Marzec 2010 Wersja 4

Transkrypt

1 WYTYCZNE INSTYTUCJI ZARZĄDZAJĄCEJ DOTYCZĄCE ZASAD ROZLICZANIA I POŚWIADCZANIA PONIESIONYCH WYDATKÓW DLA PROJEKTÓW REALIZOWANYCH W RAMACH MRPO z wyłączeniem II i IX Osi Priorytetowej Marzec 2010 Wersja 4

2 SPIS TREŚCI 1. Wstęp Wniosek o płatność Zasady rozliczania dofinansowania przekazywanego beneficjentowi w formie zaliczki lub refundacji wydatków Harmonogram wypłat i realizowanych przetargów w ramach projektu Wzory załączników do wniosku o płatność Zał. nr 1.Tabela rozliczenia kwoty projektu Zał. nr 2. Oświadczenie beneficjenta o braku podwójnego finansowania Zał. nr 3. Oświadczenie o zobowiązaniu się beneficjenta do informowania o otrzymaniu dokumentów księgowych korygujących Zał. nr 4. Oświadczenie beneficjenta dotyczące wydatków kwalifikowalnych o wartości niŝszej niŝ PLN Zał. nr 5. Oświadczenie beneficjenta braku sfinansowania wydatków ze środków zaliczki Wzór opisu faktury krajowej/równowaŝnego dokumentu księgowego Wzór opisu faktury wyraŝonej w języku obcym i/lub w walucie obcej Instrukcja wypełniania wniosku o płatność dla działań MRPO Instrukcja wypełniania poszczególnych pozycji wniosku o płatność Rozliczanie wydatków na podstawie faktur wyraŝonych w językach obcych i/lub walutach obcych Rozliczanie wydatków dotyczących wynagrodzenia personelu projektu oraz podróŝy słuŝbowych Koszty podróŝy słuŝbowych Instrukcja wypełniania tabeli rozliczenia kwoty projektu Terminy weryfikacji wniosku o płatność Sposób przygotowania dokumentacji do wniosku o płatność

3 1.WSTĘP Niniejsze Wytyczne określają ogólne zasady rozliczania i poświadczania poniesionych wydatków dla projektów realizowanych w ramach MRPO z wyłączeniem II i IX Osi Priorytetowej. W określonych przypadkach, gdy nie jest moŝliwe zastosowanie zapisów Wytycznych, Instytucja Zarządzająca MRPO moŝe wydać interpretację w formie stanowiska, zamieszczanego na stronie internetowej Instytucji Zarządzającej MRPO, a w konsekwencji wprowadzić zmiany do Wytycznych. Konieczność zmiany niniejszych Wytycznych, powodują równieŝ zmiany dokumentów programowych, aktów prawnych i innych dokumentów związanych z procesem weryfikacji i poświadczania płatności, a zmienione Wytyczne obowiązują od dnia umieszczenia ich na stronie internetowej Instytucji Zarządzającej MRPO. 2. WNIOSEK BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ Zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie realizacji projektu, beneficjent składa wniosek o płatność nie rzadziej niŝ raz na 3 miesiące biorąc pod uwagę datę podpisania umowy o dofinansowanie (w przypadku pierwszego wniosku o płatność) oraz datę złoŝenia pierwszej wersji poprzedniego wniosku o płatność (w przypadku kolejnych wniosków o płatność) i nie częściej niŝ 1 raz w miesiącu bez względu na wysokość wydatków kwalifikowalnych poniesionych przez beneficjenta w trakcie realizacji projektu przedkładanych do rozliczenia lub refundacji przez Instytucję Zarządzającą MRPO. Zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie projektu, na wniosek beneficjenta Instytucja Zarządzająca MRPO moŝe wyrazić zgodę na złoŝenie wniosku o płatność częściej niŝ 1 raz w miesiącu. W przypadku, gdy: 1) beneficjent otrzymał zaliczkę, powinien wydatkować środki zaliczki i rozliczyć je we wniosku o płatność w terminie do 90 dni od dnia otrzymania zaliczki. W przypadku projektów objętych pomocą publiczną termin wydatkowania i rozliczenia zaliczki rozumiany jako złoŝenie wniosku o płatność jest określony na ostatni dzień realizacji projektu, z zastrzeŝeniem punktu ) beneficjent naleŝący do sektora finansów publicznych powinien ująć we wniosku o płatność kaŝdy wydatek kwalifikowalny poniesiony po 1 stycznia 2010r., w terminie do 3 miesięcy od dnia jego poniesienia. Wszystkie wydatki poniesione przed podpisaniem umowy o dofinansowanie lub aneksu dostosowującego zapisy umowy o dofinansowanie do nowych zasad wynikających z Ustawy o Finansach Publicznych obowiązującej od (równieŝ te poniesione przed 1 stycznia 2010), beneficjent powinien ująć we wniosku o płatność w terminie do 3 miesięcy od dnia podpisania umowy o dofinansowanie lub aneksu. Wydatki, które zostały zapłacone z zaliczki i nie zostaną ujęte we wniosku o płatność w powyŝszym terminie (pkt. 1) powinny być przedstawione we wniosku o płatność, przekazanym IZ MRPO w pierwszym najbliŝszym terminie składania wniosku o płatność wynikającym z zapisów umowy o dofinansowanie z zastrzeŝeniem, iŝ od nierozliczonej zaliczki w powyŝszym terminie (pkt. 1), będą naliczane odsetki. Beneficjent wypełnia wniosek o płatność w Generatorze wniosków o płatność za pośrednictwem Regionalnego Systemu Informatycznego (RSI). W przypadku konieczności dokonania korekty wniosku o płatność, beneficjent dokonuje poprawek w RSI. Ponadto obowiązkiem beneficjenta jest złoŝenie do IZ MRPO wniosku o płatność w formie papierowej. W przypadku braku funkcjonalności RSI, w zakresie modułu dotyczącego wniosków o płatność, beneficjent winien 3

4 złoŝyć wniosek o płatność w formie papierowej i elektronicznej w postaci pliku, który moŝe być odczytany w programie MS WORD. IZ MRPO ogłasza na stronie internetowej Instytucji Zarządzającej MRPO informację o sposobie wypełniania wniosków o płatność. Wniosek o płatność wraz z Wykazem wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki, stanowiącym załącznik do wniosku o płatność (jeśli dotyczy) (patrz: 2.1 zasady rozliczania dofinansowania przekazanego beneficjentowi w formie zaliczki lub refundacji wydatków), winien być złoŝony wraz z obowiązkowymi, niŝej wymienionymi załącznikami. Wyjątek stanowi: 1. wniosek o płatność, którym beneficjent wyłącznie wnioskuje o transzę zaliczki, 2. wniosek o płatność pełniący jedynie funkcję sprawozdawczą. W przypadku dwóch w/w rodzajów wniosków beneficjent zwolniony jest z obowiązku przedstawiania jakichkolwiek załączników. 3. wniosek o płatność, w którym beneficjent wykazuje do rozliczenia wyłącznie lub między innymi wydatki kwalifikowalne, których wartość jednostkowa na podstawie pojedynczych dokumentów księgowych jest niŝsza niŝ PLN. 4. W przypadku w/w rodzaju wniosku, wyłącznie w odniesieniu do wydatków o których mowa powyŝej, beneficjent ma obowiązek załączyć wyłącznie dowody zapłaty poświadczające faktyczne poniesienie wydatków kwalifikowalnych m.in. wyciągi bankowe, raporty kasowe oraz Oświadczenie o treści zgodnej z załącznikiem nr 4 do wniosku o płatność, w którym potwierdzi, Ŝe faktycznie poniósł wydatki, o których mowa powyŝej i posiada pełną dokumentację dotyczącą tych wydatków, przygotowaną w oparciu o zasady obowiązujące przy realizacji MRPO. W tym przypadku beneficjent zwolniony jest z obowiązku załączania do wniosku o płatność dokumentów księgowych (m.in. faktur, rachunków, list płac, deklaracji ZUS DRA, umów o pracę, umów o dzieło, umów zlecenia, rozliczenia delegacji słuŝbowych). W przypadku wydatków kwalifikowalnych, których wartość jednostkowa na podstawie pojedynczych dokumentów księgowych jest większa lub równa PLN, wszystkie załączniki wymagane zgodnie z niniejszymi Wytycznymi, są obowiązkowe. IZ MRPO w trakcie weryfikacji wniosku o płatność zawierającego wydatki kwalifikowalne, o których mowa powyŝej, moŝe nałoŝyć na beneficjenta obowiązek dostarczenia wszystkich wymaganych Wytycznymi dokumentów lub dokumentów dotyczących wyłącznie wybranych pozycji. Więcej informacji patrz: 6.3 Rozliczanie wydatków dotyczących wynagrodzenia personelu oraz podróŝy słuŝbowych. W przypadku projektów realizowanych w partnerstwie wszystkie załączniki (nie dotyczy załączników do wniosków o płatność wymienionych powyŝej) winny być składane zarówno przez lidera jak i partnera, natomiast w przypadku projektów, w których beneficjent powierza prowadzenie projektu realizatorowi projektu, załączniki (nie dotyczy załączników do wniosków o płatność wymienionych powyŝej) składa wyłącznie realizator. Załączniki do wniosku o płatność (więcej informacji patrz: 6. Instrukcja wypełniania wniosku beneficjenta o płatność dla działań MRPO): 1. Załącznik nr 1 Tabela rozliczenia kwoty projektu, 2. Załącznik nr 2 Oświadczenie beneficjenta o braku podwójnego finansowania 4

5 3. Załącznik nr 3 Oświadczenie beneficjenta o zobowiązaniu się do informowania o otrzymaniu dokumentów księgowych korygujących 4. Załącznik nr 4 Oświadczenie beneficjenta dotyczące wydatków kwalifikowalnych o wartości niŝszej niŝ PLN (dotyczy wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki kwalifikowalne o wysokości jednostkowej niŝszej niŝ PLN), 5. Załącznik nr 5 Oświadczenie beneficjenta o braku sfinansowania ze środków zaliczki wydatków przedstawionych do refundacji, 6. Kserokopie faktur lub dokumentów księgowych o podobnej wartości dowodowej, 7. Kserokopie dowodów zapłaty potwierdzające poniesienie wydatków, kserokopie dowodów potwierdzających otrzymanie dofinansowania w formie zaliczki i refundacji z BGK, kserokopie dowodów potwierdzających zwrot niewykorzystanego dofinansowania pochodzącego ze środków europejskich do BGK wraz z odsetkami i metodologią wyliczenia odsetek, kserokopie dowodów potwierdzających naliczenie i zwrot odsetek z rachunku bankowego beneficjenta od środków współfinansowania (jeśli dotyczy) wraz z metodologią wyliczenia odsetek, 8. Kserokopie dokumentów potwierdzające odbiór urządzeń lub wykonanie prac, (w przypadku gdy obowiązek sporządzenia tych dokumentów wynika z przepisów prawa) 9. W przypadku zakupu urządzeń, które nie zostały zamontowane kserokopie protokołów odbioru urządzeń lub przyjęcia materiałów, z podaniem miejsca ich składowania, (w przypadku, gdy obowiązek sporządzenia tych dokumentów wynika z umowy z wykonawcą lub przepisów prawa), 10. Potwierdzenie numeru rachunku bankowego beneficjenta/realizatora (jeśli dotyczy) wydane przez bank lub inny równowaŝny dokument, jeśli rachunek bankowy, z którego poniesiono wydatki nie jest wskazany w umowie o dofinansowanie (dotyczy pierwszego złoŝonego wniosku o płatność). W przypadku projektów partnerskich, numer rachunku bankowego partnera winien wynikać z umowy partnerskiej, 11. Oświadczenie dotyczące prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej (dotyczy pierwszego złoŝonego wniosku o płatność), 12. Oświadczenie dotyczące uŝywanego sprzętu, 13. Dokumenty dotyczące zakupu nieruchomości kserokopia operatu szacunkowego, aktu notarialnego, oświadczenie zbywcy/nabywcy, 14. Oświadczenie beneficjenta o kwalifikowalności/niekwalifikowalności VAT dotyczy kaŝdego składanego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 15. Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające fakt, Ŝe beneficjent nie jest płatnikiem VAT (gdy VAT jest kwalifikowalny) dotyczy pierwszego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 16. Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające posiadany status płatnika VAT jako podatnika zwolnionego lub czynnego na dzień wydania zaświadczenia oraz informujące o ewentualnych zmianach tego statusu w okresie między rozpoczęciem realizacji projektu a dniem wydania zaświadczenia (gdy VAT jest kwalifikowalny) dotyczy pierwszego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 17. Oświadczenie beneficjenta przewidującego wykorzystanie/niewykorzystanie towarów i usług zakupionych w celu realizacji projektu do wykonywania czynności opodatkowanych, w związku z którymi przysługuje beneficjentowi prawo do odliczenia podatku VAT (gdy VAT jest kwalifikowalny) dotyczy kaŝdego składanego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 18. Kserokopia deklaracji VAT-7 (gdy VAT jest kwalifikowalny), 19. Kserokopie umów z Wykonawcami, 5

6 20. Kserokopie innych dokumentów potwierdzających i uzasadniających prawidłową realizację projektu, 21. Wykaz wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki. UWAGA: 1. W przypadku gdy VAT jest wydatkiem kwalifikowalnym w projekcie, beneficjent zobowiązany jest dostarczać kserokopię deklaracji VAT-7 za styczeń (lub za I kwartał roku), za kaŝdy rok okresu realizacji projektu oraz okresu trwałości projektu. JeŜeli w/w deklaracja będzie zawierała korektę podatku naliczonego, wówczas beneficjent zobowiązany jest dostarczyć dodatkowo szczegółowe wyliczenia korekty ze wskazaniem czy kwota w/w korekty ma związek z wydatkami kwalifikowalnymi rozliczonymi w projekcie. W przypadku beneficjentów, którzy posiadają Interpretację Dyrektora Izby Skarbowej działającego z upowaŝnienia Ministra Finansów, z której wynikają odpowiedzi dotyczące treści zaświadczenia stanowiącego w/w załącznik 15 lub 16, a jednocześnie Interpretacja dotyczy całego okresu realizacji projektu, beneficjent zwolniony jest z obowiązku składania kserokopii deklaracji VAT-7 za styczeń (lub za I kwartał roku) przez cały okres trwałości projektu. Natomiast wymagane jest by beneficjent przez ten czas (co roku w styczniu) składał oświadczenie, w którym zobowiąŝe się do niezwłocznego poinformowania IZ MRPO o zmianie swojej sytuacji czy stanu prawnego, które to zmiany miałyby wpływ na treść przedstawionej Interpretacji Dyrektora Izby Skarbowej 2. Beneficjent, który wykonuje zadania publiczne, co do zasady nie jest traktowany jako podatnik VAT. Na podstawie art. 15 pkt 6 ustawy z dnia 11 marca 2004 z późn. zm. o podatku od towarów i usług za podatnika nie uznaje się organów władzy publicznej oraz urzędów obsługujących te organy w zakresie realizowanych zadań nałoŝonych odrębnymi przepisami prawa dla realizacji których zostały one powołane, z wyłączeniem czynności wykonywanych na podstawie zawartych umów cywilnoprawnych. Na podstawie 13 ust. 1 pkt 11 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2008r w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 212, poz z późn. zm.), w przypadku beneficjentów będących jednostkami samorządu terytorialnego takimi jak gminy, powiaty czy województwa stosuje się zwolnienie od podatku czynności związanych z wykonywaniem zadań publicznych nałoŝonych odrębnymi przepisami prawa, wykonywanych w imieniu własnym i na własną odpowiedzialność przez jst, z wyłączeniem czynności wykonywanych na podstawie umów cywilnoprawnych. Jeśli beneficjent przedstawi oświadczenie ze wskazaniem podstawy prawnej, Ŝe w świetle obowiązujących przepisów jest traktowany jako niepodatnik VAT, jest zwolniony ze składania załączników nr 15 lub 16 (Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające fakt, Ŝe beneficjent nie jest płatnikiem VAT lub Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające posiadany status płatnika VAT jako podatnika zwolnionego lub czynnego na dzień wydania zaświadczenia oraz informujące 6

7 o ewentualnych zmianach tego statusu w okresie między rozpoczęciem realizacji projektu a dniem wydania zaświadczenia), 3. Jeśli beneficjent posiada Interpretację Dyrektora Izby Skarbowej działającego z upowaŝnienia Ministra Finansów, z której wynikają odpowiedzi dotyczące treści zaświadczenia stanowiącego w/w załącznik 15 lub 16, a jednocześnie Interpretacja dotyczy całego okresu realizacji projektu, w/w Interpretacja moŝe być złoŝona w zastępstwie załącznika 15 lub 16 (dotyczy pierwszego złoŝonego wniosku o płatność). Wraz z Interpretacją wymagane jest złoŝenie oświadczenia beneficjenta, w którym zobowiąŝe się do niezwłocznego poinformowania IZ MRPO o zmianie swojej sytuacji czy stanu prawnego, które to zmiany miałyby wpływ na treść przedstawionej Interpretacji Dyrektora Izby Skarbowej (dotyczy kaŝdego złoŝonego wniosku o płatność). 4. Wszystkie składane zaświadczenia nie mogą być wydane wcześniej niŝ 1 miesiąc przed datą sporządzenia wniosku beneficjenta o płatność. 5. Oświadczenia beneficjenta winny być składane w oryginale. 6. Kserokopie dokumentów winny być potwierdzone za zgodność z oryginałem przez osobę upowaŝnioną do dokonywania potwierdzenia (podpis, data dokonania potwierdzenia). Dla dokumentów wielostronicowych dopuszczalna jest forma potwierdzenia za zgodność z oryginałem od strony do strony. 2.1 ZASADY ROZLICZANIA DOFINANSOWANIA PRZEKAZANEGO BENEFICJENTOWI W FORMIE ZALICZKI LUB REFUNDACJI WYDATKÓW UWAGI GENERALNE: 1. Od 1 stycznia 2010 czyli od dnia wejścia w Ŝycie Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych (Dz. U. z 2009, Nr 157, poz. 1240), dofinansowanie przekazywane beneficjentowi zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie pochodzące ze środków europejskich (płatności), jest wypłacane przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie zlecenia płatności wystawianego przez IZ MRPO, a dofinansowanie pochodzące z budŝetu państwa (współfinansowanie) jest wypłacane przez IZ MRPO. 2. Środki pochodzące z budŝetu państwa (współfinansowanie) podlegają zasadom rozliczania określonym, jak dla dotacji celowych w Ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych, w związku z powyŝszym konieczne jest ich wydatkowanie i rozliczanie na zasadach i w terminach wynikających z w/w ustawy (dotyczy równieŝ środków niewygasających z upływem roku budŝetowego). Oznacza to, Ŝe beneficjent winien dokonać wydatków z zaliczki pochodzącej z budŝetu państwa (współfinansowanie) i/ lub dokonać zwrotu niewykorzystanej części w/w środków w terminie do 31 grudnia danego roku, w którym otrzymał środki w formie zaliczki. Natomiast zaliczkę pochodzącą ze środków niewygasających z upływem danego roku budŝetowego beneficjent powinien wydatkować w terminie określonym w rozporządzeniu wydanym na podstawie art.181 ustawy o finansach publicznych. 3. Beneficjenci ponoszą pełną odpowiedzialność za prawidłowość stosowanej, w ramach projektu klasyfikacji budŝetowej. 7

8 4. Beneficjenci MRPO mogą otrzymać w formie zaliczki kwotę nie większą niŝ 90% przyznanego dofinansowania zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie. 5. Co do zasady, beneficjenci, którzy otrzymali zaliczkę winni ponosić wydatki w montaŝu finansowym wynikającym z umowy o dofinansowanie, określającym stosunek kwoty dofinansowania do kwoty wkładu własnego. 6. Wyjątek od w/w zasady stanowią beneficjenci naleŝący do sektora finansów publicznych i zobowiązani do stosowania ustawy Prawo Zamówień Publicznych, którzy mogą dokonywać zapłaty za poszczególne wydatki w 100% z zaliczki (czyli bez zachowania montaŝu finansowego wynikającego z umowy o dofinansowanie), które następnie przedstawią do rozliczenia we wnioskach o płatność. 7. W przypadku beneficjentów naleŝących do sektora finansów publicznych i zobowiązanych do stosowania ustawy Prawo Zamówień Publicznych, rozliczenie wydatków poniesionych z wkładu własnego, wynikającego z montaŝu projektu, w szczególności moŝe nastąpić nawet dopiero we wniosku o płatność końcową. W sytuacji, gdy beneficjent otrzymał dofinansowanie w formie zaliczki, wydatki kwalifikowalne (ujęte we wniosku o dofinansowanie) winien pokrywać ze środków zaliczki zgromadzonych na wyodrębnionym rachunku bankowym, wskazanym w umowie o dofinansowanie, po uprzednim zasileniu go środkami własnymi. Beneficjent naleŝący do sektora finansów publicznych i zobowiązany do stosowania ustawy Prawo Zamówień Publicznych nie ma obowiązku zasilania wyodrębnionego rachunku bankowego środkami z wkładu własnego, przy dokonywaniu wydatków ze środków zaliczki. W sytuacji, gdy beneficjent otrzymał dofinansowanie w formie zaliczki, ale wydatków w ramach projektu dokonał ze środków własnych, powinien wystąpić do IZ MRPO o refundację poniesionych wydatków na podstawie wniosku o płatność, poniewaŝ środki wypłacane w formie zaliczki winny być przeznaczane na regulowanie wydatków przyszłych ponoszonych po dniu otrzymania zaliczki. Jedynie w uzasadnionych pisemnie przypadkach, IZ MRPO moŝe wyrazić zgodę na zrefundowanie z zaliczki wydatków poniesionych ze środków własnych przez beneficjenta. Zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie projektu, pierwsza transza zaliczki wypłacana jest na podstawie zatwierdzonego wniosku o płatność zaś kolejne na podstawie zatwierdzonego Wykazu wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki (zawierającego wyłącznie wydatki słuŝące rozliczeniu zaliczki, które dotychczas nie zostały wykazane we wnioskach o płatność) stanowiącego załącznik do wniosku o płatność (załącznik nr 21). W związku z powyŝszym beneficjent wnioskujący o drugą i kolejne transze zaliczki zobowiązany jest do przedłoŝenia wraz z wnioskiem o płatność, Wykazu wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki, celem rozliczenia wcześniej pobranych zaliczek, co jest warunkiem niezbędnym do otrzymania następnej transzy zaliczki. Aby uzyskać transze zaliczki, o których mowa powyŝej, w Wykazie wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki naleŝy rozliczyć co najmniej 70% łącznej kwoty otrzymanych dotychczas zaliczek. W przypadku beneficjentów naleŝących do sektora finansów publicznych i zobowiązanych do stosowania ustawy Prawo Zamówień Publicznych, w w/w Wykazie wydatków mogą być ujęte wydatki w całości zapłacone ze środków zaliczki, zaś w przypadku pozostałych beneficjentów, w w/w wykazie winny być ujęte wydatki zapłacone ze środków zaliczki i wkładu własnego dla zapewnienia montaŝu wynikającego z umowy o dofinansowanie projektu. Beneficjent, który przedstawia wydatki do refundacji na podstawie wniosku o płatność, zobowiązany jest do złoŝenia oświadczenia wg wzoru zgodnego z załącznikiem nr 6, w którym potwierdzi brak ewentualnego sfinansowania ze środków zaliczki wydatków 8

9 przedstawianych do refundacji w bieŝącym wniosku o płatność (nie dotyczy beneficjentów, którzy otrzymują dofinansowanie tylko na zasadzie refundacji wydatków). Po otrzymaniu refundacji na wyodrębniony rachunek bankowy beneficjent zobowiązany jest przelać w/w środki na rachunek podstawowy, celem faktycznego zrefundowania wydatków poniesionych ze środków własnych. Środki zaliczki powinny być: 1. przechowywane na wyodrębnionym rachunku bankowym (który winien być wskazany w umowie o dofinansowanie projektu) przez cały okres dysponowania w/w środkami (niedopuszczalnym jest przelewanie środków zaliczki np. na lokaty overnight - lokaty nocne) w celu zapewnienia, iŝ środki dofinansowania nie były przeznaczone do innych celów niŝ określone we wniosku o dofinansowanie. 2. przeznaczone na finansowanie wydatków kwalifikowalnych związanych z projektem, które były przewidziane we wniosku o dofinansowanie. 3. w przypadku beneficjentów spoza sektora finansów publicznych wydatkowane w montaŝu finansowym, wynikającym z umowy o dofinansowanie projektu, co oznacza, Ŝe kaŝdy wydatek powinien być ponoszony w odpowiednim rozdziale ze środków zaliczki jak i wkładu własnego. W związku z powyŝszym, dla przejrzystości wydatkowania kwoty zaliczki, zaleca się zasilanie wyodrębnionego rachunku bankowego, kaŝdorazowo przy dokonywaniu płatności z zaliczki, środkami z wkładu własnego w kwocie proporcjonalnej (wynikającej z montaŝu finansowego projektu) do otrzymanej zaliczki. Jeśli beneficjent nie dokona zasilenia wyodrębnionego rachunku bankowego środkami z wkładu własnego i dokona wypłaty w części wynikającej z montaŝu finansowego z rachunku podstawowego, zobowiązany jest do przedstawienia zaświadczenia wydanego przez bank lub innego równowaŝnego dokumentu potwierdzającego posiadanie przez beneficjenta rachunku bankowego, z którego dokonano płatności w ramach projektu oraz wyjaśnienia powodów, dla których wydatek w całości nie został poniesiony z wyodrębnionego rachunku bankowego wskazanego w umowie o dofinansowanie. 4. w przypadku projektów, w których występuje współfinansowanie, dla beneficjentów spoza sektora finansów publicznych, wydatkowane w montaŝu finansowym wynikającym z umowy o dofinansowanie projektu, i dodatkowo z uwzględnieniem odpowiedniej proporcji środków europejskich (EFRR) i współfinansowania, natomiast dla beneficjentów naleŝących do sektora finansów publicznych, wydatkowane na pokrycie wydatków kwalifikowalnych w ich pełnej wartości (100%), ale z zachowaniem odpowiedniej proporcji środków europejskich (EFRR) i współfinansowania, wynikającej z umowy o dofinansowanie projektu, co oznacza, Ŝe kaŝdy wydatek płacony z zaliczki powinien być płacony w proporcji zarówno ze środków europejskich (EFRR) i współfinansowania. Wyjątek stanowi sytuacja, gdy dofinansowanie (w części ze środków europejskich (EFRR) i w części ze współfinansowania) jest przekazywane w róŝnych terminach, wówczas beneficjent moŝe ponosić wydatki bez zachowania proporcji środków europejskich (EFRR) i współfinansowania wynikających z umowy o dofinansowanie, ale jest zobowiązany do zachowania w/w proporcji w odniesieniu do całego projektu. 5. wydatkowane w ramach projektu i rozliczone we wnioskach o płatność złoŝonych do IZ MRPO w 100% kwoty otrzymanej zaliczki w terminie do 90 dni od dnia otrzymania zaliczki, a w części nierozliczonej w w/w terminie, zwrócone zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie. W przypadku projektów objętych pomocą publiczną termin 9

10 wydatkowania i rozliczenia zaliczki rozumiany jako złoŝenie wniosku o płatność, jest określony na ostatni dzień realizacji projektu. Wydatkowanie lub rozliczenie zaliczki w terminie późniejszym, skutkuje naliczeniem odsetek jak dla zaległości podatkowych, liczonych od dnia przekazania środków do dnia złoŝenia wniosku o płatność i/lub zwrotem zaliczki, zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie. Przez rozliczenie zaliczki naleŝy rozumieć wykazanie wydatków poniesionych z tej zaliczki we wniosku o płatność i/lub zwrot niewykorzystanych środków. KaŜdorazowo, w ramach informacji dotyczącej zatwierdzenia wniosku o płatność, IZ MRPO informuje pisemnie beneficjenta o wysokości wypłaconych przez BGK środków europejskich oraz w przypadku współfinansowania o wysokości wypłaconego przez IZ MRPO współfinansowania w tym równieŝ pochodzącego ze środków niewygasających z upływem roku budŝetowego, o źródle pochodzenia środków i terminie wykorzystania środków oraz o klasyfikacji budŝetowej (dotyczy równieŝ beneficjentów, którzy nie są zobowiązani do stosowania klasyfikacji budŝetowej). Beneficjent, który otrzymał dofinansowanie projektu w formie zaliczki pochodzące ze środków współfinansowania (dotyczy równieŝ środków niewygasających z upływem roku budŝetowego) i nie rozliczył tych środków w złoŝonych do IZ MRPO wnioskach o płatność zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie, zobowiązany jest do przygotowania Zestawienia faktur potwierdzających poniesienie wydatków z w/w środków wg opracowanego przez IZ MRPO wzoru (załącznik nr 22) oraz sprawozdania (załącznik nr 23) dotyczącego rozliczenia środków z otrzymanej zaliczki w terminie do 10 dnia następującego po dniu, w którym upływa termin wydatkowania zaliczki pochodzącej ze środków współfinansowania HARMONOGRAM WYPŁAT I REALIZOWANYCH PRZETARGÓW W RAMACH PROJEKTU. Mając na względzie gospodarne wykorzystanie dostępnych środków w ramach MRPO, konieczne jest systematyczne monitorowanie realizacji umów i wypłat w realizowanych projektach, co stanowi podstawę sporządzania adekwatnej prognozy wypłat dla programu (MRPO), a tym samym umoŝliwia zagwarantowanie określonego poziomu środków do wypłaty na realizację projektów. Z tego teŝ względu beneficjenci mają obowiązek przekazywania zaktualizowanych harmonogramów wypłat oraz realizowanych przetargów, których zakres zawiera odpowiednio załącznik 24 i 25 do 20 dnia kalendarzowego kaŝdego miesiąca wyłącznie drogą elektroniczną. Harmonogramy realizowanych przetargów winny być przekazywane do momentu rozstrzygnięcia ostatniego przetargu w projekcie. Przy sporządzaniu harmonogramów naleŝy zwrócić szczególną uwagę na wskazywane w w/w harmonogramach informacje, które powinny wynikać z bieŝącej realizacji projektu z uwagi na fakt, Ŝe zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie wysokość oraz termin wypłaty dofinansowania w formie zaliczki jest uzaleŝniony od realnego postępu rzeczowo-finansowego projektu, w szczególności od terminu zakończenia postępowań o udzielenie zamówień publicznych. W/w Harmonogramy podlegają weryfikacji w zakresie spójności danych zawartych w aktualnym wniosku o dofinansowanie, z deklarowanymi terminami przeprowadzenia zamówień publicznych oraz wydatków. NaleŜy zwrócić szczególną uwagę na rzetelność i spójność przekazywanych danych dotyczących realizowanych projektów. IZ MRPO zastrzega sobie, iŝ w sytuacji, gdy beneficjent w harmonogramie wypłat przeszacuje kwotę zaliczki, IZ MRPO dokona urealnienia wysokości wypłacanych środków, natomiast w sytuacji gdy beneficjent w harmonogramie wypłat niedoszacuje kwoty zaliczki, otrzyma środki w wysokości niewystarczającej w stosunku do realnych potrzeb. 10

11 Załącznik nr 21 Wykaz wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki dla beneficjentów naleŝących do sektora finansów publicznych i zobowiązanych do stosowania ustawy Prawo Zamówień Publicznych dla beneficjentów spoza sektora finansów publicznych* Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków ze środków zaliczki otrzymanych na podstawie umowy nr... i wkładu własnego (ostatecznym terminem dokonania i rozliczenia we wniosku o płatność wydatków jest dzień r.**) Lp. Numer rachunku/faktury/innego równowaŝnego dokumentu księgowego Kwota brutto dokumentu Kwota faktycznie zapłacona w ramach projektu Data zapłaty Środki europejskie Zaliczka Źródło sfinansowania wydatku Współfinansowanie % udziału zaliczki Wkład własny*** % udziału wkładu własnego*** Razem - Kwota kolejnej wnioskowanej transzy zaliczki w PLN W tym środki europejskie W tym współfinansowanie Wielkość wnioskowanej transzy zaliczki w % w stosunku do wartości dofinansowania Sporządził (data i czytelny podpis):... Zatwierdził (data i czytelny podpis):... Potwierdzam prawidłowość danych pod względem formalno-merytorycznym Kwota zaliczek dotychczas przekazanych beneficjentowi w PLN W tym środki europejskie W tym współfinansowanie Kwota zaliczek rozliczonych we wnioskach o płatność oraz ujęta w bieŝącym zestawieniu w PLN Wysokość zaliczek w % rozliczonych we wnioskach o płatność oraz ujęta w bieŝącym zestawieniu Kwota kolejnej wnioskowanej transzy zaliczki w PLN: W tym środki europejskie W tym współfinansowanie Wysokość wnioskowanej transzy zaliczki w % w stosunku do wartości dofinansowania Imię i nazwisko pracownika IZ MRPO oraz data dokonania sprawdzenia ZATWIERDZENIE WYSOKOŚCI WNIOSKOWANEJ TRANSZY ZALICZKI * naleŝy skreślic niepotrzebne Podpis i pieczątka Dyrektora Departamentu FE Data zatwierdzenia **naleŝy wskazać dzień, na który przypada termin rozliczenia i/lub zwrotu zaliczki wynikający z upływu 90 dni od daty otrzymania zaliczki/ terminu rozliczenia współfinansowania *** naleŝy wpisac zera jeśli beneficjent nie ponosił wydatków w montaŝu finansowym 11

12 Załącznik nr 22 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków z zaliczki pochodzącej z budŝetu państwa (współfinansowanie) (dotyczy równieŝ środków niewygasających z upływem roku budŝetowego) otrzymanej na podstawie umowy nr... (ostatecznym terminem dokonania wydatków jest dzień r.*) Lp. Numer rachunku/faktury/innego równowaŝnego dokumentu księgowego Kwota brutto dokumentu Kwota wydatków kwalifikowalnych w projekcie poniesionych z budŝetu państwa ,00 0,00 * naleŝy wskazać dzień, na który przypada termin rozliczenia i/lub zwrotu zaliczki z budŝetu państwa wynikający z ustawy o finansach publicznych Sporządził (data i czytelny podpis):... Zatwierdził (data i czytelny podpis):... 12

13 Załącznik nr 23 Nazwa beneficjenta Numer projektu Klasyfikacja budŝetowa Dział Rozdział Paragraf Kwota otrzymanej zaliczki ze współfinansowania Data otrzyman ia współfin ansowani a Ostatecz na data rozliczen ia współfin ansowani a Wykorzystan a kwota współfinanso wania Niewykorzystana kwota współfinansowani na dzień... r. (zwrócona na konto IZ MRPO) Przyczyny niewykorzystania przyznanego współfinansowani w formie zaliczkidotyczy kolumny RAZEM ,00 0,00 0,00 - Sporządził (data i czytelny podpis):... Zatwierdził (data i czytelny podpis):...

14 Załącznik nr 24 HARMONOGRAM WYDATKÓW w projekcie nr:... miesiąc i rok miesiąc i rok miesiąc i rok miesiąc i rok miesiąc i rok miesiąc i rok kwartał i rok kwartał i rok Wysokość wydatków* w tym dofinansowanie Planowana wnioskowana kwota (refundacja/zaliczka) na podstawie wniosku o płatność Refundacja Zaliczka Refundacja Zaliczka Refundacja Zaliczka Refundacja Zaliczka Refundacja Zaliczka Refundacja Zaliczka Refundacja Zaliczka Refundacja Zaliczk * wydatki rozumiane są jako zapłata za zrealizowane wydatki kwalifikowalne w ramach projektów MRPO Sporządził (data, imię i nazwisko):... 14

15 Załącznik nr 25 HARMONOGRAM PRZETARGÓW w projekcie nr: Informacje dotyczące stosowania PZP przez beneficjentów MRPO Przetargi rozstrzygnięte Po przetargu bez rozstrzygnięcia W trakcie przetargu Przed przetargiem Tryb zamówienia Zakres/przedmiot zamówienia Termin ogłoszenia o postępowaniu Termin zakończenia postępowania Termin zakończenia realizacji umowy z Wykonawcą Liczba umów z Wykonawcami Kwota Liczba umów z Wykonawcami Kwota Liczba umów z Wykonawcami Kwota Liczba umów z Wykonawcami Kwota Sporządził (data, imię i nazwisko):... 15

16 WNIOSEK BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ sprawozdawczy / korekta wniosku sprawozdawczego / zaliczkowy / korekta wniosku zaliczkowego/ finansowy / korekta wniosku finansowego* *Niepotrzebne skreślić 1. Wniosek za okres od...do... Data wpływu wniosku: Podpis i pieczęć: Nr wniosku: 2 DANE BENEFICJENTA Nazwa/Imię i nazwisko*:... telefon:... faks: Osoba wyznaczona do kontaktu: 1) w części dot. postępu finansowego Imię i nazwisko:... telefon:... faks: ) w części dot. przebiegu realizacji projektu Imię i nazwisko:... telefon:... faks: Program Operacyjny: Oś Priorytetowa (numer i nazwa) Nazwa projektu: Nr projektu: Umowa/decyzja* o dofinansowanie nr Płatność końcowa (tak/nie)* * Niepotrzebne skreślić

17 8a. Całkowita kwota wydatków objętych wnioskiem:...pln 9.Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem....pln 9a. Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem (po autoryzacji).....pln 9b Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem (w części odpowiadającej pomocy publicznej)... PLN 9c. Wydatki kwalifikowalne w odniesieniu do których oblicza się wkład funduszy UE na poziomie programu operacyjnego - podstawa certyfikacji...pln 9d.Kwota wydatków niekwalifikowalnych wykazanych w bieŝącym wniosku beneficjenta o płatność...pln 9e.Kwota wydatków odpowiadających dofinansowaniu (po autoryzacji ) PLN 9e 1. w tym kwota refundacji PLN w tym kwota refundacji ze środków europejskich. PLN w tym kwota refundacji ze współfinansowania. PLN 9e 2 w tym kwota rozliczanej zaliczki... PLN w tym kwota rozliczanej zaliczki ze środków europejskich PLN w tym kwota rozliczanej zaliczki ze współfinansowania. PLN 9f. Kwota wydatków odpowiadających dofinansowaniu UE PLN 9f 1. w tym kwota refundacji..pln w tym kwota refundacji ze środków europejskich. PLN w tym kwota refundacji ze współfinansowania. PLN 9f 2 w tym kwota rozliczanej zaliczki PLN w tym kwota rozliczanej zaliczki ze środków europejskich PLN w tym kwota rozliczanej zaliczki ze współfinansowania. PLN 9g. Nierozliczone środki przekazane w ramach zaliczki....pln 9g 1. w tym kwota zaliczki ze środków europejskich PLN 9g 2 w tym kwota zaliczki ze współfinansowania. PLN 10. Wnioskowana kwota..... PLN 10a.Płatność pośrednia/końcowa*:...pln 10a 1. w tym kwota ze środków europejskich... PLN 10a 2 w tym kwota ze współfinansowania.... PLN 10b.Płatność zaliczkowa:...pln 10b 1. w tym kwota ze środków europejskich... PLN 10b 2 w tym kwota ze współfinansowania.... PLN 10c.Ogólna kwota do wypłaty (suma 10a i 10b):...PLN 10c 1. w tym ze środków europejskich... PLN 10c 2 w tym ze współfinansowania.... PLN * Niepotrzebne skreślić 17

18 INFORMACJA FINANSOWA dotycząca wniosku 11. ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem nr dokumentu numer księgowy lub ewidencyjny NIP wystawcy dokumentu data wystawienia dokumentu data zapłaty nazwa towaru lub usługi Kwota dokumentu brutto Kwota dokumentu netto kwota wydatków kwalifikowalnych w tym VAT suma ogółem w PLN Potwierdzam liczbę załączonych kserokopii dokumentów oraz dowodów zapłaty z niniejszym zestawieniem.** Imię i nazwisko:... data:... podpis:... ** Brak konieczności dokonania potwierdzenia w przypadku, gdy instytucja zarządzająca lub inna właściwa instytucja dopuściła moŝliwość dołączenia w danym projekcie do wniosku o płatność jedynie zestawienia dokumentów finansowych potwierdzających poniesienie wydatków

19 12. UZYSKANY DOCHÓD oraz odsetki narosłe od dnia złoŝenia poprzedniego wniosku o płatność Lp. Rodzaj dochodu Kwota 1 2 suma ogółem w PLN: Odsetki narosłe od dnia złoŝenia poprzedniego wniosku o płatność Całkowite odsetki narosłe od dnia otrzymania środków zaliczki do dnia złoŝenia bieŝącego wniosku o płatność 12a. ZESTAWIENIE KOREKT FINANSOWYCH Lp. Nr wniosku o płatność w ramach którego wydatek został rozliczony Numer pozycji we wniosku o płatność Numer dokumentu Rodzaj wydatku niekwalifikow alnego Data wykrycia nieprawidł owości Wyjaśnienie korekty Kwota niekwalifikowal na W tym kwota wydatku sfinansowana z dofinansowa nia SUMA 13. ŹRÓDŁA, Z KTÓRYCH ZOSTAŁY SFINANSOWANE WYDATKI Lp. Źródło Kwota wydatków ogółem Kwota wydatków kwalifikowalnych Środki wspólnotowe 2 =3+4+5 Krajowe środki publiczne: 3 - budŝet państwa 4 - budŝet jednostek samorządu terytorialnego 5 - inne krajowe środki publiczne 6 Prywatne 7=1+2+6 suma ogółem: 8 w tym EBI: 19

20 PRZEBIEG REALIZACJI PROJEKTU 14. POSTĘP RZECZOWO-FINANSOWY REALIZACJI PROJEKTU Zadania/etapy załoŝone w umowie/ decyzji o dofinansowanie Stan realizacji Wydatki przypisane zadaniom/etapom zgodnie z aktualną treścią umowy/decyzji o dofinansowanie Wydatki poniesione w okresie za jaki złoŝono bieŝący wniosek o płatność Wydatki od początku realizacji projektu % realizacji ogółem kwalifikowalne ogółem kwalifikowalne ogółem kwalifikowalne =(8/4)*100 Nazwa zadania/ etapu Nazwa zadania/ etapu OGÓŁEM W tym wydatki poniesione na zakup gruntów Wydatki poniesione na mieszkalnictwo Wydatki związane z kosztami pośrednimi/ ogólnymi rozliczanymi ryczałtowo W tym cross-financing 20

21 15. PLANOWANY PRZEBIEG RZECZOWY REALIZACJI PROJEKTU DO CZASU ZŁOśENIA KOLEJNEGO WNIOSKU

22 16. WSKAŹNIKI REALIZACJI PROJEKTU*** 16a. WSKAŹNIKI PRODUKTU Nazwa wskaźnika Jednostka miary wskaźnika Wartość bazowa mierzona przed rozpoczęciem realizacji projektu Wartość docelowa wskaźnika Wartość wskaźnika osiągnięta od złoŝenia poprzednieg o wniosku o płatność Wartość wskaźnika osiągnięta od początku realizacji projektu Stopień realizacji wskaźnika (%) =(6/4)*100 Wskaźniki produktu b. WSKAŹNIKI REZULTATU Nazwa wskaźnika Jednostka miary wskaźnika Wartość bazowa mierzona przed rozpoczęciem realizacji projektu Wartość docelowa wskaźnika Wartość wskaźnika osiągnięta w wyniku zrealizowania projektu Wskaźniki rezultatu Stopień realizacji wskaźnika (%) 6=((5-3)/(4-3))* INFORMACJA NA TEMAT PROBLEMÓW NAPOTKANYCH W TRAKCIE REALIZACJI PROJEKTU, ZADAŃ PLANOWANYCH, A NIEZREALIZOWANYCH W OKRESIE OBJĘTYM WNIOSKIEM, ORAZ PRZYCZYN EWENTUALNEGO NIEOSIĄGNIĘCIA ZAKŁADANEGO W PROJEKCIE POZIOMU WSKAŹNIKÓW

23 18.HARMONOGRAM WYDATKÓW NA KOLEJNE KWARTAŁY rok Okres(rok, kwartał) kwartał I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał Planowane wydatki kwalifikowalne(pln) 19. INFORMACJA O ZGODNOŚCI REALIZACJI PROJEKTU Z ZASADAMI POLITYK WSPÓLNOTOWYCH Czy projekt realizowany jest zgodnie z zasadami polityk wspólnoty? Tak Nie W przypadku nieprzestrzegania polityk wspólnoty naleŝy opisać, na czym polegały nieprawidłowości oraz wskazać planowane i podjęte działania naprawcze OŚWIADCZENIE BENEFICJENTA: Ja, niŝej podpisany, niniejszym oświadczam, Ŝe informacje zawarte we wniosku są zgodne z prawdą, a wydatki wykazane we wniosku zostały zapłacone. Jestem świadomy odpowiedzialności karnej wynikającej z art. 297 kodeksu karnego, dotyczącej poświadczania nieprawdy co do okoliczności mającej znaczenie prawne. Oświadczam, Ŝe dokumentacja związana z projektem przechowywana jest

24 21. ZAŁĄCZNIKI: 1. Tabela rozliczenia kwoty projektu; 2. Oświadczenie beneficjenta o braku podwójnego finansowania; 3. Oświadczenie beneficjenta o zobowiązaniu się do informowania o otrzymaniu dokumentów księgowych korygujących; 4. Oświadczenie beneficjenta dotyczące wydatków kwalifikowalnych o wartości niŝszej niŝ PLN 5. Oświadczenie beneficjenta o braku sfinansowania ze środków zaliczki wydatków przedstawionych do refundacji 6. Potwierdzone za zgodność z oryginałem kserokopie faktur lub innych dokumentów księgowych o równowaŝnej wartości dowodowej, zgodne z poz. (11) wniosku; 7. Potwierdzone za zgodność z oryginałem kserokopie dowodów zapłaty 8. Poświadczone za zgodność z oryginałem kserokopie dokumentów potwierdzające odbiór/wykonanie prac 9. Poświadczone za zgodność z oryginałem kserokopie protokołów odbioru urządzeń lub przyjęcia materiałów; 10. Potwierdzenie numeru rachunku bankowego beneficjenta, 11. Oświadczenie dotyczące prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej 12. Oświadczenie dotyczące uŝywanego sprzętu, 13. Poświadczona za zgodność z oryginałem kserokopia operatu szacunkowego, 14. Oświadczenie beneficjenta o kwalifikowalności/niekwalifikowalności VAT 15. Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające fakt, Ŝe beneficjent nie jest płatnikiem VAT, 16. Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające posiadany status płatnika VAT jako podatnika zwolnionego lub czynnego na dzień wydania zaświadczenia oraz informujące o ewentualnych zmianach tego statusu w okresie między rozpoczęciem realizacji projektu a dniem wydania zaświadczenia, 17. Oświadczenie beneficjenta przewidującego wykorzystanie/niewykorzystanie towarów i usług zakupionych w celu realizacji projektu do wykonywania czynności opodatkowanych w związku z którymi przysługuje beneficjentowi prawo do odliczenia podatku VAT, 18. Poświadczona za zgodność z oryginałem kserokopia deklaracji VAT-7, 19. Poświadczona za zgodność z oryginałem kserokopia umowy z Wykonawcą. 20. Inne dokumenty, o ile są wymagane zgodnie z umową/decyzją* o dofinansowanie: (naleŝy wymienić). 21. Wykaz wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki Miejscowość: Data: Podpis (imię i nazwisko): 24

25 3. WZORY ZAŁĄCZNIKÓW Załącznik nr 1. Tabela rozliczenia kwoty projektu TABELA ROZLICZENIA KWOTY PROJEKTU Nazwa beneficjenta Numer Projektu Nr Kwota PLN Kwota PLN wg IZ MRPO 1 Całkowita wartość projektu 2 Całkowite wydatki kwalifikowalne projektu a W tym kwota przyznanego dofinansowania : Ze środków europejskich Ze współfinansowania b W tym kwota wkładu własnego beneficjenta Rozliczenie dofinansowania 3 Wnioskowana transza dofinansowania a W tym zaliczka Ze środków europejskich Ze współfinansowania b W tym refundacja Ze środków europejskich Ze współfinansowania 4 Suma dotychczas otrzymanych transz dofinansowania a b W tym zaliczka Ze środków europejskich Ze współfinansowania W tym refundacja Ze środków europejskich Ze współfinansowania 5 Kwota otrzymanej ostatnio transzy dofinansowania na realizację projektu a b W tym zaliczka Ze środków europejskich Ze współfinansowania W tym refundacja Ze środków europejskich Ze współfinansowania 6 Skumulowana wartość środków dofinansowania zwróconych przez beneficjenta na rachunek w BGK i IZ MRPO a W tym zaliczka Ze środków europejskich Ze współfinansowania 25

26 b W tym refundacja Ze środków europejskich Ze współfinansowania 7 Kwota dochodu wygenerowanego w trakcie realizacji projektu a b Odsetki Od środków europejskich Od współfinansowania Dochód nieprzewidziany we wniosku o dofinansowanie W części odpowiadającej środkom europejskim W części odpowiadającej współfinansowaniu 8 Skumulowana wartość dotychczas rozliczonego dofinansowania a b 9 W tym zaliczka Ze środków europejskich Ze współfinansowania W tym refundacja Ze środków europejskich Ze współfinansowania Kwota zaliczki do rozliczenia (4a+7a-6a-8a ) Ze środków europejskich Ze współfinansowania 10 Kwota dofinansowania rozliczana niniejszym wnioskiem a b W tym zaliczka Ze środków europejskich Ze współfinansowania W tym refundacja Ze środków europejskich Ze współfinansowania % rozliczenia zaliczki [(8a+10a)/(4a+7a-6a)]*100 Ze środków europejskich Ze współfinansowania Kwota zaliczki pozostająca do rozliczenia w kolejnym wniosku / do zwrotu * (9-10a) Ze środków europejskich Ze współfinansowania Rozliczenie całkowitych wydatków kwalifikowalnych 13 Skumulowana wartość dotychczas rozliczonych całkowitych wydatków kwalifikowalnych a W tym wkładu własnego 14 Wartość całkowitych wydatków kwalifikowalnych do rozliczenia (2-13) a W tym wkładu własnego (2b-13a) 15 Całkowita kwota wydatków kwalifikowalnych rozliczana niniejszym wnioskiem (pomniejszona o dochód nieprzewidziany we wniosku o dofinansowanie ) a W tym wkładu własnego 16 Kwota całkowitych wydatków kwalifikowalnych pozostającą do rozliczenia w kolejnym wniosku ( ) 26

27 a W tym wkładu własnego(2b-13a-15a) 17 Kwota korekty finansowej Zweryfikował-I para oczu (data i czytelny podpis) Zweryfikował-II para oczu (data i czytelny podpis) *naleŝy wybrać właściwe Rozliczenie całkowitych wydatków niekwalifikowalnych ujętych w budŝecie projektu 18 Skumulowana wartość dotychczas rozliczonych całkowitych wydatków niekwalifikowalnych 19 Wartość całkowitych wydatków niekwalifikowalnych do rozliczenia (1-2-17) 20 Całkowita kwota wydatków niekwalifikowalnych rozliczana niniejszym wnioskiem 21 Kwota całkowitych wydatków niekwalifikowalnych pozostającą do rozliczenia w kolejnych wnioskach (18-19) Miejscowość Sporządził (data i czytelny podpis): Zatwierdził (data i czytelny podpis): 27

28 Załącznik nr 2. Oświadczenie beneficjenta o braku podwójnego finansowania (pełna nazwa beneficjenta) (miejscowość i data) OŚWIADCZENIE Oświadczam, Ŝe dokumenty załączone do rozliczenia projektu... (tytuł projektu) o numerze... (numer projektu) dofinansowanego ze środków Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego nie podlegają, nie podlegały w przeszłości oraz nie będą w przyszłości przedłoŝone do rozliczenia jakichkolwiek projektów finansowanych z innych zewnętrznych źródeł finansowania, ze środków innych programów operacyjnych, współfinansowanych ze środków funduszy strukturalnych (EFRR, EFS), Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolniczego Rozwoju Obszarów Wiejskich i Europejskiego Funduszu Rybołówstwa, oraz Ŝe uzyskanie dofinansowania z MRPO jest jednoznaczne z rezygnacją z ubiegania się o dofinansowanie z powyŝszych źródeł.... (czytelny podpis osoby upowaŝnionej) 28

29 Załącznik 3. Oświadczenie beneficjenta o zobowiązaniu się do informowania o otrzymaniu dokumentów księgowych korygujących Nazwa i adres beneficjenta Miejscowość, data OŚWIADCZENIE Zobowiązuję się do informowania Instytucji Zarządzającej MRPO o przypadkach otrzymania korekt dotyczących naliczenia kosztów do dokumentów księgowych rozliczanych we wnioskach o płatność w ramach projektu nr...tytuł..., w szczególności dotyczących kosztów pracodawcy, faktur VAT, rachunków. Jednocześnie zobowiązuję się do niezwłocznego zwrotu kwot przekazanych w nadmiernej wysokości, w przypadku otrzymania w/w korekt, na rachunek wskazany przez Instytucję Zarządzającą.... Podpis i pieczątka osoby upowaŝnionej 29

30 Załącznik 4. Oświadczenie beneficjenta dotyczące wydatków kwalifikowalnych o wartości niŝszej niŝ PLN Nazwa i adres beneficjenta Miejscowość, data OŚWIADCZENIE Oświadczam, Ŝe wszystkie wydatki kwalifikowalne, których wartość jednostkowa na podstawie pojedynczych dokumentów księgowych jest niŝsza niŝ PLN ujęte we wniosku o płatność za okres... z dnia... w ramach rozliczenia projektu...(tytuł projektu)... o numerze......(numer projektu)...dofinansowanego ze środków Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego : 1) zostały poniesione zgodnie z zasadami kwalifikowalności w ramach MRPO, 2) zostały naleŝycie udokumentowane i opisane zgodnie z zasadami określonymi w Wytycznych IZ dotyczących zasad rozliczania i poświadczania poniesionych wydatków dla projektów realizowanych w ramach MRPO , 3) nie podlegają, nie podlegały w przeszłości oraz nie będą w przyszłości przedłoŝone do rozliczenia jakichkolwiek projektów finansowanych z innych zewnętrznych źródeł finansowania, ze środków innych programów operacyjnych, współfinansowanych ze środków funduszy strukturalnych (EFRR, EFS), Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolniczego Rozwoju Obszarów Wiejskich i Europejskiego Funduszu Rybołówstwa, oraz Ŝe uzyskanie dofinansowania z MRPO jest jednoznaczne z rezygnacją z ubiegania się o dofinansowanie z powyŝszych źródeł. 4) zostały rzetelnie udokumentowane na podstawie dokumentów księgowych potwierdzających poniesienie wydatku, które będą przechowywane (archiwizowane) zgodnie z zapisami umowy.... Podpis i pieczątka osoby upowaŝnionej 30

31 Załącznik 5. Oświadczenie beneficjenta o braku sfinansowania ze środków zaliczki wydatków przedstawionych do refundacji Nazwa i adres beneficjenta Miejscowość, data OŚWIADCZENIE Oświadczam, Ŝe dokumenty załączone do wniosku o płatność za okres... z dnia... w ramach rozliczenia projektu...(tytuł projektu)... o numerze...(numer projektu)...dofinansowanego ze środków Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego nie podlegają, nie podlegały w przeszłości ani nie będą podlegały w przyszłości refundacji ze środków zaliczki otrzymanych z Banku Gospodarstwa Krajowego i/lub od Instytucji Zarządzającej MRPO w ramach niniejszego projektu.... Podpis i pieczątka osoby upowaŝnionej 31

32 4. WZÓR OPISU FAKTURY KRAJOWEJ/RÓWNOWAśNEGO DOKUMENTU KSIĘGOWEGO Umowa/Uchwała nr o dofinansowanie Projektu... (naleŝy uzupełnić nr umowy/uchwały) (naleŝy uzupełnić tytuł projektu)...zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych (Dz.U.nr.19 z 2004r., poz.177 z późn. zm.) (naleŝy podać tryb wyboru wykonawcy oraz zastosowany art., ust., pkt) Klasyfikacja budŝetowa dla środków europejskich (dział, rozdział, ) 1 :... (naleŝy uzupełnić) Klasyfikacja budŝetowa współfinansowania (dział, rozdział, ) 2 :... (naleŝy uzupełnić) dnia podpis... (naleŝy uzupełnić: data, podpis i pieczątka osoby upowaŝnionej przez beneficjenta) Zatwierdzono do wypłaty: ze środków europejskich (kwota):.....zł (naleŝy uzupełnić) ze współfinansowania (kwota:)......zł. (naleŝy uzupełnić ) ze środków własnych (kwota:)......zl (naleŝy uzupełnić) Wartość dokumentu księgowego: zł w tym wartość wydatków kwalifikowalnych:.....zł w tym cross-financing... zł i VAT kwalifikowalny... zł Kwota wydatków niekwalifikowalnych (zgodnych z wnioskiem o dofinansowanie ):...zł (naleŝy umieścić wyjaśnienie dotyczące pozycji kosztów niekwalifikowalnych w dokumencie np. VAT) NaleŜy opisać związek wydatku z projektem: naleŝy zaznaczyć, do której grupy kosztów (przygotowawcze, inwestycyjne, inne) oraz kategorii wydatku przedstawionego we wniosku o dofinansowanie realizacji projektu (pkt wniosku o dofinansowanie) odnosi się wydatek opisany fakturą naleŝy podać nr pozycji danego wydatku na f-rze lub dokładny opis/nazwę wydatku z f-ry Sprawdzono pod względem merytorycznym: dnia podpis (naleŝy uzupełnić) Sprawdzono pod względem formalno-rachunkowym: dnia podpis (naleŝy uzupełnić) UWAGA: Na pierwszej stronie naleŝy umieścić adnotację: Projekt nr. jest współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego MRPO oraz numer pozycji w ewidencji księgowej natomiast na odwrocie dokumentu zapis o ujęciu w księgach rachunkowych wraz z datą i podpisem osoby uprawnionej. Kserokopia dokumentów musi być potwierdzona za zgodność z oryginałem wraz z datą na kaŝdej stronie 1 W przypadku jednostek budŝetowych konieczne jest wskazanie klasyfikacji budŝetowej wydatków. 2 W przypadku jednostek budŝetowych konieczne jest wskazanie klasyfikacji budŝetowej wydatków. 32