WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 Warszawa, 26 lutego 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WK-IV Pani Halina Adamiec Przewodnicząca Zarządu Rejonowego Związku Spółek Wodnych w Miosku Mazowieckim ul. Dr Jana Huberta Miosk Mazowiecki Szanowna Pani WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych 1 oraz art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy o kontroli w administracji rządowej 2, Halina Niedziółka inspektor wojewódzki w Wydziale Kontroli Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie (dalej MUW) przeprowadziła kontrolę w Rejonowym Związku Spółek Wodnych w Miosku Mazowieckim, z siedzibą w Miosku Mazowieckim przy ul. Dr Jana Huberta 37 (dalej RZSW w Miosku Mazowieckim, RZSW lub Związek). Przedmiot kontroli obejmował ocenę rzeczywistego stanu realizacji warunków umów zawartych w dniu 29 czerwca 2017 r. nr 107/z/2017 w sprawie przekazania dotacji podmiotowej z budżetu paostwa oraz nr 107 R/z/2017 w sprawie przekazania dotacji z rezerwy celowej budżetu paostwa (częśd 83, poz. 50) pomiędzy Wojewodą Mazowieckim a RZSW w Miosku Mazowieckim oraz prawidłowośd wykorzystania dotacji przez ww. Związek. RZSW w Miosku Mazowieckim funkcjonuje w oparciu o statut przyjęty w drodze Uchwały Nr 1/2003 Walnego Zgromadzenia RZSW w Miosku Mazowieckim z 30 maja 2003 r. Statut zatwierdzony przez Marszałka Województwa Mazowieckiego decyzją Nr 43/ czerwca 2003 r. RZSW w Miosku Mazowieckim wpisany został do katastru wodnego 1 Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077). 2 Ustawa z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz.1092; dalej ustawa o kontroli w administracji rządowej).

2 Regionalnego Zarządu Gospodarki Wodnej w Warszawie 1 kwietnia 2004 r. pod pozycją 265/RZGW. RZSW w Miosku Mazowieckim w 2016 r. zrzeszał 8486 członków w ośmiu gminnych spółkach wodnych (dalej GSW) działających na terenie powiatu mioskiego, są to gminy: Cegłów, Dębe Wielkie, Dobre, Jakubów, Kałuszyn, Latowicz, Miosk Mazowiecki i Siennica. Łączna powierzchnia gruntów zmeliorowanych użytków rolnych objętych działalnością Związku wynosiła ha, w tym ha powierzchni zdrenowanej i 5065 ha odwodnionej rowami i takie wartości wykazano we wniosku. Wysokośd przychodów ze zrealizowanych składek członkowskich w 2016 r. ujętych w urządzeniach księgowych na podstawie raportów z wpływu składek, wykazano w kwocie ,08 zł, w tym bieżących wpływów ,02 zł oraz zaległych ,06 zł. Ściągalnośd składek w stosunku do kwoty planowanej ,00 zł, wyniosła 70%. Wysokośd zrealizowanego budżetu RZSW w Miosku Mazowieckim w 2016 r. wyniosła ,09 zł, w tym wartośd wykonanych prac konserwacyjnych w kwocie ,70 zł. Budżet na 2017 r. zaplanowano w kwocie ogółem ,00 zł, w tym wartośd planowanych robót konserwacyjnych na kwotę ,00 zł. Wniosek RZSW w Miosku Mazowieckim z dnia 21 marca 2017 r. wpłynął do MUW 7 kwietnia 2017 r., tj. z zachowaniem wymaganego terminu wyznaczonego przez Wydział Bezpieczeostwa i Zarządzania Kryzysowego (dalej WBZK) MUW. Dane w nim zawarte, a dotyczące: a) wysokości zrealizowanego dochodu ze składek członkowskich, b) ściągalności składek członkowskich, c) wysokości zrealizowanego budżetu RZSW w Miosku Mazowieckim w 2016 r., są zgodne z danymi wykazanymi w ewidencji księgowej. Ewidencja księgowa prowadzona była ręcznie na kartach wydatków księga handlowa. W dniu 29 czerwca 2017 r. pomiędzy Wojewodą Mazowieckim, reprezentowanym przez Dyrektora Wydziału Bezpieczeostwa i Zarządzania Kryzysowego MUW a RZSW w Miosku Mazowieckim, reprezentowanym przez Przewodniczącego i Członka Zarządu zostały zawarte na podstawie art. 164 ust. 5 ustawy Prawo wodne 3 oraz w związku z art. 131 ustawy o finansach publicznych, umowy: 3 Ustawa z dnia 18 lipca 2001 r. Prawo wodne (Dz. U z 2015 r., poz. 469, od 9 czerwca 2017 r. Dz. U. z 2017 r., poz. 1121).

3 nr 107 R/z/2017 w sprawie przekazania dotacji z rezerwy celowej budżetu paostwa (cześd 83, poz. 50) w 2017 r. na podstawie której przyznano RZSW w Miosku Mazowieckim dotację w wysokości ,00 zł, w tym dla poszczególnych GSW: Cegłów Dębe Wielkie Dobre Jakubów Kałuszyn Latowicz Miosk Mazowiecki Siennica ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, 9 491,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, nr 107/z/2017 w sprawie przekazania dotacji podmiotowej z budżetu paostwa w 2017 r. w wysokości ,00 zł, dla następujących GSW jn.: Cegłów Dębe Wielkie Dobre Jakubów Kałuszyn Latowicz Miosk Mazowiecki Siennica 1 519,00 zł, 3 139,00 zł, 1 555,00 zł, 2 220,00 zł. RZSW w Miosku Mazowieckim w terminie określonym przez przekazującego dotację, niezwłocznie po wykonaniu prac, przesłał Wojewodzie Mazowieckiemu sprawozdanie z realizacji zadania objętego umową nr 107/z/2017 dotacji wraz z potwierdzonymi za zgodnośd kopiami dokumentów rozliczeniowych, tj. protokołów odbioru robót konserwacyjnych, kosztorysów powykonawczych, sprawozdao z wykorzystania dotacji przez poszczególne GSW. Z załączonej dokumentacji wynika, że dotacja została wykorzystana w całości tj. w kwocie ,00 zł i w kwotach zgodnych z zawartą umową. Szczegółowej kontroli poddano ww. sprawozdanie oraz dokumentację potwierdzającą wydatkowanie dotacji przez GSW Latowicz oraz Siennica i stwierdzono, że jest kompletna a dotacja została wydatkowana w całości na wykonanie następujących prac: Latowicz łączna wartośd robót 3 544,33 zł, kwota dotacji 3 139,00 zł, wykorzystana na:

4 wykonanie prac konserwacyjnych urządzeo melioracji wodnych w związku z awarią drenowania we wsiach Strachomin, Oleksianka i Dębe Małe na kwotę ogółem 2 862,13 zł, w tym z dotacji 2 456,80 zł, prace odebrano protokołem odbioru nr 1/06/17 z 4 lipca 2017 r., naprawę awarii drenowania we wsi Dąbrówka na kwotę 682,20 zł, w całości zapłaconą z dotacji, prace odebrane protokołem nr 6/03/17 z 10 kwietnia 2017 r., Siennica łączna wartośd robót 2 899,35 zł, pokryta z dotacji w kwocie 2 220,00 zł, na: odmulenie ręczne dna rowu melioracyjnego nr A1 we wsi Budy Łękawickie na długości 368 mb, wykoszenie porostów ze skarp, cięcie zagajników 1 771,64 zł, usunięcie awarii drenarskiej czyszczenie urządzeo drenarskich we wsi Bestwiny 1 127,71 zł, powyższe prace odebrano protokołem nr 1/07/17 z 1 sierpnia 2017 r. Oględzinom w toku kontroli poddano stan wykonanych prac odmulenia rowu melioracyjnego A1 w miejscowości Budy Łękawickie (GSW Siennica) na wybranych odcinkach leżących na terenie tej wsi. W trakcie oględzin dokonanych po 3 miesiącach od zakooczenia konserwacji, widoczne były efekty wykonanych prac w postaci widocznego dna rowu i braku zastoju wody. Z przedstawionej w trakcie kontroli dokumentacji oraz przeprowadzonych oględzin wynika, że przyznane środki z dotacji podmiotowej z budżetu paostwa zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. W wyniku kontroli ewidencji księgowej i dokumentów finansowych RZSW w Miosku Mazowieckim oraz szczegółowej kontroli GSW Latowicz i Siennica, stwierdzono, że: ewidencja prowadzona była ręcznie na podstawie ksiąg rachunkowych zgodnie z polityką rachunkowości zatwierdzoną przez Przewodniczącego RZSW w Miosku Mazowieckim, zapisy dotyczące zdarzeo gospodarczych były dokonywane chronologicznie i zgodnie z dowodami źródłowymi, w ewidencji wyodrębniono wydatki ze środków dotacji i własnych, dowody zawierały informację o sprawdzeniu pod względem merytorycznym i rachunkowym, kwota wydatku była zatwierdzona przez Kierownika Biura RZSW w Miosku Mazowieckim. Przedstawiając powyższe informuję, że realizację warunków umowy nr 107/z/2017 z 29 czerwca 2017 r. w zakresie rzetelności sporządzenia wniosku o przekazanie dotacji, ewidencji zapisów w urządzeniach księgowych, kompletności i poprawności dokumentów rozliczeniowych,

5 terminowości ich przekazania oraz zgodności wykonanych prac konserwacyjnych z odpowiadającą im dokumentacją, a także wykorzystania środków dotacji zgodnie z celem ocenia się pozytywnie. Podsumowując powyższe ustalenia informuję, że zgodnie z art. 48 ustawy o kontroli w administracji rządowej od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Z wyrazami szacunku z up. Wojewody Mazowieckiego Bogusław Krupa Zastępca Dyrektora Wydziału Kontroli