Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.

Transkrypt

1 Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. Nr 187/72/10/2015 z dnia 5 października 2015 roku Zasady raportowania przez IRGiT do repozytorium KDPW S.A.

2 1. Obowiązek sprawozdawczy Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (Rozporządzenie) w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (EMIR) nakłada określone obowiązki sprawozdawcze na izby rozliczeniowe CCP i kontrahentów będących stroną transakcji pochodnych zarówno w obrocie zorganizowanym (ETD) jak i poza nim (OTC). Obowiązek raportowania wszystkich klas instrumentów pochodnych wszedł w życie 12 lutego 2014 r. 2. Delegowanie obowiązku raportowania informacji o transakcjach 2.1. Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A. (IRGiT) prowadzi usługę raportowania informacji o transakcjach, których przedmiotem są instrumenty finansowe notowane na Towarowej Giełdzie Energii S.A. (TGE) zgodnie z Regulaminem obrotu Rynku Instrumentów Finansowych (RIF), do repozytorium transakcji prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (Repozytorium) IRGiT nie posiada aktualnie statusu CCP (w rozumieniu EMIR), jednak do celów raportowania do Repozytorium działa w schemacie CCP Delegowanie obowiązku raportowania odbywa się na podstawie pisemnego oświadczenia na zlecenie Rozliczających Uczestników Izby oraz ich klientów, za pośrednictwem Rozliczającego Uczestnika Izby. Podmioty te są zobowiązane do dostarczenia oświadczenia, według wzoru określonego przez IRGiT, w którym mogą wskazać IRGiT jako podmiot, który będzie przekazywać raporty o transakcjach do Repozytorium, o ile z właściwych przepisów prawa wynika obowiązek przekazywania tych raportów do repozytorium. Wzór oświadczenia znajduje się na stronie internetowej IRGiT ( W celu uniknięcia podwójnego raportowania, delegowanie obowiązku raportowania informacji o transakcjach na IRGiT jest jednoznaczne z tym, że podmiot delegujący obowiązek raportowania na IRGiT nie będzie we własnym zakresie zgłaszał transakcji do repozytorium transakcji Wszystkie opłaty naliczone przez Repozytorium dotyczące kodów LEI Rozliczających Uczestników Izby i ich klientów są refakturowane na Rozliczających Uczestników Izby. Refaktura wystawiana jest w podziale na kody LEI podmiotów, których te opłaty dotyczą IRGiT przesyła raporty o transakcjach do Repozytorium w dniu roboczym następującym po dniu, w którym nastąpiło rozliczenie transakcji Dostęp do informacji przekazanych przez IRGiT w ramach usługi pośredniczenia w raportowaniu, możliwy jest poprzez dostęp do systemu KDPW_TR, który posiadają wyłącznie Uczestnicy Repozytorium. Informacje dotyczące warunków uczestnictwa w repozytorium transakcji prowadzonego przez KDPW znajdują się na stronie internetowej

3 3. Kody LEI 3.1. Legal Entity Identifier (LEI) to niepowtarzalny numer identyfikujący podmioty będące stronami transakcji zawieranych na rynkach finansowych Zgodnie z przepisami rozporządzeń delegowanych na podstawie unijnego Rozporządzenia EMIR, posiadanie odpowiedniego numeru identyfikującego podmiot jest niezbędne do przekazywania do repozytoriów transakcji informacji o zawartych kontraktach pochodnych. W związku z tym wszyscy Rozliczający Uczestnicy Izby oraz ich klienci są zobowiązani do przekazania IRGiT swojego kodu LEI lub pre-lei Informacja o posiadanym kodzie LEI lub pre-lei przekazywana jest jednorazowo w oświadczeniu o delegowaniu obowiązku raportowania Kod LEI nadany przez KDPW dla IRGiT to: XUEWROVM8SP Więcej informacji na temat uzyskania kodów LEI nadawanych przez KDPW można znaleźć na stronie internetowej 4. Kod transakcji TRN 4.1. Wszystkie transakcje raportowane do Repozytorium zostaną oznaczone unikalnym identyfikatorem TRN (ang. Transaction Reference Number). Identyfikator TRN, zgodnie z wymaganiami będzie zawierał maksymalnie 40 znaków. Tabela 1. Algorytm budowy identyfikatora TRN. Pola nr Długość Opis Wartość Znaki E02 E Kod identyfikacyjny (LEI) IRGiT XUEWROVM8SP Data zawarcia transakcji Format daty: RRMMDD Numer transakcji Unikalny numer transakcji nadany przez IRGiT 40 1 Znacznik O dla oryginalnej transakcji K jeżeli transakcja powstała w wyniku podziału (kaskadowania) T jeżeli transakcja powstała w wyniku transferu P dla zgłaszania pozycji 5. Kod UTI i łańcuch raportowania 5.1. Kod UTI (ang. Unique Trade Identifier) służy do identyfikowania pary raportów. Zgodnie z odpowiednimi wymaganiami będzie zawierał maksymalnie 52 znaki. Kod UTI będzie powstawał po dodaniu do kodu TRN dodatkowych znaków, których zadaniem jest odzwierciedlenie miejsca raportu w łańcuchu raportowania. Algorytm tworzenia kodu znajduje się w Tabeli 2 oraz Tabeli W opublikowanym przez Europejski Urząd Nadzoru Rynków i Papierów Wartościowych (ESMA) dokumencie Questions and Answers, Implementation of the Regulation (EU) No 648/2012 on OTC derivatives, central counterparties and trade repositories (EMIR) (Q&A) zamieszczone są scenariusze związane z procedurą raportowania transakcji do repozytorium transakcji. Dla transakcji zawieranych na RIF, w modelu rozliczeń przyjętym przez IRGiT transakcje zgłaszane będą wedle scenariusza, w którym firma

4 inwestycyjna sama nie jest kontrahentem i zawiera transakcję na rachunek i w imieniu klienta Jeżeli Rozliczający Uczestnik Izby występuje w transakcji jednocześnie jako klient (zawiera transakcje na własny rachunek), scenariusz raportowania uwzględnia jedynie CCP oraz Rozliczającego Uczestnika Izby. Tabela 2. Algorytm budowy kodu UTI. Pola nr Długość Opis Wartość Identyfikator transakcji TRN Max 12 Rozszerzenie kodu UTI 00X 5.4. W zależności od łańcucha raportowania, przygotowane zostaje, zgodnie z Tabelą 3, odpowiednie rozszerzenie kodu UTI.

5 Tabela 3. Algorytm budowy rozszerzenia kodu UTI w zależności od pozycji w łańcuchu raportowania. Podmiot zobowiązany do raportowania Kontrahent strony zobowiązanej do raportowania Rozszerzenie kodu UTI RUI IRGiT 001 TRN001 IRGiT RUI 001 TRN001 Klient RUI 002 TRN002 RUI Klient 002 TRN002 Klient IRGiT 003 TRN003 IRGiT Klient 003 TRN003 Kod UTI Dla raportów zgłaszających pozycje na poziomie poszczególnych instrumentów rozszerzenie kodu UTI przyjmuje postać Informacje od Rozliczających Uczestników Izby 6.1. W przypadku przekroczenia przez kontrahenta, który nie jest kontrahentem finansowym w rozumieniu art. 2 pkt 8 i 9 Rozporządzenia, progu o którym mowa w art. 10 ust. 2 Rozporządzenia, Rozliczający Uczestnik Izby tego kontrahenta (klienta) zobowiązany jest do przesłania informacji o przekroczeniu progu drogą elektroniczną ( ) na adres repozytorium@irgit.pl Dla właściwego wykonania raportowania wynikającego z jego delegowania na IRGiT, Rozliczający Uczestnicy Izby są zobowiązani do przekazywania informacji o zabezpieczeniach złożonych przez swoich klientów Przekazanie tych informacji następuje poprzez przesłanie pliku w formacie.xlsx drogą elektroniczną na adres repozytorium@irgit.pl. W pliku powinny znajdować się zabezpieczenia wniesione przez klientów Rozliczającego Uczestnika Izby w podziale na kody kont rozliczeniowych (clearing account) tych klientów Wartość tych zabezpieczeń obliczana jest jako suma wszystkich środków pieniężnych i niepieniężnych wniesionych przez klienta do Rozliczającego Uczestnika Izby celem pokrycia wymogów depozytowych dla pozycji, które pozostawały otwarte w dniu T Warunkiem przekazania przez IRGiT raportów do Repozytorium jest dostarczenie informacji do godziny dnia roboczego następującego po dniu w którym nastąpiło zawarcie transakcji (dzień T+1) Wzór pliku w formacie.xlsx dotyczącego zabezpieczeń klientów Rozliczających Uczestników Izby znajduje się na stronie internetowej IRGiT ( 7. Raportowanie wyceny i zabezpieczeń 7.1. Raportowanie przez IRGiT zabezpieczeń złożonych przez Rozliczającego Uczestnika Izby bądź klienta Rozliczającego Uczestnika Izby na rachunkach depozytowych będzie odbywało się na poziomie portfela Raportowanie wyceny przez IRGiT będzie odbywało się na serię instrumentu notowanego na RIF prowadzonym przez TGE.

6 8. Raportowanie transakcji powstających w wyniku podziału (kaskadowania) 8.1. Transakcje powstałe w wyniku podziału pozycji kontraktów rocznych bądź kwartalnych będą raportowane jako nowo zawarte transakcje. Jednocześnie w Repozytorium nastąpi automatyczna terminacja wszystkich transakcji na kontraktach, które uległy procesowi podziału Jeżeli operacja podziału (kaskadowania) odbyła się w dniu niesesyjnym, transakcje powstałe w wyniku podziału przekazywane są do Repozytorium w raportach w pierwszym dniu sesyjnym następującym po dniu w którym odbył się podział. 9. Netting pozycji w Repozytorium 9.1. Na podstawie raportów IRGiT w Repozytorium jest przeprowadzany całkowity lub częściowy netting pozycji W przypadku gdy pozycja na danym koncie rozliczeniowym na danej serii instrumentu wyniesie 0, w szczególności na skutek zarejestrowania transakcji przeciwstawnej, IRGiT wykona całkowity netting pozycji w Repozytorium Netting pozycji będzie wykonywany również do wysokości salda różnej od 0 - netting częściowy pozycji będzie dotyczył wszystkich transakcji przeciwstawnych. Tabela zmian dokumentu Nr Opis Zmiany 1 Pierwsza Wersja 5 października 2015