dr Adam Salomon Katedra Transportu i Logistyki Wydział Nawigacyjny Uniwersytet Morski w Gdyni

Transkrypt

1 ćwiczenia 05 dla 3 roku TiL (stacjonarne i niestacjonarne) Katedra Transportu i Logistyki Wydział Nawigacyjny Uniwersytet Morski w Gdyni

2 Spedycja Podstawowy podręcznik do ćwiczeń i wykładów. A. Salomon, Spedycja - teoria, przykłady, ćwiczenia, Wyd. AM, Gdynia 2011., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 2

3 program ćwiczeń 05. Akredytywa dokumentowa., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 3

4 Akredytywa dokumentowa definicja Akredytywa dokumentowa jest nieodwołalnym, samodzielnym, pisemnym zobowiązaniem banku, który ją otworzył lub potwierdził, do zapłaty beneficjentowi tego zobowiązania, określonej sumy pieniężnej, pod warunkiem udowodnienia przez niego, za pośrednictwem przedłożonych dokumentów, że dopełnione zostały wszystkie wymagania, od jakich bank uzależnia zapłatę akredytywy., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 4

5 Akredytywa dokumentowa warunki wypłaty pieniędzy Wynika stąd, że tak pojmowana akredytywa ma charakter ściśle handlowy, a jej realizacja jest uzależniona od spełnienia przez beneficjenta (sprzedającego, eksportera) następujących warunków wskazanych w akredytywie przez zlecającego bankowi jej otwarcie, tj. (kupującego, importera): 1. dokonania wysyłki towaru w terminie nie późniejszym niż wskazany w akredytywie jako ostateczny; 2. przedłożenia przez beneficjenta wymaganych akredytywą dokumentów (handlowych i ewentualnie finansowych) w terminie przeznaczonym na ich prezentację bankowi a mieszczącym się w terminie ważności akredytywy; 3. pełnej zgodności przedłożonych dokumentów (co do cech zewnętrznych) z treścią wystawionej akredytywy oraz zgodności dokumentów między sobą., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 5

6 Akredytywa dokumentowa warunki wypłaty pieniędzy cd. Niespełnienie któregokolwiek z tych warunków oznacza dla beneficjenta niemożność uzyskania wypłaty kwoty akredytywy., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 6

7 Rodzaje akredytyw dokumentowych (przy różnych kryteriach) 1. akredytywy gotówkowe, dyskontowe, akceptacyjne, gwarancyjne (kryterium podziału jest charakter świadczenia banku otwierającego akredytywę); 2. akredytywy odwołalne i nieodwołalne (kryterium podziału jest dopuszczalność odwołania lub zmiany treści akredytywy); 3. akredytywy niepotwierdzone i potwierdzone (kryterium podziału jest rola, którą spełnia bank tzw. pośredniczący); 4. akredytywy nieprzenośne i przenośne (kryterium podziału jest możliwość żądania przez beneficjenta przeniesienia uprawnień z akredytywy); 5. akredytywy pokryte z góry, z dołu i rembursowe (kryterium podziału jest sposób zabezpieczenia przez bank otwierający akredytywę roszczenia banku pośredniczącego z tytułu dokonanej przez niego zapłaty)., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 7

8 Rodzaje akredytyw dokumentowych (kryterium: charakter zobowiązania banku otwierającego) 1. akredytywa odwołalna bank otwierający zastrzega sobie prawo odwołania lub zmiany swego zobowiązania; odwołanie lub zmiana mogą nastąpić bez zgody beneficjenta, do momentu honorowania dokumentów przez bank pośredniczący; 2. akredytywa nieodwołalna nie może być zmieniona ani odwołana bez zgody wszystkich zaangażowanych w akredytywę stron czyli: banku otwierającego, banku pośredniczącego, beneficjenta (sprzedającego) i kupującego; brak zgody któregokolwiek z uczestników powoduje, że odwołanie lub zmiana akredytywy nie może być skuteczna; jeżeli w treści akredytywy nie wskazano wyraźnie, że jest ona odwołalna to przyjmuje się, że jest to właśnie akredytywa nieodwołalna., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 8

9 Rodzaje akredytyw dokumentowych (kryterium: sposób płatności) 1. a. gotówkowa (a vista) bank otwierający akredytywę zobowiązuje się do zapłaty gotówkowej po przedstawieniu wymaganych dokumentów, przedstawienie dokumentów musi nastąpić w terminie ważności akredytywy; 2. a. z odroczonym terminem płatności bank otwierający zobowiązuje się do zapłaty w terminie odroczonym, wskazanym w akredytywie warunkiem jest przedłożenie dokumentów zgodnych z warunkami akredytywy w terminie jej ważności; 3. a. akceptacyjna w tym przypadku bank otwierający upoważnia beneficjenta do ciągnienia traty terminowej na niego; zobowiązanie w ramach akredytywy ogranicza się do zaakceptowania traty, w wyniku czego wygasa zobowiązanie z tytułu akredytywy, a w jego miejsce wchodzi zobowiązanie wekslowe banku z tytułu akceptu; 4. a. negocjacyjna bank otwierający udziela bankowi pośredniczącemu upoważnienia do negocjowania dokumentów tzn. zbadania ich zgodności z akredytywą, zapłaty beneficjentowi za dokumenty oraz określonego postępowania z tratami tj. akcept, czy dyskonto; bank pośredniczący dokonuje zapłaty środków banku otwierającego., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 9

10 Rodzaje akredytyw dokumentowych (kryterium: rola banku pośredniczącego) 1. a. niepotwierdzona (awizowana) rola banku pośredniczącego sprowadza się tu jedynie do zawiadomienia beneficjenta o otwarciu akredytywy na jego rzecz i przekazaniu mu jej treści; bank pośredniczący nie podejmuje żadnego własnego zobowiązania odpowiada jedynie za właściwe tj. terminowe i bezbłędne jej awizowanie oraz za autentyczność awizowanej akredytywy, rola banku pośredniczącego przy tym typie akredytywy sprowadza się do: stwierdzenia autentyczności akredytywy, przekazania jej treści beneficjentowi, pośredniczeniu w korespondencji między beneficjentem a bankiem otwierającym w tym przekazania dokumentów; 2. a. potwierdzona bank otwierający zleca bankowi pośredniczącemu potwierdzenie akredytywy; jeśli bank pośredniczący wyrazi zgodę na potwierdzenie akredytywy oznacza to, że podejmuje własne wiążące zobowiązanie na takich warunkach jakie określił bank otwierający akredytywę. Bank pośredniczący ma wówczas, oprócz zwyczajowych czynności banku awizującego, obowiązek zapłaty należności po przedłożeniu przez beneficjenta dokumentów odpowiadających warunkom akredytywy. Bank potwierdzający ponosi odpowiedzialność za zapłatę kwoty akredytywy lub sumy wekslowej w terminie jej wymagalności, nawet w przypadku braku pokrycia ze strony banku otwierającego., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 10

11 , Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 11

12 , Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 12

13 Rodzaje akredytyw dokumentowych (kryterium: rola klienta danego banku) 1. a. importowa, kiedy klient banku pełni w danej transakcji rolę importera i zleca swojemu bankowi otwarcie akredytywy; 2. a. eksportowa, kiedy klient banku pełni w danej transakcji rolę eksportera, na którego rzecz została otwarta i ewentualnie potwierdzona akredytywa., Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 13

14 Akredytywa dokumentowa otwarcie, Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 14

15 Akredytywa dokumentowa obieg, Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 15

16 OBIEG, Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 16

17 Wniosek o otwarciu akredytywy w banku Citi Handlowy rozdać, Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 17

18 Wniosek o otwarciu akredytywy w banku BGŻ rozdać, Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 18

19 koniec ćwiczeń 05. Dziękuję za uwagę i zapraszam na kolejne zajęcia, Katedra Transportu i Logistyki (WN UM w Gdyni) 19