Warszawa, styczeń 2008 r.

Transkrypt

1 Analiza wyników ekonomiczno - finansowych banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. na tle sektora bankowości spółdzielczej wg stanu na roku Warszawa, styczeń 2008 r.

2 I. WSTĘP... 3 II. ZRZESZENIE BANKU BPS SA NA TLE SEKTORA BANKOWOŚCI SPÓŁDZIELCZEJ 3 1. STRUKTURA ROZMIARY DZIAŁALNOŚCI WYNIKI... 5 III. PODSTAWOWE DANE BANKÓW SPÓŁDZIELCZYCH ZRZESZONYCH W BANKU BPS SA... 6 IV. SUMA BILANSOWA... 7 V. AKTYWA... 8 VI. NALEśNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO... 8 VII. NALEśNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO ORAZ INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH... 9 VIII. NALEśNOŚCI ZAGROśONE IX. PAPIERY WARTOŚCIOWE X. LOKATY MIĘDZYBANKOWE XI. PASYWA XII. ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO XIII.ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO ORAZ INSTYTUCJI RZĄDOWYCH I SAMORZĄDOWYCH XIV. FUNDUSZE WŁASNE XV. WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOŚCI XVI.WYNIK FINANSOWY XVII.WYBRANE WSKAŹNIKI CAŁEJ GRUPY BANKÓW SPÓŁDZIELCZYCH ZRZESZONYCH Z BANKIEM BPS SA Z PODZIAŁEM NA REGIONY ZRZESZENIA BANKU BPS S.A XVIII. PODSUMOWANIE

3 I. Wstęp W sektorze bankowości spółdzielczej na r. funkcjonowało 581 banków spółdzielczych, z których jeden jako samodzielny, współpracujący z Bankiem BPS SA, zaś 580 zrzeszonych z trzema bankami zrzeszającymi. W porównaniu z rokiem poprzednim liczba banków spółdzielczych działających w Polsce zmniejszyła się o trzy banki ze względu na dokonane procesy łączeniowe z bankami silniejszymi kapitałowo. Niniejsza analiza, została oparta na zbiorczych danych sprawozdawczych poszczególnych zrzeszeń, indywidualnych danych sprawozdawczych banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA oraz banku współpracującego wg stanu na r. Dane te nie są audytowane. Na przestrzeni minionego roku liczba banków zrzeszonych z Gospodarczym Bankiem Wielkopolski SA nie uległa zmianie, natomiast liczebność zrzeszeń Banku Polskiej Spółdzielczości SA oraz Mazowieckiego Banku Regionalnego SA zmalała odpowiednio o 2 i 1 bank. W dalszym ciągu zrzeszenie Banku BPS SA stanowiło ponad 60% sektora bankowości spółdzielczej. II. Zrzeszenie Banku BPS SA na tle sektora bankowości spółdzielczej 1. Struktura W strukturze zrzeszenia Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. na koniec 2007 roku wszystkie banki spółdzielcze posiadały fundusze własne na poziomie powyŝej 1 mln euro. W kaŝdym z pozostałych dwóch zrzeszeń jeden bank nie uzyskał funduszy własnych na wymaganym poziomie. Udział w sektorze Wyszczególnienie SEKTOR BPS GBW MBR KBS BPS GBW MBR KBS w % w % w % w % Liczba BS ,07 26,16 13,60 0, tys. 1 mln EURO ,00 50,00 50,00 - PowyŜej 1 mln EURO ,28 26,08 13,47 0,17 wg kursu z dnia r. 1 euro =3,8312 3

4 liczba banków Fundusze własne banków spółdzielczych w zrzeszeniach 500 tys. 1 mln EURO Pow yŝej 1 mln EURO BPS S.A. GBW S.A. MBR S.A. wg kursu z dnia r. 1 euro =3,8312 Wg stanu na r. w sektorze bankowości spółdzielczej wszystkie banki spółdzielcze dysponowały kapitałami wymaganymi dla II progu kapitałowego. Średnia wartość funduszy własnych przypadająca na 1 bank w zrzeszeniach: Banku BPS SA wynosiła tys. zł, GBW SA tys. zł, zaś MR Banku SA tys. zł. % udział banków w poszczególnych zrzeszeniach Banki o funduszach własnych : Bank BPS SA GBW SA MR Bank SA Sektor 500 tys. 1 mln euro 0,00 0,66 1,27 0,34 powyŝej 1 mln euro 100,00 99,34 98,73 99,66 * wg kursu z dnia r. 1 euro =3, Rozmiary działalności Rozmiary działalności poszczególnych zrzeszeń mierzone wartością sumy bilansowej, naleŝnościami od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych a takŝe zobowiązaniami wobec ww. sektorów zilustrowano poniŝej: 4

5 Rozmiary działalności w zrzeszeniach mln zł Suma bilansow a NaleŜności od klientów Zobow iązania w obec klientów Bank BPS S.A. GBW S.A. MR Bank S.A. Średnia wartość aktywów netto przypadająca na 1 bank zrzeszony z: Bankiem BPS SA wynosiła tys. zł, GBW SA tys. zł, MR Bank SA tys. zł. Udział sumy bilansowej poszczególnych zrzeszeń w sektorze przedstawia poniŝszy wykres: MR Bank S.A ,12% KBS ,53% Suma bilansowa (w mln zł) GBW S.A ,79% Bank BPS S.A ,56% Wartość sumy bilansowej sektora na koniec 2007 roku w porównaniu z końcem 2006 roku wzrosła o 16,16%. W zrzeszeniu Banku BPS SA wzrost ten wynosił 15,40%, w zrzeszeniu MR Banku kształtował się na poziomie 15,00%, zaś w zrzeszeniu GBW SA był najwyŝszy i wynosił 17,41%. 3. Wyniki Zestawienie podstawowych danych wg stanu na r. ilustrujących pozycję zrzeszenia Banku BPS SA. w sektorze bankowości spółdzielczej zawiera poniŝsza tabela: 5

6 dane w tys. zł Udział w sektorze Wyszczególnienie SEKTOR BPS GBW MBR KBS BPS GBW MBR KBS w % w % w % w % Suma bilansowa (w tys. zł) ,56 29,79 13,12 2,53 Fundusze własne (w tys. zł) ,07 28,41 12,94 1,57 NaleŜności brutto od klientów i sektora instytucji rządowych i samorządowych (w tys. zł) Zobowiązania wobec klientów i sektora instytucji rządowych i samorządowych (w tys. zł) ,92 32,24 13,68 2, ,73 29,28 13,38 2,61 Przychody z odsetek (w tys. zł) ,66 30,24 12,87 2,23 Koszty działania banku (w tys. zł) ,90 29,95 12,26 1,89 Wynik działalności bankowej (w tys. zł) ,61 30,05 12,50 1,85 Wynik finansowy brutto (w tys. zł) ,19 31,70 12,56 1,56 Wynik finansowy netto (w tys. zł) ,08 31,82 12,44 1,66 Wyniki finansowe osiągnięte przez sektor bankowości spółdzielczej w 2007 roku były wyŝsze w stosunku do wygenerowanych w roku poprzednim. Wynik finansowy brutto zwiększył się o 36,48% a wynik finansowy netto wzrósł o 35,87%. ObciąŜenie wyniku działalności bankowej kosztami działania w sektorze bankowości spółdzielczej kształtowało się na poziomie 64,47%, przy czym w zrzeszeniu: Banku BPS SA wynosiło 64,80%, GBW SA 64,26%, a MR Banku 63,27%. Udział banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA w wyniku finansowym netto sektora jest nieznacznie niŝszy niŝ udział jego liczby banków (o 5,99 p.p.). Podobnie ukształtował się udział sumy bilansowej, który równieŝ jest niŝszy (o 5,51 p.p.) w stosunku do udziału liczbowego w strukturze zrzeszenia. III. Podstawowe dane banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA Szczegółowej analizy sytuacji banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA dokonano na podstawie danych sprawozdawczych przekazanych indywidualnie przez zrzeszone banki spółdzielcze w systemie WEBIS. Kształtowanie się podstawowych pozycji bilansu i rachunku wyników zrzeszonych banków na r. w porównaniu ze stanem na r. ilustruje poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie r r. Dynamika w tys. zł w tys. zł 5/ Liczba banków spółdzielczych objętych analizą Suma bilansowa netto ,40% 6

7 3. NaleŜności od sektora finansowego netto ,62% 4. NaleŜności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych netto ,91% 5. NaleŜności zagroŝone brutto ,60% 6. Papiery wartościowe ,45% 7. Zobowiązania wobec sektora finansowego ,52% 8. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych ,97% 9. Fundusze własne: ,71% a. - podstawowe, ,31% b. - uzupełniające ,54% 10. Współczynnik wypłacalności 15,26% 15,18% Wynik finansowy brutto ,79% 12. Wynik finansowy netto ,00% IV. Suma bilansowa Według stanu na r. suma bilansowa zrzeszonych banków spółdzielczych wynosiła tys. zł. W porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego banki odnotowały wzrost skali działania wyraŝający się zwiększeniem sumy aktywów netto o 15,40% (tj. o tys. zł). Liczba banków Grupa I >200 Struktura zrzeszonych banków wg sumy bilansowej w mln zł Grupa II Grupa III Grupa IV Grupa V Grupa VI Grupa VII Grupa VIII r r r r r r. Grupa IX <10 Zmiany struktury zrzeszonych banków ze względu na wartość sumy bilansowej w kolejnych latach ilustruje powyŝszy wykres. Przyjęte przedziały wartości sumy bilansowej odpowiadają przedziałom ustalonym dla grup rówieśniczych wyróŝnionych zarówno do analiz prowadzonych przez Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego, jak i dla potrzeb rankingu funkcjonującego w zrzeszeniu. Najliczniejszymi grupami wg stanu na r. są: grupa III - banki o sumie bilansowej od 50 do 100 mln zł oraz grupa V - banki o sumie bilansowej od 30 do 40 mln zł. Najmniej liczna jest grupa banków dysponujących najniŝszym potencjałem, których suma bilansowa kształtuje się od 10 do 15 mln zł. Liczebność tej grupy ulega 7

8 dynamicznemu zmniejszaniu się. Natomiast w grupie I, II i III obserwuje się systematyczny wzrost liczby banków. Wartość sumy bilansowej wg stanu na r. wykazywana przez poszczególne banki zawierała się w przedziale od tys. zł do tys. zł. Natomiast średnia wartość przypadająca na 1 bank wyniosła tys. zł (wg stanu na r tys. zł). V. Aktywa Struktura aktywów banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA NaleŜności od sektora instytucji rządowych i samorządowych 4,17% Papiery wartościowe 8,08% Aktywa trwałe 4,17% Inne aktywa 0,50% Kasa i operacje z bankiem centralnym 2,38% NaleŜności od sektora finansowego 28,26% NaleŜności od sektora niefinansowego 52,44% W strukturze aktywów banków spółdzielczych największy udział stanowią naleŝności od sektora niefinansowego 52,44% oraz naleŝności od sektora finansowego 28,26%. Kolejnymi pozycjami są papiery wartościowe 8,08%, aktywa trwałe - 4,17% oraz naleŝności od sektora instytucji rządowych i samorządowych 4,17%. Udział pozostałych dwóch składników aktywów łącznie wynosi 2,88%. VI. NaleŜności od sektora finansowego Wartość naleŝności od sektora finansowego wg stanu na r. wynosiła tys. zł. W porównaniu z końcem 2006 roku ulegała ona zwiększeniu o tys. zł, tj. o 13,62%. Udział tych naleŝności w sumie bilansowej netto wynosił 28,26% i w stosunku do końca 2006 r. uległ zmniejszeniu o 0,44 p.p. 8

9 VII. NaleŜności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych Suma naleŝności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych netto zwiększa się systematycznie. Według stanu na r. wynosiła ona tys. zł. W porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego uległa zwiększeniu o 20,91%, tj. o tys. zł. Udział analizowanej pozycji w sumie bilansowej netto wykazuje tendencję rosnącą. Wg stanu na koniec 2007 r. wynosił on 56,61% i w porównaniu z końcem 2006 roku nastąpił jego wzrost o 2,58 p.p. Struktura naleŝności od sektora niefinansowego r r. odsetki pozostale od insty tucji niekomercy jny ch działajacy ch na rzecz gospodarstw domowy ch od rolników indy widualny ch od osob pry watny ch od przedsiębiorców indy widualny ch od przedsiębiorstw i spółek pry watny ch oraz spółdzielni od przedsiębiorstw i spółek państwowy ch tys. zł Udział naleŝności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych w sumie aktywów netto na koniec 2007 r. poniŝej 40% odnotowały 64 zrzeszone banki, natomiast w przypadku 41 banków wskaźnik ten ukształtował się powyŝej 70%. Głównym źródłem ryzyka w zrzeszonych bankach spółdzielczych, podobnie jak w całym sektorze bankowym, są ekspozycje kredytowe sektora niefinansowego. W portfelu kredytowym banków spółdzielczych największą wartościowo pozycję zajmują kredyty dla rolników indywidualnych, następnie kredyty od osób prywatnych, a takŝe przedsiębiorstw i spółek prywatnych oraz spółdzielni. 9

10 Na przestrzeni minionego roku zmianie uległa struktura naleŝności od sektora niefinansowego. Zmniejszył się udział naleŝności od przedsiębiorców indywidualnych z 17,33% do 16,66%, naleŝności od przedsiębiorstw i spółek prywatnych oraz spółdzielni z 21,74% do 21,63%, naleŝności od rolników indywidualnych z 35,55% do 35,50%, naleŝności od przedsiębiorstw i spółek państwowych z 0,15% do 0,11%. Natomiast wzrósł udział naleŝności od osób prywatnych z 22,86% do 23,71% oraz udział naleŝności od instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych z 0,48% do 0,74%. VIII. NaleŜności zagroŝone NaleŜności zagroŝone brutto zrzeszonych banków wg stanu na r. osiągnęły wartość tys. zł. W porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego nastąpił ich wzrost o tys. zł, tj. o 2,60%, co świadczy o niewielkim pogorszeniu się spłacalności naleŝności znajdujących się w windykacji przez klientów banków. Pomimo tego łączny udział naleŝności zagroŝonych brutto w sumie naleŝności brutto na dzień r. uległ obniŝeniu, bowiem wynosił 3,40% i był o 0,59 p.p. niŝszy od zanotowanego na dzień r. NaleŜności zagroŝone zrzeszonych banków Lp Wyszczególnienie r r. Dynamika w tys. zł w tys. zł 5/ NaleŜności brutto od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych NaleŜności zagroŝone brutto od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych ,54% ,60% 3. w tym: a) poniŝej standardu ,44% 4. b) wątpliwe ,76% c) stracone ,30% 6. Rezerwa celowa na naleŝności zagroŝone brutto od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych ,70% 7. w tym: a) poniŝej standardu ,37% 8. b) wątpliwe ,30% 9. c) stracone ,71% Pokrycie naleŝności zagroŝonych rezerwą celową w % (wiersz 6/ wiersz 2) Udział naleŝności zagroŝonych w naleŝnościach brutto w % (wiersz 2/wiersz 1) 51,22 52,77-3,99 3,40 - Ponad połowę naleŝności zagroŝonych zrzeszonych banków, bo aŝ 71,24% generują banki duŝe o sumie bilansowej, powyŝej 100 mln zł, zakwalifikowane do I i II grupy rówieśniczej, podczas gdy ich udział w sumie bilansowej wynosił 49,15%. Udział banków o sumie bilansowej w przedziale od 50 do 100 tys. zł (III grupa rówieśnicza), w naleŝnościach zagroŝonych wynosił 19,25% i był niŝszy od ich udziału w sumie aktywów netto (31,91%). Udział pozostałych banków w naleŝnościach zagroŝonych był niŝszy od ich udziału w sumie aktywów netto. 10

11 Struktura naleŝności zagroŝonych w mln zł NaleŜności nieregularne Stracone PoniŜej standardu Wątpliwe r r r r r r r r r r W omawianym okresie zrzeszone banki przeniosły do ewidencji pozabilansowej naleŝności stracone o wartości tys. zł i na koniec 2007 r. wykazywały w tej ewidencji kwotę tys. zł. Na wszystkie te naleŝności były utworzone rezerwy w wysokości 100%. W związku z powyŝszym, jakość portfela w większym stopniu odzwierciedla bieŝącą działalność prowadzoną przez banki. Tym samym portfel kredytowy nie jest obciąŝony całą kwotą naleŝności zakwalifikowanych w poprzednich latach do kategorii stracone. Rezerwy celowe tworzone przez zrzeszone banki na naleŝności zagroŝone pokrywają w analizowanym okresie 52,77% tych naleŝności. Przedmiotowy wskaźnik wzrósł w ciągu ostatniego roku o 1,55 p.p., przede wszystkim z uwagi na nieznaczny wzrost naleŝności zagroŝonych brutto. W strukturze naleŝności zagroŝonych, zmniejszył się udział kredytów wątpliwych i straconych (odpowiednio o 0,43 p.p. i 2,11 p.p.). 80,00 % Pokrycie nale Ŝności rezerwami 70,00 60,00 50, r r. 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 ogółem poniŝej standardu wątpliwe stracone Kategoria naleŝności 11

12 IX. Papiery wartościowe Wg stanu na koniec grudnia 2007 roku kwota papierów wartościowych posiadanych przez zrzeszone banki spółdzielcze wynosiła tys. zł i w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego zmniejszyła się o 9,55%, tj. o tys. zł. Środki ulokowane w jednostkach uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych i certyfikatach inwestycyjnych posiadało 17 banków na łączną kwotę tys. zł. Ponadto 9 banków posiadało papiery wartościowe z prawem do kapitału na łączną kwotę tys. zł. Z uwagi na to, iŝ powyŝsze instrumenty rynku kapitałowego charakteryzują się wysoką zmiennością cen, banki posiadające te aktywa zostały objęte indywidualnym monitoringiem. X. Lokaty międzybankowe W I kwartale 2007 r. z uwagi na dopłaty bezpośrednie przekazane polskim rolnikom, stan lokat międzybankowych systematycznie wzrastał. Następnie w ciągu II kwartału 2007 r. zaczął się on obniŝać, a w II półroczu 2007 r. ponownie zaznaczyła się tendencja rosnąca Stan lokat na przestrzeni 12 miesięcy w tys zł Lokaty ogółem Lokaty w banku zrzeszającym Lokaty poza bankiem zrzeszającym 12.06r r r r r r r r r r r r r. Wg stanu na r. łączna kwota lokat wynosiła tys. zł i w porównaniu ze stanem na r. wzrosła o tys. zł, tj. o 12,32%. Wg stanu na koniec 2007 r. lokaty złoŝone poza Bankiem BPS SA przez zrzeszone banki spółdzielcze, które naruszyły postanowienia Umowy Zrzeszenia, stanowiły 4,67% ogółu środków ulokowanych na rynku międzybankowym, tj. o 0,68 p.p. więcej niŝ na koniec 2006 r. 12

13 XI. Pasywa Według stanu na r. największy udział w strukturze pasywów stanowiły zobowiązania wobec sektora niefinansowego 75,90%, zobowiązania wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych 9,75% oraz kapitały, zobowiązania podporządkowane, rezerwa na ryzyko związane z podstawową działalnością banków - 9,69%. Pozostałe pasywa stanowią zaledwie 4,66%. Stuktura pasywów banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA Kapitały (fund.) zobow iąz. podporząd. oraz rezerw a na ryzyko 9,69% Wynik (zysk/strata) roku bieŝącego 1,40% Rezerw a na ryzyko ogólne 0,21% Zobow iązania w obec sektora finansow ego 1,03% Inne pasyw a 2,02% Zobow iązania w obec instytucji rządow ych i samorządow ych 9,75% Zobow iązania w obec sektora niefinansow ego 75,90% XII. Zobowiązania wobec sektora finansowego Zobowiązania wobec sektora finansowego wg stanu na r. wynosiły tys. zł i stanowiły 1,03% pasywów. Ich poziom w porównaniu ze stanem na 31 grudnia 2006 r. wzrósł o tys. zł, tj. o 74,52%. Pozycja ta ma jednak w dalszym ciągu niewielki udział w finansowaniu działalności prowadzonej przez zrzeszone banki spółdzielcze. XIII. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych WyŜej wymienione zobowiązania są podstawowym źródłem finansowania działalności zrzeszonych banków spółdzielczych. Według stanu na r. wynosiły tys. zł i stanowiły 85,66% sumy bilansowej. Zobowiązania te miały zdecydowany wpływ na poziom sumy pasywów. Dynamika wzrostu tej pozycji była porównywalna z dynamiką sumy bilansowej. W porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego suma zobowiązań wobec sektora 13

14 niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych wzrosła o tys. zł., tj. o 15,97%. Średnia kwota zobowiązań wobec sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych przypadająca na jeden bank na koniec 2007 roku wyniosła tys. zł. Wartość tej pozycji powyŝej średniej wykazywało 109 zrzeszonych banków (31,23%). W strukturze pasywów zobowiązania wobec sektora niefinansowego stanowiły 75,90%, a zobowiązania wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych 9,75%. XIV. Fundusze własne Fundusze własne banków zrzeszonych wg stanu na r. osiągnęły wartość tys. zł (średnio na jeden bank przypadało tys. zł). Zmiana struktury zrzeszonych banków ze względu na poziom funduszy własnych wg stanu na r. przedstawiała się następująco: Struktura funduszy własnych w zrzeszonych bankach Liczba banków r r r r r r < > Fundusze własne w przedziale (w tys zł) W porównaniu ze stanem na r. fundusze własne zrzeszonych banków spółdzielczych wzrosły o tys. zł, tj. o 19,71%. Wg stanu na koniec 2007 r. wartość funduszy własnych utrzymywana jest przez wszystkie zrzeszone banki spółdzielcze zgodnie z ustawowymi wymogami. XV. Współczynnik wypłacalności Współczynnik wypłacalności całej grupy zrzeszonych banków spółdzielczych wg stanu na r. ukształtował się na poziomie 15,18%. Był on niŝszy o 0,08 p.p. od osiągniętego wg stanu na r. Na koniec 2007 roku wszystkie banki uzyskały współczynnik wypłacalności na poziomie wyŝszym od 8%, czyli powyŝej minimalnej wysokości wymaganej ustawą Prawo bankowe. 14

15 Współczynnik wypłacalności poniŝej 10% wykazywało 19 banków, co stanowiło 5,44% banków zrzeszonych z Bankiem BPS SA, poziom od 10% do 20% wykazywało 180 banków, co stanowiło 51,58% zrzeszonych banków, poziom od 20% do 30% - 90 banków tj. 25,79% banków naleŝących do zrzeszenia, a powyŝej 30% - 60 banków, tj.17,19%. XVI. Wynik finansowy Wynik finansowy netto wygenerowany przez zrzeszone banki spółdzielcze w 2007 r. osiągnął wartość tys. zł. Średni wynik finansowy przypadający na 1 bank zrzeszony wyniósł tys. zł. Wynik finansowy powyŝej średniej został wypracowany przez 108 zrzeszonych banków, czyli 30,95%. NajwyŜszy zysk netto osiągnięty w 2007 r. wykazany przez zrzeszone banki spółdzielcze wyniósł tys. zł. Wynik finansowy netto w 2007 r. był o 32,00% wyŝszy od wyniku wygenerowanego w roku Według stanu na r. trzy banki wykazały stratę na prowadzonej działalności. Banki te są w trakcie opracowywania programów postępowania naprawczego. W strukturze pasywów zrzeszonych banków wynik finansowy stanowił 1,40%. w % Wskaźnik r r. Udział wyniku z tytułu odsetek w wyniku działalności bankowej 69,54 71,38 Udział wyniku z tytułu prowizji w wyniku działalności bankowej 28,93 27,10 ObciąŜenie wyniku działalności bankowej kosztami działania 67,97 64,80 Rentowność kapitału netto 13,45 15,39 W roku 2007 w stosunku do roku 2006 odnotowano wzrost udziału wyniku z tytułu odsetek w wyniku działalności bankowej oraz wskaźnika rentowności kapitału netto, a jednocześnie zaznaczył się spadek udziału wyniku z tytułu prowizji w wyniku działalności bankowej oraz wskaźnika obciąŝenia wyniku działalności bankowej kosztami działania. XVII. Wybrane wskaźniki banków spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA wg stanu na r. w podziale na regiony zrzeszenia Banku BPS S.A. w % Wyszczególnienie Ogółem OR Kraków OR Lublin OR Olsztyn OR Rzeszów OR Warszawa OR Wrocław OW Katowice rentowność kapitału (ROE annualizowane) 15,39 14,60 18,04 16,68 18,71 16,85 13,74 11,37 15

16 Stopa zwrotu na aktywach (ROA annualizowane) udział funduszy własnych w sumie bilansowej 1,40 1,29 1,71 1,63 1,50 1,30 1,19 1,30 9,56 9,20 10,11 9,82 8,96 8,30 9,14 11,60 wskaźnik naleŝności zagroŝonych 3,40 2,57 1,32 3,48 3,00 2,62 2,47 7,74 udział naleŝności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych w sumie bilansowej XVIII. Podsumowanie 56,61 48,94 56,48 69,58 52,88 60,15 52,39 56,89 1. Według stanu na dzień r. w sektorze bankowości spółdzielczej odnotowano pozytywne zmiany dotyczące wzrostu skali działania banków spółdzielczych w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego, wyraŝającego się istotnym zwiększeniem sumy bilansowej - o 16,16%, funduszy własnych - o 19,91%, naleŝności brutto od sektora niefinansowego oraz sektora instytucji rządowych i samorządowych - o 21,71%, a takŝe zobowiązań wobec ww. sektorów - o 16,10%. 2. W omawianym okresie w całym sektorze zaznaczyła się wzrostowa tendencja w zakresie osiąganego wyniku działalności bankowej o 16,71%, przy jednoczesnym wzroście kosztów działania banków o 11,45%, wyniku finansowego brutto o 36,48% oraz wyniku finansowego netto o 35,87%. 3. Na koniec 2007 r. w stosunku do roku poprzedniego w bankach spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA nastąpił znaczny rozwój prowadzonej działalności mierzonej poziomem sumy bilansowej, która była wyŝsza o 15,40%. 4. Poziom sumy bilansowej kreowany jest przez wartość zgromadzonych depozytów, w związku z czym dynamika tych pozycji bilansowych w zrzeszonych bankach spółdzielczych w omawianym okresie była zbliŝona i kształtowała się w przedziale od 15% do 16%. 5. Według stanu na koniec 2007 r. w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego w bankach spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA suma naleŝności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych netto wzrosła o 20,91%. Przy czym relacja zobowiązań do naleŝności dotycząca ww. sektorów wynosiła 151,32%, co umoŝliwia dalszy rozwój banków. 6. W bankach spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. naleŝności zagroŝone brutto w analizowanym okresie wzrosły o 2,60%, jednakŝe ze względu na znaczny wzrost akcji kredytowej ich udział w naleŝnościach ogółem brutto obniŝył się o 0,59 p.p. i ukształtował na poziomie 3,40%. 7. ZaangaŜowanie banków spółdzielczych Zrzeszenia w ryzykowne instrumenty rynku kapitałowego wyniosło tys. zł. Spośród 17 banków posiadających jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 5 nie posiadało zgody na zakup powyŝszych instrumentów, naruszając tym samym procedury wewnętrzne i przepisy prawa. Banki te zostały objęte indywidualnym monitoringiem. 8. Wynik finansowy netto wygenerowany przez zrzeszone banki w 2007 r. był wyŝszy o 32,00% w stosunku do wyniku wypracowanego rok wcześniej, z uwagi na wyŝszy 16

17 o 15,28% wynik działalności bankowej, przy wyŝszych o 10,35% kosztach działania. 9. Wskaźnik obciąŝenia wyniku działalności bankowej kosztami działania w bankach spółdzielczych zrzeszonych z Bankiem BPS SA wynosił 64,80% i obniŝył się o 3,17 p.p. w 2007 r. w stosunku do roku poprzedniego. 10. Według stanu na 31 grudnia 2007 r. wartość funduszy własnych utrzymywana jest zgodnie z ustawowymi wymogami. 11. Współczynnik wypłacalności uzyskany przez zrzeszone banki spółdzielcze na dzień r. wynosił 15,18%. 12. W celu ograniczenia kwoty środków lokowanych poza strukturą Zrzeszenia podwyŝszono oprocentowanie depozytów zrzeszonych banków spółdzielczych. Lokowanie środków poza Zrzeszeniem jest naruszeniem postanowień Umowy Zrzeszenia. Aktualnie stosowaną sankcją wobec banków lokujących środki poza Zrzeszeniem jest podwyŝszenie opłaty za wykonanie przelewu na rachunek lokaty terminowej w innym banku niŝ Bank BPS S.A. Sporządził/a: Michał Wilk Sprawdził/a po korekcie: GraŜyna Tułowiecka Zatwierdził/a po korekcie: Helena Banaśkiewicz 17