło Pomocy Dzieciom na kwotę 1.000zł, 5) umowa Nr 73/W/OK/2014 na zadanie XX Jubileuszowa Gwiazdka dla Dzieci i Młodzieży Niepełnosprawnej zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Młodych Wielkopolan na kwotę 2.000zł, 6) umowa Nr 70/W/OK/2014 na zadanie Kultywowanie tradycji lotniczych wśród mieszkańców Powiatu Gnieźnieńskiego zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Gnieźnieńskim Stowarzyszeniem Sportów Lotniczych im. Ludwika Szajdy na kwotę 3.000zł, 7) umowa Nr 71/W/OK/2014 na zadanie XI Dni Kultury Żydowskiej zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Towarzystwem Wielkopolska Izrael na kwotę 2.000zł, 8) umowa Nr 74/W/OK/2014 na zadanie Powiatowy projekt regionalny dla gimnazjalistów - Stąd jestem, tu moja Mała Ojczyzna zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Ziemia Gnieźnieńska na kwotę 500zł, 10

11 9) umowa Nr 75/W/OK/2014 na zadanie II Wojewódzki Festiwal Warsztat też Zaśpiewa zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Rodzin i Osób Niepełnosprawnych RAZEM na kwotę 3.000zł. Komisja zapoznała się z pełną dokumentacją realizowanych zadań tj.: a) uchwałą Nr 1132/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 5 marca 2014 roku w sprawie: zatwierdzenia kwot dotacji i podmiotów do realizacji zadań publicznych w zakresie kultury w roku 2014, b) uchwałą Nr 1113/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 19 lutego 2014 roku w sprawie: powołania Komisji Konkursowej oceniającej i kwalifikującej oferty na realizacje zadania publicznego w dziedzinie kultury w roku 2014, c) dokumentami księgowymi z notatkami służbowymi w sprawie przekazania dotacji, d) wyciągami bankowymi potwierdzającymi realizację wydatków, e) sprawozdaniami z wykonania zadania wraz z dekretacją potwierdzającą ujęcie w księgach - rozliczenie dotacji na odpowiednich kontach (WN 810 i MA 224) f) wydrukami z konta 130, które wskazuje wartość przekazanych dotacji, g) zestawieniem udzielonych dotacji w roku 2014 dotyczącym potwierdzenia zgodności udzielonych dotacji na koncie 224, a następnie rozliczonych dotacji w korespondencji z kontem 810. Jednocześnie Komisja dokonała sprawdzenia zgodności z obowiązującymi przepisami tj. z Zarządzeniem Nr 67/2014 Starosty Gnieźnieńskiego z dnia 28 listopada 2014 roku w sprawie: ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte zasady (polityki) rachunkowości dla Starostwa Powiatowego w Gnieźnie oraz Zarządzeniem Nr 56/2014 Starosty Gnieźnieńskiego z dnia 24 października 2014 roku w sprawie: przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Kontroli i ocenie poddano: 1. Uchwały wprowadzające zmiany do budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok Zbiorcze plany dochodów i wydatków budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ze zmianami przyjmowane przez Zarząd Powiatu. 3. Sprawozdanie Rb-50 kwartalne sprawozdanie o dotacjach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego za IV kwartał 2014 roku. 4. Sprawozdania: a) Rb-NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do 31 grudnia 2014 roku, b) Rb-27S roczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, c) Rb-28S - roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, d) Rb-ST - roczne sprawozdanie o stanie środków na rachunkach bankowych jednostek samorządu terytorialnego na koniec 2014 roku, e) Rb-N kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, f) Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, 11

12 g) Rb-UN roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie należności z tytułu papierów wartościowych wg wartości księgowej za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, h) Rb-UZ roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, i) sprawozdania, które zdaje Powiat Gnieźnieński jako organ założycielski lub nadzorujący dla jednostek posiadających osobowość prawną za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, j) Rb-ZN - kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań oraz należności skarbu państwa z tytułu wykonywania przez jednostki samorządu terytorialnego zadań zleconych wg stanu na koniec IV kwartału 2014 roku, k) Rb-27ZZ - kwartalne sprawozdanie z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami. 5. Księgi rachunkowe sprawdzono zgodność kwot z zapisami w budżecie, dokonano oceny merytorycznej wydatków, jej zgodności z decyzjami organów Powiatu. Niezgodności i nieprawidłowości nie stwierdzono. Szczegółowej analizie poddano należności i zobowiązania wykazane przez jednostki organizacyjne ujęte w sprawozdaniach Rb-N kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku oraz Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku. Kompleksowa analiza pozwoliła na określenie stanu należności i wielkości zadłużenia kontrahentów Starostwa Powiatowego w Gnieźnie i powiatowych jednostek organizacyjnych w roku 2014 i lat poprzednich jednocześnie obejmując zakres realizacji planu dochodów. Analizie poddano strukturę należności w aspekcie dochodów wykonanych i zaległości oraz wysokość należności przypisanych odpowiedniej jednostce organizacyjnej. Badaniu objęto liczbę kontrahentów, wielkość ich zadłużenia i okres czasowy obejmujący zadłużenie wraz z podjętymi działaniami w zakresie windykacji należności. Należności Starostwa Powiatowego w Gnieźnie i podległych jednostek organizacyjnych w aspekcie dochodów wykonanych i zaległości, ujęte w sprawozdaniu Rb-27S roczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, wykazano m.in. w następujących paragrafach: a) paragraf 0490 (wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw) należność ,81 zł dochody wykonane ,21 zł zaległość ,04 zł b) paragraf 0680 (wpływy z od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci (wychowanków) w placówkach opiekuńczo-wychowawczych i w rodzinach zastępczych) należność ,42 zł dochody wykonane ,59 zł zaległość ,22 zł c) paragraf 0690 (wpływy z różnych opłat) należność ,11 zł dochody wykonane ,71 zł zaległość ,91 zł 12

13 d) paragraf 0750 (dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych o podobnym charakterze) należność ,17 zł dochody wykonane ,89 zł zaległość ,67 zł e) paragraf 0830 (wpływy z usług) należność ,45 zł dochody wykonane ,16 zł zaległość ,77 zł f) paragraf 0870 (Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych) - należność.. 300,00 zł - dochody wykonane ,28 zł - zaległość.300,00 zł g) paragraf 0910 (odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat) należność ,14 zł dochody wykonane..67,11zł zaległość ,14 zł h) paragraf 0920 (pozostałe odsetki) należność ,46 zł dochody wykonane ,45 zł zaległość ,30 zł i) paragraf 0970 (wpływy z różnych dochodów) należność ,44 zł dochody wykonane ,75 zł zaległość ,04 zł Rozbieżności nie stwierdzono. Następnie analizie poddano Bilans z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz łączny bilans obejmujący dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, łączny rachunek zysków i strat obejmujący dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, łączne zestawienie zmian w funduszu obejmujące dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku. Sprawozdania finansowe są zgodne z zastosowanymi zasadami rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawiają sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Powiatu Gnieźnieńskiego, co potwierdzono przez: 1. Wyrywkową kontrolę ksiąg rachunkowych budżetu: Sprawozdanie finansowe jest zgodne z zastosowanymi zasadami rachunkowości Zarządzenie Starosty Gnieźnieńskiego 67/2014 z r. w sprawie ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte zasady (polityki) rachunkowości dla Starostwa Powiatowego w Gnieźnie oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację finansową oraz wynik finansowy Powiatu Gnieźnieńskiego, co potwierdzono przez weryfikację zapisów w księgach rachunkowych budżetu. Prowadzenie rachunkowości jednostki, wykonywanie dyspozycji środkami pieniężnymi, dokonywanie wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym, dokonywanie wstępnej kontroli i rzetelności 13

14 dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych, sporządzanie sprawozdań finansowych na podstawie powierzenia obowiązków i odpowiedzialności od dnia 10 sierpnia 2011 roku na podstawie powierzenia obowiązków i odpowiedzialności OP z dnia 10 sierpnia 2011 roku realizuje Dyrektor Wydziału Finansów Główny Księgowy pani Monika Michalak Plewako. Starostwo Powiatowe posiada rachunek bankowy na wydatki. Dochody są ujmowane w księgach budżetu w następujący sposób: Wn 133, Ma 901 lub Wn 133, Ma 222. Wydatki urzędu są ujmowane na koncie 902 na podstawie sprawozdania z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S, co zostało określone w przyjętych zasadach rachunkowości. Sprawozdania budżetowe podlegają ujęciu na kontach dochodów i wydatków w księgach rachunkowych - są dowodem księgowym w rozumieniu ustawy o rachunkowości. Zawierają dane sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych podległych jednostek organizacyjnych (w tym Starostwa Powiatowego), a w przypadku dochodów również urzędów skarbowych. W Bilansie z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku wykazano stany na początek roku zgodne ze stanami na koniec roku W pozycji I Aktywa 1.1. Środki pieniężne budżetu wykazano wartość ,16 zł - zgodną ze stanami środków na dzień 31 grudnia 2013 roku na rachunku bieżącym budżetu w kwocie ,49 zł oraz na pozostałych wyodrębnionych rachunkach bankowych związanych z realizacją projektów unijnych, jak również związanych z realizacją wydatków niewygasających: w kwocie ,46 zł - projekt Bezpośrednie wsparcie rozwoju szkół poprzez wdrożenie zmodernizowanego systemu doskonalenia nauczycieli w kwocie ,21 zł - projekt Lokalny Punkt Informacyjny Funduszy Europejskich Razem konto 133 Rachunek budżetu ,16 zł w kwocie ,00 zł - Wydatki niewygasające Konto 135 Rachunek środków na niewygasające wydatki ,00 zł W pozycji Aktywa II.2. Należności od budżetów wykazano wartość ,69 zł zgodną z saldem Wn konta 224 Rozrachunki budżetu oznaczającym stan należności na saldo składają się następujące wartości: - 80,70 zł jako należność od PZGKKiN z tytułu rozliczenia dochodów budżetowych za rok 2014, ,35 zł jako rozliczenie dochodów Skarbu Państwa z rozdziału z tytułu rozliczenia dochodów potrąconych przez jst za rok 2014 rozliczonych w dniu 8 stycznia 2015, - 0,60 zł jako rozliczenie dochodów Skarbu Państwa z rozdziału z tytułu rozliczenia dochodów potrąconych przez jst za rok 2014 rozliczonych w dniu 8 stycznia 2015, - 18,90 zł jako rozliczenie dochodów Skarbu Państwa z rozdziału z tytułu rozliczenia dochodów potrąconych przez jst za rok 2014 rozliczonych w dniu 8 stycznia 2015, ,00 zł jako należność z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, 14

15 ,14 zł jako należność z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych. W pozycji Pasywa I.1.1. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe wykazano wartość ,00 zł, w pozycji Pasywa I.1.2. Zobowiązania finansowe długoterminowe wykazano wartość ,00 zł zgodną z saldem konta 260 zobowiązania finansowe w kwocie zł, które służy do ewidencji zobowiązań z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych w kwocie zł, co potwierdzone zostało również w sprawozdaniu Rb Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku oraz Rb UZ roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych wg stanu na koniec 2014 roku. Kwoty zaciągniętych zobowiązań są zgodne z upoważnieniami dla Zarządu wynikającymi z przedmiotowych uchwał oraz z zawartych umów z Bankiem PKO BP SA agentem emisji. W pozycji Pasywa I.2. Zobowiązania wobec budżetów wykazano wartość ,80 zł zgodną z saldem Ma konta 224 Rozrachunki budżetu oznaczającym stan zobowiązań na które składają się: - 17,02 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu w roku 2015 dotacji otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale za rok 2014, ,87 zł saldo to wynika z dokonywanych rozliczeń z opłat ewidencyjnych pobieranych i przekazanych na rachunek Funduszu Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców, ,51 zł zwrot dotacji w roku 2015, którą Powiat Gnieźnieński otrzymał w roku 2014 w ramach projektu LPIFE, ,88 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale za rok 2014, - 800,72 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale za rok 2014, - 0,47zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale za rok 2014, - 184,40 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale za rok 2014, ,97 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej w rozdziale w paragrafie 2130 za rok 2014, - 51,96 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale za rok 2014 w związku z prowadzeniem Powiatowego Zespołu Orzekania Niepełnosprawności. W pozycji Pasywa I.3. Pozostałe zobowiązania wykazano wartość 4 372,57 zł zgodną ze stanem konta 240 Pozostałe rozrachunki wymieniona wartość dotyczy różnic pomiędzy wpływem, a odsyłką do Urzędu Skarbowego z tytułu rozliczeń podatku VAT. W pozycji Pasywa II.1. Wynik z wykonania budżetu wykazano wartość ,97 zł (saldo Ma konta 961), która stanowi różnicę między sumą dochodów budżetu Powiatu według podziałek planu finansowego (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-27S roczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku) ewidencjonowanych na koncie 901 Dochody budżetu w kwocie ,76 zł a sumą wydatków budżetu Powiatu według podziałek planu finansowego (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-28S - roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków 15

16 budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku) ewidencjonowanych na koncie 902 Wydatki budżetu w kwocie ,79 zł oraz koncie 903 Niewykonane wydatki w kwocie ,00 zł. Stan konta kwota ,76 zł jest zgodny z pozycją A. Dochody, a stan konta kwota ,79 zł i konta 903 kwota zł jest zgodny z pozycją B. Wydatki sprawozdania Rb NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do 31 grudnia 2014 roku. Ponadto występuje zgodność kwoty ,97 zł - saldo konta 961 z pozycją C sprawozdania Rb NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do 31 grudnia 2014 roku. W pozycji Pasywa II.1.1. Nadwyżka budżetu wykazano wartość ,97 zł Wynikającą z salda konta 961 Wynik wykonania budżetu w kwocie ,97 zł zwiększoną o obroty konta 903 Niewykonane wydatki ,00 zł W pozycji Pasywa II.1.3. Niewykonane wydatki wykazano kwotę ,00 zł -ujemna wartość obrotów konta 903 Niewykonane wydatki, która jest w zgodności ze sprawozdaniem Rb-28S - roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku) kolumna 11 wydatki, które nie wygasły z upływem roku budżetowego(art.263 ust 1. ustawy o finansach publicznych) W pozycji Pasywa II.2. Wynik na operacjach niekasowych wykazano wartość ,00 zł wynikającą z salda konta 962 Wynik na pozostałych operacjach. Pismem nr WFOS-II-DMU-KW/400/96/2008 z dnia r. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej poinformował Starostę Gnieźnieńskiego, że na podstawie 5 ust. 3 i 5 umowy nr 227/U/400/96/2008 z dnia r. oraz w związku z art. 411 ust. 3 ustawy z dnia roku Prawo ochrony środowiska (tj. Dz. U poz z późn. zm.) o umorzeniu przez Zarząd Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, Powiatowi Gnieźnieńskiemu z dniem r. kwoty ,00 zł tj. 20% zaciągniętej pożyczki na realizację przedsięwzięcia pn. Modernizacja systemu grzewczego wraz z termomodernizacją i usunięciem eternitu z dachu Zespołu Placówek Wsparcia Rodziny Droga do domu w Trzemesznie. W pozycji Pasywa II.3. Rezerwa na niewygasające wydatki wykazano wartość ,00 zł wynikającą z salda konta 904 Niewygasające wydatki W pozycji Pasywa II.5. Skumulowany wynik budżetu wykazano kwotę w wysokości ,49 zł, zgodną ze stanem konta 960 Skumulowane wyniki budżetu, W pozycji Pasywa III Inne pasywa wykazano kwotę ,00 zł stanowiącą saldo konta 909 Rozliczenia międzyokresowe, na którym zaewidencjonowano przychody finansowe stanowiące dochody przyszłych okresów subwencje oświatową w wysokości ,00 zł i dotacje w kwocie zł przekazane w grudniu dotyczące następnego roku budżetowego. Wolne środki za 2014 rok wynoszą ,48 zł kwota ta jest zgodna z wartościami wykazanymi w bilansie budżetu oraz sprawozdaniem Rb NDS. 16

17 2. Wyrywkowo sprawdzono zgodności sumowania łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku, łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku, łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku. Nieprawidłowości nie stwierdzono. W toku prac Komisja Rewizyjna zapoznała się z: Uchwałą Nr SO-0954/16/7/Ko/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 13 kwietnia 2015 roku w sprawie wyrażenia opinii o przedłożonym przez Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za rok 2014 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego, Przyjętymi na posiedzeniu Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego w dniu 29 kwietnia 2015 roku wyjaśnieniami do w/w uchwały Regionalnej Izby Obrachunkowej przedłożonymi przez Wydział Finansów. Wniosek zawiera 17 stron. Podpisy Komisji: 1. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej _ 2. Członek Komisji Rewizyjnej _ 3. Członek Komisji Rewizyjnej _ 4. Członek Komisji Rewizyjnej _ 5. Członek Komisji Rewizyjnej _ 6. Członek Komisji Rewizyjnej _ 7. Członek Komisji Rewizyjnej _ 8. Członek Komisji Rewizyjnej _ 9. Członek Komisji Rewizyjnej _ 17