5. Do (dzie - miesi c - rok)

Transkrypt

1 1. Identyfikator podatkowy NIP płatnika CIT-6R POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. Zał czniki do rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia r. 2. Nr dokumentu 3. Status Zał cznik nr 1 DEKLARACJA O WYSOKO CI POBRANEGO PRZEZ PŁATNIKA ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH OD DOCHODÓW (PRZYCHODÓW) OSI GNI TYCH PRZEZ PODATNIKA MAJ CEGO SIEDZIB LUB ZARZ D NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ 4. Od (dzie - miesi c - rok) 5. Do (dzie - miesi c - rok) Podstawa prawna: Składaj cy: Podatnik: Termin składania: Miejsce składania: Art. 26a ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.) zwanej dalej ustaw. Osoba prawna która jest obowi zana do poboru podatku dochodowego o którym mowa w art. 22 ustawy zwana dalej płatnikiem - art. 26 ust. 1 i 6 ustawy. Wymieniony w art. 3 ust. 1 ustawy maj cy siedzib lub zarz d na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Do ko ca pierwszego miesi ca roku nast puj cego po roku podatkowym w którym powstał obowi zek zapłaty podatku - art. 26a ustawy. Urz d skarbowy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI 6. Urz d skarbowy do którego adresowana jest deklaracja 1) 7. Cel o enia formularza (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. o enie deklaracji 2. korekta deklaracji 2) B. DANE PŁATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 8. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY 9. Kraj 10. Województwo 11. Powiat 12. Gmina 13. Ulica 14. Nr domu 15. Nr lokalu 16. Miejscowo 17. Kod pocztowy 18. Poczta C. DANE PODATNIKA C.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 19. Identyfikator podatkowy NIP 20. Nazwa pełna C.2. ADRES SIEDZIBY 21. Kraj 22. Województwo 23. Powiat 24. Gmina 25. Ulica 26. Nr domu 27. Nr lokalu 28. Miejscowo 29. Kod pocztowy 30. Poczta CIT-6R(5) 1/3

2 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. D. ZOBOWI ZANIE PODATKOWE Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSÓB PRAWNYCH O KTÓRYCH MOWA W ART. 22 UST. 1 USTAWY Kwoty wypłat i pobranego podatku podaje si po zaokr gleniu do pełnych otych. D.1. DOCHÓD (PRZYCHÓD) I POBRANY PODATEK W ROKU PODATKOWYM - suma wypłaconych dywidend i innych przychodów (dochodów) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych oraz pobranego podatku ł cznie w roku podatkowym. Wypłacone dywidendy lub kwota udziału w zyskach osób prawnych 31. Dochód przeznaczony na podwy szenie kapitału zakładowego lub funduszu udziałowego oraz dochód stanowi cy równowarto kwot przekazanych na ten kapitał (fundusz) z innych kapitałów (funduszy) osoby prawnej (art. 7b ust. 1 pkt 1 lit. f ustawy) Dochód z udziału w zyskach osób prawnych o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 1 lit. m ustawy Warto niepodzielonych zysków w przypadku przekształcania spółek b d cych podatnikami w spółki osobowe Inne dochody (przychody) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (art. 7b ust. 1 pkt 1 ustawy) Razem dochód (przychód) z tytułu udziału w zysku osoby prawnej b d cej płatnikiem Suma kwot z poz Kwota dochodu (przychodu) przeznaczonego na cele statutowe lub inne cele okre lone w art. 17 ust. 1 ustawy w wysoko ci wykazanej w o wiadczeniu podatnika zawartym w formularzu CIT-5 Podstawa opodatkowania - art. 22 ust. 1 ustawy Od kwoty z poz. 36 nale y odj kwot z poz. 37. Podatek nale ny 39. D.2. DOCHÓD (PRZYCHÓD) I POBRANY PODATEK W POSZCZEGÓLNYCH MIESI CACH - suma wypłaconych dywidend i innych przychodów (dochodów) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych oraz pobranego podatku w poszczególnych miesi cach. Kwota wynaodzenia 58. Miesi ce 3) Podstawa opodatkowania Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 82. Miesi ce 3) Podstawa opodatkowania Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 106. Miesi ce 3) Podstawa opodatkowania Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 130. Miesi ce 3) Razem Podstawa opodatkowania Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) CIT-6R(5) 2/3

3 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. E. INFORMACJE UZUPEŁNIAJ CE Rok podatkowy płatnika mo e nie pokrywa si z rokiem kalendarzowym i trwa nie dłu ej ni 23 miesi ce F. OSOBY REPREZENTUJ CE PŁATNIKA 136. Liczba miesi cy składaj cych si na rok podatkowy płatnika 137. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za podanie wymaganych danych 138. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie i pobranie podatku 139. Podpis osoby / osób uprawnionych lub upowa nionych do reprezentowania płatnika 140. Data wypełnienia deklaracji (dzie - miesi c - rok) 141. Podpis oraz telefon osoby wymienionej w poz. 138 G. ADNOTACJE URZ DU SKARBOWEGO 142. Uwagi urz du skarbowego 143. Identyfikator przyjmuj cego formularz 144. Podpis przyjmuj cego formularz Obja nienia 1) Ilekro w deklaracji jest mowa o urz dzie skarbowym w tym urz dzie skarbowym do którego adresowana jest deklaracja - oznacza to urz d skarbowy przy pomocy którego wła ciwy dla podatnika naczelnik urz du skarbowego wykonuje swoje zadania. 2) Zgodnie z art. 81 ustawy - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.). 3) W wierszu " Miesi ce - liczby od 1 do 23 oznaczaj kolejne miesi ce roku podatkowego w tym równie u płatnika którego rok podatkowy jest inny ni kalendarzowy. 4) Wynaodzenie z tytułu terminowego wpłacania podatku dochodowego za poszczególne miesi ce zgodnie z art. 28 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.) 5) Od kwoty pobranego podatku za poszczególne miesi ce nale y odpowiednio odj kwoty wynaodzenia z tytułu terminowego wpłacania podatku. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Pouczenia W przypadku niewpłacenia w obowi zuj cym terminie kwoty z poz i lub wpłacenia jej w niepełnej wysoko ci niniejsza deklaracja stanowi podstaw do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o post powaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.). Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to nara enie na uszczuplenie podatku ozi odpowiedzialno c przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. CIT-6R(5) 3/3

4 1. Identyfikator podatkowy NIP podatnika CIT-6AR POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. DEKLARACJA O WYSOKO CI PODATKU DOCHODOWEGO OD DOCHODÓW Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSÓB PRAWNYCH za okres 4. Od (dzie - miesi c - rok) 2. Nr dokumentu 3. Status 5. Do (dzie - miesi c - rok) Zał cznik nr 2 Podstawa prawna: Składaj cy: Termin składania: Miejsce składania: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.) zwana dalej " ustaw ". 1. Spółka przejmuj ca przy poł czeniu lub podziale spółek kapitałowych która jest obowi zana do wpłaty podatku - art. 25a ustawy. 2. Spółka zwolniona od podatku na podstawie art. 22 ust. 4 ustawy w zwi zku z utrat prawa do zwolnienia - art. 22 ust. 4b Do ustawy. ko ca pierwszego miesi ca roku nast puj cego po roku podatkowym w którym powstał obowi zek zapłaty podatku - art. 26a ustawy. Urz d skarbowy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI 6. Urz d skarbowy do którego adresowana jest deklaracja 1) 7. Cel o enia formularza (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. o enie deklaracji 2. korekta deklaracji 2) B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 8. Rodzaj podatnika (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 9. Nazwa pełna 1. spółka o której mowa w art. 25a ustawy 2. spółka o której mowa w art. 22 ust. 4b ustawy B.1. ADRES SIEDZIBY 10. Kraj 11. Województwo 12. Powiat 13. Gmina 14. Ulica 15. Nr domu 16. Nr lokalu 17. Miejscowo 18. Kod pocztowy 19. Poczta C. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA Dochód z tytułu udziału w zyskach osób prawnych 20. Kwota dochodu przeznaczonego na cele statutowe lub inne cele okre lone w art. 17 ust. 1 ustawy Podstawa opodatkowania - art. 22 ustawy Od kwoty z poz. 20 nale y odj kwot z poz D. USTALENIE WYSOKO CI ZOBOWI ZANIA PODATKOWEGO Stawka podatku (art. 22 ustawy) zastosowana do obliczenia podatku nale nego 23. Podatek nale ny (podaje si po zaokr gleniu do pełnych otych) Iloczyn kwoty z poz. 22 i stawki podatku z poz % CIT-6AR(4) 1/2

5 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI.. E. OSOBY REPREZENTUJ CE SPÓŁK 25. Nazwisko 26. Imi 27. Telefon słu bowy osoby uprawnionej do o enia deklaracji 28. Data sporz dzenia deklaracji (dzie - miesi c - rok) 29. Podpis osoby / osób uprawnionych lub upowa nionych do o enia deklaracji F. ADNOTACJE URZ DU SKARBOWEGO 30. Uwagi urz du skarbowego 31. Identyfikator przyjmuj cego formularz 32. Podpis przyjmuj cego formularz Obja nienia 1) Ilekro w deklaracji jest mowa o urz dzie skarbowym w tym urz dzie skarbowym do którego adresowana jest deklaracja - oznacza to urz d skarbowy przy pomocy którego wła ciwy dla podatnika naczelnik urz du skarbowego wykonuje swoje zadania. 2) Zgodnie z art. 81 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.). Pouczenia W przypadku niewpłacenia w obowi zuj cym terminie kwoty z poz. 24 lub wpłacenia jej w niepełnej wysoko ci niniejsza deklaracja stanowi podstaw do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o post powaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.). Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to nara enie na uszczuplenie podatku ozi odpowiedzialno c przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. CIT-6AR(4) 2/2

6 Zał cznik nr 3 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. 1. Identyfikator podatkowy NIP podatnika 2. Nr dokumentu 3. Status CIT-9R DEKLARACJA O WYSOKO CI PRZYCHODU ZA WYWÓZ ŁADUNKÓW I PASA ERÓW PRZYJ TYCH DO PRZEWOZU W PORCIE POLSKIM UZYSKANEGO PRZEZ ZAGRANICZNE PRZEDSI BIORSTWO EGLUGI HANDLOWEJ OD ZAGRANICZNYCH ZLECENIODAWCÓW za okres 4. Od (dzie - miesi c - rok) 5. Do (dzie - miesi c - rok) Podstawa prawna: Składaj cy: Termin składania: Miejsce składania: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.) zwana dalej ustaw. dalej ustaw. Zaaniczne przedsi biorstwo morskiej eglugi handlowej uzyskuj ce przychody od zaanicznych zleceniodawców za wywóz ładunków i pasa erów przyj tych do przewozu w porcie polskim zwane dalej " podatnikiem - art. 26 ust. 1b ustawy. Do ko ca pierwszego miesi ca roku nast puj cego po roku podatkowym w którym powstał obowi zek zapłaty podatku - art. 26a ustawy. Urz d skarbowy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI 6. Urz d skarbowy do którego adresowana jest deklaracja 1) 7. Cel o enia formularza (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. o enie deklaracji B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 8. Nazwa pełna 2. korekta deklaracji2) 9. Nazwa skrócona 10. Rodzaj identyfikacji (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. podatkowej 2. innej 11. Numer identyfikacyjny podatnika 3) 12. Kod kraju wydania B.2. ADRES SIEDZIBY 13. Kraj 14. Miejscowo 15. Kod pocztowy 16. Ulica 17. Nr domu 18. Nr lokalu C. ZOBOWI ZANIE PODATKOWE Z TYTUŁU UZYSKANYCH PRZYCHODÓW ZA WYWÓZ ŁADUNKÓW I PASA ERÓW PRZYJ TYCH DO PRZEWOZU W PORCIE POLSKIM O KTÓRYCH MOWA W ART. 26 UST. 1B USTAWY - suma przychodów oraz podatku w roku podatkowym (cz C.1) i w poszczególnych miesi cach (cz C.2). Kwoty podaje si po zaokr gleniu do pełnych otych. C.1. PRZYCHODY ZALICZKI I PODATEK W ROKU PODATKOWYM Przychód (w walucie) Nazwa waluty 21. Kod waluty Równowarto przychodu w otych 22. Przeliczenia dokonuje si według kursu redniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj cego dzie uzyskania przychodu. Nale ny zryczałtowany podatek 23. CIT-9R(5) 1/3

7 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. C.2. PRZYCHODY ZALICZKI I PODATEK W POSZCZEGÓLNYCH MIESI CACH podatek Miesi ce 4) Przychód Zaliczka na zryczaltowany Nale ny zryczałtowany podatek Nale ny podatek do zapłaty 6) Nadpłata 7) podatek Miesi ce 4) Przychód Zaliczka na zryczaltowany Nale ny zryczałtowany podatek Nale ny podatek do zapłaty 6) Nadpłata 7) Miesi ce 4) Przychód Zaliczka na zryczaltowany podatek 5) Nale ny zryczałtowany podatek 96. Nale ny podatek do zapłaty 6) 102. Nadpłata 7) podatek Miesi ce 4) Razem Przychód Zaliczka na zryczaltowany Nale ny zryczałtowany podatek Nale ny podatek do zapłaty 6) Nadpłata 7) D. INFORMACJE UZUPEŁNIAJ CE Rok podatkowy podatnika mo e nie pokrywa si z rokiem kalendarzowym i trwa nie dłu ej ni 23 miesi ce E. NAZWA I ADRES WŁA CIWEJ MIEJSCOWO MORSKIEJ AGENCJI 145. Identyfikator podatkowy NIP 144. Liczba miesi cy składaj cych si na rok podatkowy podatnika 146. Nazwa pełna 147. Kraj 148. Województwo 149. Powiat 150. Gmina 151. Ulica 152. Nr domu 153. Nr lokalu 154. Miejscowo 155. Kod pocztowy 156. Poczta CIT-9R(5) 2/3

8 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. F. OSOBY REPREZENTUJ CE PODATNIKA 157. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za podanie wymaganych danych 158. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku 159. Podpis osoby / osób uprawnionych lub upowa nionych do reprezentowania podatnika 160. Data wypełnienia deklaracji (dzie - miesi c - rok) 161. Podpis oraz telefon osoby wymienionej w poz. 158 G. ADNOTACJE URZ DU SKARBOWEGO 162. Uwagi urz du skarbowego 163. Identyfikator przyjmuj cego formularz 164. Podpis przyjmuj cego formularz Obja nienia 1) Ilekro w deklaracji jest mowa o urz dzie skarbowym w tym urz dzie skarbowym do którego adresowana jest deklaracja - oznacza to urz d skarbowy przy pomocy którego wła ciwy dla podatnika naczelnik urz du skarbowego wykonuje swoje zadania. 2) Zgodnie z art. 81 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.). 3) W poz. 11 nale y poda numer słu cy identyfikacji dla celów podatkowych uzyskany w pa stwie w którym odbiorca ma siedzib a w przypadku braku takiego numeru - nale y poda inny numer identyfikacyjny nadany w kraju w którym odbiorca ma siedzib. 4) W wierszu " Miesi ce - liczby od 1 do 23 oznaczaj kolejne miesi ce roku podatkowego w tym równie u podatnika którego rok podatkowy jest inny ni kalendarzowy. 5) Je eli nie jest mo liwe ustalenie wysoko ci przychodu za wywóz ładunków i pasa erów zaaniczne przedsi biorstwo morskiej eglugi handlowej jest obowi zane wpłaci zaliczk na podatek od przewidywanego przychodu a nast pnie w ci gu 60 dni od dnia wyj cia statku z portu polskiego wpłaci ró nic mi dzy kwot nale nego podatku a kwot wpłaconej zaliczki. 6) Od kwoty z poz. Nale ny zryczałtowany podatek nale y odj kwot z poz. Zaliczka na zryczałtowany podatek ; je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. 7) Od kwoty z poz. Zaliczka na zryczałtowany podatek nale y odj kwot z poz. Nale ny zryczałtowany podatek ; je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Pouczenia W przypadku niewpłacenia w obowi zuj cym terminie kwoty z poz lub wpłacenia jej w niepełnej wysoko ci niniejsza deklaracja stanowi podstaw do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o post powaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.). Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to nara enie na uszczuplenie podatku ozi odpowiedzialno c przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. CIT-9R(5) 3/3

9 1. Identyfikator podatkowy NIP płatnika Zał cznik nr 4 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. CIT-10Z 2. Nr dokumentu 3. Status DEKLARACJA O WYSOKO CI POBRANEGO PRZEZ PŁATNIKA ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH OD DOCHODÓW (PRZYCHODÓW) OSI GNI TYCH PRZEZ PODATNIKÓW NIEMAJ CYCH SIEDZIBY LUB ZARZ DU NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ za okres 4. Od (dzie - miesi c - rok) 5. Do (dzie - miesi c - rok) Podstawa prawna: Art. 26a ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.) zwanej dalej ustaw. Składaj cy: Płatnicy wymienieni w art. 26 ust. 1 ustawy którzy pobrali zryczałtowany podatek od podatników wymienionych w art. 3 ust. 2 ustawy niemaj cych siedziby lub zarz du na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Termin składania: Do ko ca pierwszego miesi ca roku nast puj cego po roku podatkowym w którym powstał obowi zek zapłaty podatku - art. 26a ustawy. Miejsce składania: Urz d skarbowy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA FORMULARZA 6. Urz d skarbowy do którego adresowana jest deklaracja 1) 7. Cel o enia formularza (zaznaczy wła ciwy kwadrat): B. TYTUŁY WYPŁAT NALE NO CI 1. o enie deklaracji 2. korekta deklaracji 2) Tytuł wypłaty (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 8. przychody (wypłaty) z tytułów o których mowa w art. 7b ust. 1 pkt 3-6 ustawy w zwi zku z art. 26 ust. 1m ustawy 9. przychody (wypłaty) z tytułów o których mowa w art. 21 ust. 1 ustawy 10. dywidendy oraz dochody (przychody) z udziału w zyskach osób prawnych o których mowa w art. 22 ust. 1 ustawy C. DANE PŁATNIKA * - dotyczy płatnika nieb d cego osob fizyczn ** - dotyczy płatnika b d cego osob fizyczn C.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 11. Rodzaj płatnika (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. płatnik nieb d cy osob fizyczn 12. Nazwa pełna * / Nazwisko pierwsze imi data urodzenia ** 2. osoba fizyczna C.2. ADRES SIEDZIBY * / ADRES ZAMIESZKANIA ** 13. Kraj 14. Województwo 15. Powiat 16. Gmina 17. Ulica 18. Nr domu 19. Nr lokalu 20. Miejscowo 21. Kod pocztowy 22. Poczta 23. Inne niezb dne oznaczenia CIT-10Z(4) 1/4

10 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. D. ZOBOWI ZANIE PODATKOWE Z TYTUŁU WYPŁAT O KTÓRYCH MOWA W ART. 21 UST. 1 ORAZ W ART. 7b UST. 1 PKT 3-6 USTAWY Cz D wypelnia si je eli zaznaczono kwadrat w poz. 9. Kwoty wypłat i pobranego podatku podaje si po zaokr gleniu do pełnych otych. D.1. DOCHÓD I POBRANY PODATEK W ROKU PODATKOWYM - suma wypłaconych kwot i pobranego podatku ł cznie w roku podatkowym Kwota dochodu Symbol Nale no z tytułu podlegaj cego opodatkowaniu zysków kapitałowych o których mowa w art. 7b ust 1 pkt 3-6 ustawy wypłacanych na rzecz podmiotu maj cego siedzib lub zarz d na terytorium lub w kraju stosuj cym szkodliw konkurencj podatkow odsetek - art. 21 ust. 1 pkt 1 ustawy praw autorskich i pozostałych tytułów wymienionych w art. 21 ust. 1 pkt 1 ustawy działalno ci widowiskowej rozrywkowej lub sportowej - art. 21 ust. 1 pkt 2 ustawy wiadcze : doradczych ksi gowych badania rynku usług prawnych usług reklamowych zarz dzania i kontroli przetwarzania danych usług rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu gwarancji i por cze oraz wiadcze o podobnym charakterze - art. 21 ust. 1 pkt 2a ustawy Kwota pobranego podatku 8 8 CIT-10Z(4) 2/4 opłat za wywóz ładunków i pasa erów przyj tych do przewozu w portach polskich przez zaaniczne przedsi biorstwa morskiej eglugi handlowej - art. 21ust. 1 pkt 3 ustawy wiadcze w zakresie eglugi powietrznej - art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy Razem kwota wypłacona - poz. 38 Suma kwot z poz i 36. Razem kwota pobranego podatku - poz.39 Suma kwot z poz i D.2. DOCHÓD I POBRANY PODATEK W POSZCZEGÓLNYCH MIESI CACH - suma wypłaconych kwot i pobranego podatku w poszczególnych miesi cach Miesi ce 3) Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku Kwota wynaodzenia 4) 52. Nale na kwota do wpłaty do 58. urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 82. Miesi ce 3) Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 106. Miesi ce 3) Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 130. Miesi ce 3) Razem Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5)

11 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. E. ZOBOWI ZANIE PODATKOWE Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSÓB PRAWNYCH O KTÓRYCH MOWA W ART. 22 UST. 1 USTAWY Cz E wypełnia si je eli zaznaczono kwadrat w poz. 10. E.1. DOCHÓD (PRZYCHÓD) I POBRANY PODATEK W ROKU PODATKOWYM - suma wypłaconych dywidend i innych przychodów (dochodów) oraz pobranego podatku ł cznie w roku podatkowym Kwota dochodu podlegaj ca opodatkowaniu 136. Podatek 137. E.2. DOCHÓD (PRZYCHÓD) I POBRANY PODATEK W POSZCZEGÓLNYCH MIESI CACH - suma wypłaconych dywidend i innych przychodów (dochodów) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych oraz pobranego podatku w poszczególnych miesi cach Miesi ce 3) Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku Kwota wynaodzenia 4) 150. Nale na kwota do wpłaty 156. do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 180. Miesi ce 3) Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 204. Miesi ce 3) Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) Kwota wynaodzenia 228. Miesi ce 3) Razem Kwota dochodu podlegaj cego opodatkowaniu Kwota pobranego podatku 4) Nale na kwota do wpłaty do urz du skarbowego 5) F. INFORMACJE UZUPEŁNIAJ CE Rok podatkowy płatnika mo e nie pokrywa si z rokiem kalendarzowym i trwa nie dłu ej ni 23 miesi ce Liczba podatników od których pobrano podatek 234. Liczba miesi cy składaj cych si na rok podatkowy płatnika 235. Liczba podatników CIT-10Z(4) 3/4

12 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. G. OSOBY REPREZENTUJ CE PŁATNIKA 236. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za podanie wymaganych danych 237. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie i pobranie podatku 238. Podpis osoby / osób uprawnionych lub upowa nionych do reprezentowania płatnika 239. Data wypełnienia deklaracji (dzie - miesi c - rok) 240. Podpis oraz telefon osoby wymienionej w poz. 237 H. ADNOTACJE URZ DU SKARBOWEGO 241. Uwagi urz du skarbowego 242. Identyfikator przyjmuj cego formularz 243. Podpis przyjmuj cego formularz Obja nienia 1) Ilekro w deklaracji jest mowa o urz dzie skarbowym w tym urz dzie skarbowym do którego adresowana jest deklaracja - oznacza to urz d skarbowy przy pomocy którego wła ciwy dla podatnika naczelnik urz du skarbowego wykonuje swoje zadania. 2) Zgodnie z art. 81 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.). 3) W wierszu Miesi ce - liczby od 1 do 23 oznaczaj kolejne miesi ce roku podatkowego w tym równie u płatnika którego rok podatkowy jest inny ni kalendarzowy. 4) Wynaodzenie z tytułu terminowego wpłacania podatku dochodowego za poszczególne miesi ce zgodnie z art. 28 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.) 5) Od kwoty pobranego podatku za poszczególne miesi ce nale y odpowiednio odj kwoty wynaodzenia z tytułu terminowego wpłacania podatku. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Pouczenia W przypadku niewpłacenia w obowi zuj cym terminie kwoty z poz i lub wpłacenia ich w niepełnej wysoko ci niniejsza deklaracja stanowi podstaw do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o post powaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.). Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to nara enie na uszczuplenie podatku ozi odpowiedzialno c przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. CIT-10Z(4) 4/4

13 1. Identyfikator podatkowy NIP podatnika CIT-11R POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. 2. Nr dokumentu 3. Status Zał cznik nr 5 DEKLARACJA O WYSOKO CI PODATKU DOCHODOWEGO OD DOCHODÓW Z DYWIDEND ORAZ INNYCH PRZYCHODÓW Z TYTUŁU UDZIAŁU W ZYSKACH OSÓB PRAWNYCH WYDATKOWANYCH NA INNE CELE NI WYMIENIONE W O WIADCZENIU CIT-5 LUB DEKLARACJI CIT-6AR za okres Podstawa prawna: Składaj cy: Termin składania: Miejsce składania: 4. Od (dzie - miesi c - rok) 5. Do (dzie - miesi c - rok) Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.) zwana dalej ustaw ". Podatnicy wymienieni w art. 17 ust. 1 ustawy od których płatnicy nie pobrali zryczałtowanego podatku w zwi zku ze o onym przez nich o wiadczeniem (CIT-5) lub którzy nie ui cili tego podatku w zwi zku z zadeklarowaniem przeznaczenia dochodu na cele statutowe lub inne cele okre lone w art. 17 ust. 1 ustawy (CIT-6AR) a którzy dochody z dywidend oraz inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wydatkowali na inne cele ni wymienione w tym przepisie - art. 26a ustawy. Do ko ca pierwszego miesi ca roku nast puj cego po roku podatkowym w którym powstał obowi zek zapłaty podatku - art. 26a ustawy. Urz d skarbowy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI 6. Urz d skarbowy do którego adresowana jest deklaracja 1) 7. Cel o enia formularza (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. o enie deklaracji 2. korekta deklaracji 2) B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 8. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY 9. Kraj 10. Województwo 11. Powiat 12. Gmina 13. Ulica 14. Nr domu 15. Nr lokalu 16. Miejscowo 17. Kod pocztowy 18. Poczta C. PODSTAWA OPODATKOWANIA Kwota dochodu wydatkowana na inne cele ni cele statutowe lub inne cele okre lone w art. 17 ust. 1 ustawy (podaje si po zaokr gleniu do pełnych otych) Data dokonania wydatku wykazanego w poz (dzie - miesi c - rok) D. OBLICZENIE NALE NEGO PODATKU Stawka podatku (art. 22 ustawy) 21. % Podatek nale ny (podaje si po zaokr gleniu do pełnych otych) 22. Podatek według stawki z poz. 21 obliczony od kwoty z poz. 19. CIT-11R(4) 1/2

14 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI. E. OSOBY REPREZENTUJ CE PODATNIKA 23. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za podanie wymaganych danych 24. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku 25. Podpis osoby / osób uprawnionych lub upowa nionych do reprezentowania podatnika 26. Data wypełnienia deklaracji (dzie - miesi c - rok) 27. Podpis oraz telefon osoby wymienionej w poz. 24 F. ADNOTACJE URZ DU SKARBOWEGO 28. Uwagi urz du skarbowego 29. Identyfikator przyjmuj cego formularz 30. Podpis przyjmuj cego formularz Obja nienia 1) Ilekro w deklaracji jest mowa o urz dzie skarbowym w tym urz dzie skarbowym do którego adresowana jest deklaracja - oznacza to urz d skarbowy przy pomocy którego wła ciwy dla podatnika naczelnik urz du skarbowego wykonuje swoje zadania. 2) Zgodnie z art. 81 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.). Pouczenia W przypadku niewpłacenia w obowi zuj cym terminie kwoty z poz. 22 lub wpłacenia jej w niepełnej wysoko ci niniejsza deklaracja stanowi podstaw do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o post powaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.). Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to nara enie na uszczuplenie podatku ozi odpowiedzialno c przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. CIT-11R(4) 2/2

15 1. Identyfikator podatkowy NIP podatnika POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI 2. Nr dokumentu 3. Status CIT-8 ZEZNANIE O WYSOKO CI OSI GNI TEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH za rok podatkowy 1) 4. Od (dzie - miesi c - rok) 5. Do (dzie - miesi c - rok) Podstawa prawna: Składaj cy: Termin składania: Miejsce składania: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.) zwana dalej ustaw. Podatnicy wymienieni w art. 1 ustawy w zakresie dochodów okre lonych w art. 3 ust. 1 (maj cy siedzib na terytorium RP) oraz w art. 3 ust. 2 (niemaj cy siedziby na terytorium RP) ustawy z wyj tkiem: - podatników uzyskuj cych przychody wył cznie z tytułów wymienionych w art. 2 ust. 1 ustawy - podatników zwolnionych od składania zeznania - art. 27 ust. 1 ustawy - podatników niemaj cych siedziby na terytorium RP uzyskuj cych przychody o których mowa w art. 21 i 22 ustawy wył cznie od płatników wymienionych w art. 26 ust. 1 ustawy. Do ko ca trzeciego miesi ca nast pnego roku (art. 27 ust. 1 ustawy). Urz d skarbowy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA 6. Urz d skarbowy do którego jest adresowane zeznanie 2) 7. Cel o enia formularza (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. o enie zeznania 2. korekta zeznania 3) B. DANE PODATNIKA B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE 8. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY 9. Kraj 10. Województwo 11. Powiat 12. Gmina 13. Ulica 14. Nr domu 15. Nr lokalu 16. Miejscowo 17. Kod pocztowy 18. Poczta B.3. DANE DODATKOWE 19. Podatnik uwzgl dnia odsetki w kosztach uzyskania przychodów zgodnie z art. 15c ustawy w brzmieniu obowi zuj cym do dnia 31 udnia 2017 r. w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i 5 (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 2. nie 20. Kwota odsetek wył czonych z kosztów uzyskania przychodów (wypełnia si jedynie w przypadku zaznaczenia kwadratu 1 w poz. 19) 21. Podatnik jest przedsi biorstwem finansowym o którym mowa w art. 15c ust. 16 ustawy (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 2. nie 22. Kwota kosztów finansowania dłu nego wył czonych z kosztów uzyskania przychodów zgodnie z art. 15c ustawy w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i Kwota kosztów wył czonych z kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 15e ustawy w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i Podatnik korzysta ze zwolnienia lub utracił prawo do zwolnienia o którym mowa w art. 25 ust ustawy w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i 5 (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 2. utracił prawo do zwolnienia w zwi zku z art. 25 ust. 14 ustawy 3. nie 25. Podatnik wyst puje o zwrot niewykorzystanego odliczenia na podstawie art. 18da ustawy (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 2. nie 26. Podatnik był obowi zany do sporz dzenia dokumentacji podatkowej o której mowa w art. 9a ust. 1 pkt 1 ustawy (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 2. nie 27. Podatnik był obowi zany do sporz dzenia dokumentacji podatkowej o której mowa w art. 9a ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 28. Podatnik był obowi zany do sporz dzenia elementu dokumentacji podatkowej o którym mowa w art. 9a ust. 2d ustawy4) (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 2. nie 2. nie 29. Podatnik był obowi zany do sporz dzenia elementu dokumentacji podatkowej o którym mowa w art. 9a ust. 2b pkt 2 ustawy (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 2. nie CIT-8 (26) 1/5

16 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI C. INFORMACJA O ZAŁ CZNIKACH Nale y poda liczb doł czonych zał czników. 30. CIT-ST 31. SSE-R 32. CIT-8/O 33. CIT/BR 34. CIT-D 35. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej 36. CIT/MIT 37. CIT/8SP 38. CIT/8S D. USTALENIE DOCHODU / STRATY D.1. PRZYCHODY Przychody z zysków kapitałowych Przychody z innych ródeł przychodów Przychody ze ródeł przychodów poło onych na terytorium RP Bez przychodów o których mowa w art. 2 ust. 1 art. 21 i 22 ustawy z zastrze eniem art. 7 ust. 3 ustawy. Przychody ze ródeł przychodów poło onych poza terytorium RP Przychody równorz dne do kategorii przychodów wymienionych w art. 21 ust. 1 ustawy oraz przychody z dywidend i inne przychody z udziałów w zyskach osób prawnych niemaj cych siedziby na terytorium RP. Przychody ze ródeł przychodów poło onych poza terytorium RP - inne ni wymienione odpowiednio w poz. 41 lub 42 Przychody uzyskane w nast pstwie wniesienia do spółki wkładu niepieni nego w postaci komercjalizowanej własno ci intelektualnej które na podstawie art. 12 ust. 1b pkt 5 ustawy w zw. z art. 12 ustawy z dnia 4 listopada 2016 r. o zmianie niektórych ustaw okre laj cych warunki prowadzenia działalno ci innowacyjnej (Dz. U. poz. 1933) podlegaj wykazaniu w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i 5 Razem przychody W poz. 47 nale y wpisa sum kwot z poz i 45. W poz. 48 nale y wpisa sum kwot z poz i 46. D.2. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW Koszty uzyskania przychodów z zysków kapitałowych Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 39 lub Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 41 lub Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 43 lub Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 45 lub Odsetki wył czone w poprzednich pi ciu latach podatkowych z kosztów uzyskania przychodów podlegaj ce na podstawie art. 15c ustawy w brzmieniu obowi zuj cym do dnia 31 udnia 2017 r. zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i 5 Koszty finansowania dłu nego wył czone w poprzednich pi ciu latach podatkowych z kosztów uzyskania przychodów podlegaj ce na podstawie art. 15c ustawy zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i 5 Koszty o których mowa w art. 15e ustawy wył czone w poprzednich pi ciu latach podatkowych z kosztów uzyskania przychodów podlegaj ce na podstawie art. 15e ust. 9 ustawy zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów w roku podatkowym wskazanym w poz. 4 i 5 Razem koszty uzyskania przychodów W poz. 63 nale y wpisa sum kwot z poz i 61. W poz. 64 nale y wpisa sum kwot z poz i 62. D.3. DOCHÓD / STRATA Dochód (art. 7 ust. 2 ustawy) Od kwoty odpowiednio z poz. 47 lub 48 nale y odj kwot odpowiednio z poz. 63 lub 64. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Strata (art. 7 ust. 2 ustawy) Od kwoty odpowiednio z poz. 63 lub 64 nale y odj kwot odpowiednio z poz. 47 lub 48. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Strata w zwi zku z postanowieniami art. 7 ust. 3-4a ustawy oraz strata ze ródeł przychodów wykazanych odpowiednio w poz. 43 lub 44 podlegaj ca za anic odliczeniu od dochodu do opodatkowania Dochód Je eli w poz. odpowiednio 67 lub 68 wpisano 0 do kwoty z poz. odpowiednio 65 lub 66 nale y doda kwot z poz. odpowiednio 69 lub 70. Je eli kwota z poz. odpowiednio 67 lub 68 jest wi ksza od 0 a kwota z poz. odpowiednio 69 lub 70 jest wi ksza od kwoty z poz. odpowiednio 67 lub 68 od kwoty z poz. odpowiednio 69 lub 70 nale y odj kwot z poz. odpowiednio 67 lub 68. W pozostałych przypadkach nale y wpisa 0. Strata Je eli kwota z poz. odpowiednio 67 lub 68 jest wi ksza od 0 i wi ksza od kwoty odpowiednio z poz. 69 lub 70 od kwoty z poz. odpowiednio 67 lub 68 nale y odj kwot z poz. odpowiednio 69 lub 70. W pozostałych przypadkach nale y wpisa Dochód / strata z zysków kapitałowych Koszty uzyskania przychodów z innych ródeł przychodów Dochód / strata z innych ródeł przychodów CIT-8 (26) 2/5

17 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI E. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA / STRATY E.1. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE I ODLICZENIA Razem dochody (przychody) wolne Dochody (przychody) wolne i odliczenia z zysków kapitałowych 75. Dochody (przychody) wolne i odliczenia z innych ródeł przychodów 76. Nale y wpisa odpowiednio kwoty z poz. 72 i 73 zał cznika CIT-8/O. Dochód po odliczeniu dochodów (przychodów) wolnych Odliczenie od dochodu straty z lat ubiegłych według zasad obowi zuj cych do dnia r Dochód po odliczeniu straty z lat ubiegłych według zasad obowi zuj cych do dnia r Odliczenia od dochodu strat z lat ubiegłych Inne odliczenia od dochodu Nale y wpisa kwot odpowiednio z poz. 150 lub 151 zał cznika CIT-8/O. Odliczana kwota nie mo e przekroczy kwoty dochodu odpowiednio z poz. 71 lub 72 pomniejszonej o kwot odpowiednio z poz. 75 lub 76. odpowiednio Razem odliczenia z poz. od 71 dochodu lub 72 pomniejszonej o kwot odpowiednio z poz. 75 lub 76. Nale y wpisa kwot odpowiednio z poz. 152 lub 153 zał cznika CIT-8/O. Odliczana kwota nie mo e przekroczy kwoty dochodu odpowiednio z poz. 71 lub 72 pomniejszonej o kwot odpowiednio z poz. 75 lub 76. Odliczenia z tytułu wydatków inwestycyjnych Nale y wpisa kwot odpowiednio z poz. 158 lub 159 zał cznika CIT-8/O. Odliczana kwota nie mo e przekroczy kwoty dochodu odpowiednio z poz. 71 lub 72 pomniejszonej o sum kwot odpowiednio z poz. 75 i 87 lub 76 i 88. Razem dochody (przychody) wolne i odliczenia W poz. 91 nale y wpisa sum kwot z poz i 89. W poz. 92 nale y wpisa sum kwot z poz i E.2. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA Podstawa opodatkowania Je eli suma kwot z poz. 71 i 72 jest wi ksza od 0 nale y wpisa sum kwot z poz. 71 i 72 pomniejszon o kwot z poz. 91 i 92. W pozostałych przypadkach oraz je eli wynik jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Strata Od sumy kwot z poz. 73 i 74 oraz z poz. 91 i 92 nale y odj sum kwot z poz. 71 i 72. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. E.3. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA Kwota odliczenia nie mo e przekroczy kwoty z poz. 93. Odliczenia zmniejszaj ce podstaw opodatkowania z tytułu wydatków na nabycie nowej technologii Nale y wpisa kwot z poz. 160 zał cznika CIT-8/O. Odliczenia zmniejszaj ce podstaw opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalno badawczo-rozwojow Nale y wpisa kwot z poz. 42 zał cznika CIT/BR. Razem odliczenia zmniejszaj ce podstaw opodatkowania Suma kwot z poz. 95 i 96. E.4. KWOTY ZWI KSZAJ CE PODSTAW OPODATKOWANIA / ZMNIEJSZAJ CE STRAT Kwota odliczonych w poprzednich latach wydatków inwestycyjnych w zwi zku z utrat prawa do odlicze 98. Kwota zwolnionych od podatków dochodów uzyskanych z działalno ci gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej - w zwi zku z utrat prawa do zwolnienia Kwota odliczonych wydatków z tytułu nabycia nowych technologii w zwi zku z utrat prawa do odlicze 100. Inne doliczenia do podstawy opodatkowania 101. Tytuł (wymieni ): 102. Razem kwota zwi kszaj ca podstaw opodatkowania / zmniejszaj ca strat Suma kwot z poz i 102. E.5. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA PO UWZGL DNIENIU KWOT Z CZ CI E.3. I E.4. Podstawa opodatkowania (podaje si po zaokr gleniu do pełnych otych) Je eli kwota z poz. 93 jest wi ksza od 0 nale y wpisa kwot z poz. 93 pomniejszon o kwot z poz. 97 i powi kszon o kwot z poz Je eli kwota z poz. 93 równa si 0 a kwota z poz. 94 jest mniejsza od kwoty z poz. 103 od kwoty z poz. 103 nale y odj kwot z poz. 94. W pozostałych przypadkach oraz je eli wynik jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Strata Od sumy kwot z poz. 94 i 97 nale y odj sum kwot z poz. 93 i 103. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. F. OBLICZENIE NALE NEGO PODATKU Je eli w poz. 24 zaznaczono kwadrat nr 1 w cz ci F nie wypełnia si poz. 110 i 111. Poz. 109 i 111 wypełnia si po zaokr gleniu do pełnych otych. Stawka podatku - art. 19 ustawy 106. Podatek nale ny według stawki z poz. 106 obliczony od kwoty z poz % Odliczenia od podatku 108. Nale y wpisa kwot z poz. 172 zał cznika CIT-8/O. Odliczana kwota nie mo e przekroczy kwoty z poz CIT-8 (26) 3/5

18 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI Podatek nale ny po odliczeniach za rok podatkowy wskazany w poz. 4 i 5 Od kwoty z poz. 107 nale y odj kwot z poz % nale nego podatku wykazanego w zeznaniu składanym za rok podatkowy obj ty zwolnieniem o którym mowa w art. 25 ust ustawy 110. Rok 5) G. KWOTY NALE NYCH ZALICZEK MIESI CZNYCH (ART. 25 UST. 1 1a oraz 6 USTAWY) LUB ZALICZEK KWARTALNYCH (ART. 25 UST. 1b i 1c USTAWY) ORAZ KWOTY PODATKU O KTÓRYM MOWA W ART. 24b USTAWY Miesi ce/kwartały 6) 1 2 3/1 Kwartał 4 5 6/2 Kwartał Nale na zaliczka Nale ny podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zapłacony podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zaliczka zapłacona Miesi ce/kwartały 6) 7 8 9/3 Kwartał /4 Kwartał Nale na zaliczka Nale ny podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zapłacony podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zaliczka zapłacona Miesi ce/kwartały 6) /5 Kwartał /6 Kwartał Nale na zaliczka Nale ny podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zapłacony podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zaliczka zapłacona Miesi ce/kwartały 6) /7 Kwartał Razem Nale na zaliczka Nale ny podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zapłacony podatek o którym mowa w art. 24b ustawy Zaliczka zapłacona H. RÓ NICA POMI DZY PODATKIEM NALE NYM A NALE NYMI ZALICZKAMI Je eli w poz. 24 zaznaczono kwadrat nr 1 cz ci H nie wypełnia si. Ró nica pomi dzy podatkiem nale nym a sum nale nych zaliczek za rok podatkowy 208. Od sumy kwot z poz. 109 i 111 nale y odj kwot z poz Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Ró nica pomi dzy sum nale nych zaliczek za rok podatkowy a podatkiem nale nym Od kwoty z poz. 189 nale y odj sum kwot z poz. 109 i 111. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa I. KWOTA DO ZAPŁATY / NADPŁATA Suma zaliczek wpłaconych przez podatnika7) 210. Suma wpłat dokonanych przez podatnika Nale y wpisa sum kwot z poz. 201 i 207. Kwota do zapłaty Od sumy kwot z poz. 109 i 111 nale y odj kwot z poz Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa 0. Kwota zwi kszaj ca podatek / zmniejszaj ca nadpłat Nale y wpisa kwot z poz. 45 zał cznika CIT/BR Nadpłata Od kwoty z poz. 211 nale y odj sum kwot z poz. 109 i 111. Je eli ró nica jest liczb ujemn nale y wpisa CIT-8 (26) 4/5

19 POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI J. ODR BNE ZOBOWI ZANIE PODATKOWE - dochody wydatkowane przez podatników o których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy na inne cele ni okre lone w tych przepisach albo na cele okre lone w tych przepisach ale po terminach z nich wynikaj cych art. 25 ust. 4 ustawy Miesi ce Wydatkowany dochód Nale ny podatek 8) Miesi ce Wydatkowany dochód Nale ny podatek 8) Miesi ce Wydatkowany dochód Nale ny podatek 8) Miesi ce Wydatkowany dochód Nale ny podatek 8) K. INNE ZOBOWI ZANIA PODATKOWE Dochód uzyskany i niewydatkowany do ko ca 1994 r. (art. 6 ust. 2 ustawy z dnia 2 udnia 1994 r. o zmianie niektórych ustaw reguluj cych zasady opodatkowania oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 1995 r. poz. 25)) Podatek nale ny według stawki z poz. 106 obliczony od kwoty z poz Kwota podatku naliczona zgodnie z art. 39 ust. 4 ustawy Nale y poda kwot podatku przypadaj c do zapłaty za ostatni miesi c roku podatkowego. Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub 264. wytworzenie we własnym zakresie składników maj tku do dnia w którym okres ich u ywania przekroczył rok lub do dnia zaliczenia ich do rodków trwałych lub warto ci niematerialnych i prawnych - art. 16e ust. 1 pkt 4 i ust. 2 ustawy L. OSOBY REPREZENTUJ CE PODATNIKA 265. Imi i nazwisko osoby odpowiedzialnej za obliczenie podatku Podpis osoby / osób uprawnionych lub upowa nionych do reprezentowania podatnika 267. Data wypełnienia zeznania (dzie - miesi c - rok) 268. Podpis i telefon osoby wymienionej w poz. 265 M. ADNOTACJE URZ DU SKARBOWEGO Sekcja ta nie jest wypełniana w przypadku otrzymania przez urz d skarbowy dokumentu w postaci elektronicznej Uwagi urz du skarbowego 270. Identyfikator przyjmuj cego formularz 271. Podpis przyjmuj cego formularz Obja nienia 1) Rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy lub w przypadku o którym mowa w art. 8 ust. 1 ustawy okres kolejnych dwunastu miesi cy z uwzgl dnieniem art. 8 ust. 2 2a 3 i 6 ustawy. 2) Ilekro w zeznaniu jest mowa o urz dzie skarbowym w tym urz dzie skarbowym do którego jest adresowane zeznanie - oznacza to urz d skarbowy przy pomocy którego wła ciwy dla podatnika naczelnik urz du skarbowego wykonuje swoje zadania. 3) Zgodnie z art. 81 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2017 r. poz. 201 z pó n. zm.). 4) Obowi zek sporz dzania informacji o upie podmiotów powi zanych - tzw. masterfile jako elementu dokumentacji podatkowej. 5) Nale y poda rok kalendarzowy w którym podatnik rozpocz ł rok podatkowy obj ty zwolnieniem o którym mowa w art. 25 ust ustawy. 6) W wierszach Miesi ce/kwartały liczby od 1 do 23 oznaczaj kolejne miesi ce roku podatkowego przy zaliczkach miesi cznych a liczby i 21 odpowiednio kwartały roku podatkowego przy zaliczkach kwartalnych w tym równie u podatnika którego rok podatkowy jest inny ni rok kalendarzowy. Podatnicy rozliczaj cy zaliczki miesi czne wypełniaj odpowiednio pozycje w zakresie poszczególnych miesi cy (od 1 do 23) a podatnicy rozliczaj cy zaliczki kwartalne pozycje w zakresie zaliczek kwartalnych ( i 21). 7) Je eli podatnik składa zeznanie: a) w terminie do 20 dnia pierwszego miesi ca nast pnego roku podatkowego - w poz. 210 powinien uwzgl dni wył cznie zaliczki wpłacone do ko ca tego roku podatkowego za który jest składane zeznanie b) w terminie do ko ca trzeciego miesi ca roku nast pnego - w poz. 210 powinien uwzgl dni zaliczki wpłacone do ko ca roku podatkowego oraz za ostatni miesi c (kwartał) zaliczk wpłacon do 20 dnia pierwszego miesi ca roku nast pnego. 8) Podatek według stawki z poz. 106 obliczony od dokonanego w danym miesi cu wydatku - wpłacany jest do 20 dnia miesi ca nast puj cego po miesi cu w którym dokonano wydatku lub w którym upłyn ł termin do wydatkowania dochodu. Pouczenia Niniejsze zeznanie stanowi podstaw do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o post powaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2017 r. poz z pó n. zm.) na odsetki od wykazanych i nieuiszczonych w obowi zuj cych terminach lub uiszczonych w niepełnej wysoko ci kwot z poz i W przypadku niewpłacenia w obowi zuj cych terminach kwot z poz i 263 lub wpłacenia ich w niepełnej wysoko ci niniejsze zeznanie stanowi podstaw do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o post powaniu egzekucyjnym w administracji. Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to nara enie podatku na uszczuplenie ozi odpowiedzialno przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym. CIT-8 (26) 5/5

20 POLA JASNE WYPEŁNIA PŁATNIK POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZ D SKARBOWY. WYPEŁNI NA MASZYNIE KOMPUTEROWO LUB R CZNIE DU YMI 1. Identyfikator podatkowy NIP podatkowej upy kapitałowej 2. Nr dokumentu 3. Status CIT-8AB ZEZNANIE O WYSOKO CI OSI GNI TEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATKOW GRUP KAPITAŁOW - PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH za rok podatkowy 4. Od (dzie - miesi c - rok) 5. Do (dzie - miesi c - rok) Podstawa prawna: Składaj cy: Termin składania: Miejsce składania: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2017 r. poz zm oraz 2369) zwana dalej ustaw. Spółka reprezentuj ca podatkow up kapitałow. Do ko ca trzeciego miesi ca nast pnego roku (art. 27 ust. 1 ustawy). Urz d skarbowy. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA 6. Urz d skarbowy do którego jest adresowane zeznanie1) 7. Cel o enia formularza (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. o enie zeznania 2. korekta zeznania 2) B. DANE PODATKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE PGK 8. Nazwa pełna B.2. ADRES SIEDZIBY PGK 9. Kraj 10. Województwo 11. Powiat 12. Gmina 13. Ulica 14. Nr domu 15. Nr lokalu 16. Miejscowo 17. Kod pocztowy 18. Poczta B.3. DANE REJESTRACYJNE 19. Organ wydaj cy decyzj o rejestracji PGK 20. Nr decyzji 21. Data wydania decyzji (dzie - miesi c - rok) 22. Data rozpocz cia pierwszego roku podatkowego PGK (dzie - miesi c - rok) 23. Okres od którego została zawarta umowa o utworzeniu PGK (dzie - miesi c - rok) 25. Liczba spółek tworz cych PGK 24. Okres do którego została zawarta umowa o utworzeniu PGK (dzie - miesi c - rok) 26. Spółka reprezentuj ca PGK jest spółk dominuj c (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. tak 27. Identyfikator podatkowy NIP spółki reprezentuj cej PGK 2. nie 28. Rejestracja umowy o utworzeniu podatkowej upy kapitałowej przez organ podatkowy (zaznaczy wła ciwy kwadrat): 1. po dniu 1 stycznia 1997 r. 2. przed dniem 1 stycznia 1997 r. 3) C. INFORMACJA O ZAŁ CZNIKACH Nale y poda liczb doł czonych zał czników. 29. CIT-ST 30. CIT-D 34. CIT/PGK 31. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej 35. CIT/8S 36. CIT/8SP 32. CIT/BR 33. CIT/MIT CIT-8AB (1) 1/6