BUDŻET CENTRUM HANDLOWEGO I JEGO REALIZACJA

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "BUDŻET CENTRUM HANDLOWEGO I JEGO REALIZACJA"

Kinga Szewczyk
8 lat temu
Przeglądów:

2 BUDŻET CENTRUM HANDLOWEGO I JEGO REALIZACJA

4 BUDŻET zestawienie prognozowanych przychodów i kosztów centrum handlowego; obejmuje wszystkie rodzaje kosztów i przychodów; tworzony z wyprzedzeniem na dany okres najczęściej rok kalendarzowy; narzędzie służące do podejmowania decyzji biznesowych;

5 TWORZENIE BUDŻETU ZAŁOŻENIA OGÓLNE, które należy przyjąć przed przystąpieniem do tworzenia budżetu: przewidywany poziom wynajęcia Centrum stawki czynszu poziom inflacji kurs walut

6 Przychody Koszty opłaty dodatkowe bieżące utrzymanie centrum budżet opłat dodatkowych czynsz podstawowy czynsz od obrotu czynsz z powierzchni wspólnych (stoiska) czynsz z powierzchni dodatkowych pozostałe przychody pozostałe koszty utrzymania centrum koszty prawne koszty finansowe podatki wydatki inwestycyjne pozostałe koszty przychody z refaktur koszty do refaktury refaktury

7 PRZYCHODY

8 założenia sytuacja rynkowa poziom inflacji kursy wymiany walut zmiany otoczenia centrum waloryzacja czynszów

9 CZYNSZ CZYNSZ PODSTAWOWY określona w umowie najmu opłata za najem powierzchni; określony jako stawka /m2 określany najczęściej w USD lub EURO, płatny w PLN, według kursu na dzień zapłaty banku określonego w umowie najmu indeksowany co roku (najczęściej o wskaźnik inflacji GUS lub EUROSTAT) CZYNSZ OD OBROTU wyrażony jako % obrotu generowanego w danym lokalu wyrażony w PLN konieczność stworzenia systemu raportowania obrotów Wynajmującemu

10 PRZYCHODY DODATKOWE przychody z najmu stoisk na pasażach przychody z najmu magazynów przychody z najmu logotypów, banerów, billboardów etc przychody z najmu pozostałych powierzchni (np. anteny na dachu budynku) przychody z najmu parkingu

11 PRZYCHODY Przykładowe proporcje przychodów

12 BUDŻET KOSZTÓW DODATKOWYCH

13 BUDŻET OPŁAT DODATKOWYCH Przychody Zaliczka na poczet opłat dodatkowych Koszty Koszty utrzymania centrum Rozliczenie po zakończeniu okresu rozliczeniowego Nadwyżka do zwrotu dla najemców/na poczet zaliczki przyszłej Niedobór dopłata dla najemców / dopłata właściciela

14 KOSZTY

15 założenia sytuacja rynkowa poziom inflacji kursy wymiany walut zmiany otoczenia centrum zmiany wysokości opłat obowiązkowych zmiany wysokości cen mediów

16 KOSZTY WSPÓLNE Koszty techniczne funkcjonowania obiektu kontrakt firmy serwisującej obiekt system przeciwpożarowy wentylacja utrzymanie wind i schodów ruchomych instalacje mechaniczne instalacje elektryczne instalacje strukturalne system gospodarki odpadami system liczący deratyzacja sprzątanie środki czystości kontrakt firmy sprzątającej wywóz odpadów ochrona kontrakt firmy ochroniarskiej koszty dodatkowego personelu systemy alarmowe dodatkowe wyposażenie zieleń kontrakt firmy utrzymującej zieleń nasadzenia systemy nawadniające nagłośnienie centrum wynagrodzenie firmy odpowiadającej za nagłośnienie koszty związane z prawami autorskimi system audiowizualny energia elektryczna energia elektryczna za części wspólne wewnątrz budynku energia elektryczna na zewnątrz ogrzewanie budynku ciepło miejskie pompy ciepła paliwa do ogrzewania woda woda - części wspólne budynku woda - na zewnątrz woda - systemy p.poż podatki i opłaty obowiązkowe dozór techniczny podatek od nieruchomości użytkowanie wieczyste przeglądy budowlane przeglądy bezpieczeństwa opłaty środowiskowe inne opłaty ubezpieczenie ubezpieczenie majątkowe zarządzanie wynagrodzenie zarządcy obsługa IT koszty prawne

17 KOSZTY WSPÓLNE NIE zawierają: 1.Kosztów budowy/rozbudowy obiektu 2.Kosztów związanych z poszczególnymi najemcami, w tym: kosztów napraw kosztów wykończenia lokali koszów prawnych związanych z pojedynczym najemcą kosztów windykacji 3.Kosztów inwestycji/ulepszania centrum 4. Kosztów związanych z pozyskiwaniem nowych najemców

18 KOSZTY WSPÓLNE PRZYKŁADOWE PROPORCJE KOSZTÓW

19 WYDATKI INWESTYCYJNE Wydatki pokrywane przez właściciela: rozbudowa centrum ulepszenia w centrum / podnoszenie standardów nowe kluczowe instalacje dostosowanie lokali do potrzeb najemców

20 REFAKTURY Koszty ponoszone w pierwszym etapie przez Wynajmującego, a dotyczące funkcjonowania danego Najemcy. Koszty refakturowane na Najemcę: media wykorzystywane w danym lokalu (energia elektryczna, woda, gaz) dodatkowa ochrona (w przypadkach wydarzeń marketingowych lub otwarcia lokalu poza godzinami otwarcia centrum) koszty wyklejenia witryn na czas remontu koszty serwisowania urządzeń dedykowanych najemcy

21 DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ

Podobne dokumenty

Uchwała Nr 1/2019 Walnego Zgromadzenia Spółdzielni Mieszkaniowej Kiwerska w Warszawie z dnia 16 stycznia 2019 r.

Uchwała Nr 1/2019 Walnego Zgromadzenia Spółdzielni Mieszkaniowej Kiwerska w Warszawie z dnia 16 stycznia 2019 r. w sprawie Rocznego Planu Gospodarczego Spółdzielni na 2019 r. Walne Zgromadzenie Członków