Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2009

Transkrypt

1 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport roczny (zgodnie z 82 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) Za rok obrotowy 2009 obejmujący okres od do oraz za poprzedni roku obrotowy 2008 obejmujący okres od do data przekazania: INSTAL KRAKÓW SA INSTALKRK (skrócona nazwa emitenta) Kraków (pełna nazwa emitenta) Budownictwo (bud) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowość) ul. Konstantego Brandla 1 (ulica) (012) (telefon) marketing@instalkrakow.pl ( ) POLINVEST-AUDIT Sp. z o.o. (podmiot uprawniony do badania) (NIP) Skonsolidowany raport roczny zawiera: (fax) (www) (REGON) (numer) Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta) Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych Dodatkowe informacje i objaśnienia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał własny Grupy XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji (w szt.) XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 3,21 3,26 0,74 0,92 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 3,21 3,26 0,74 0,92 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 16,83 13,98 4,10 3,35 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 16,83 13,98 4,10 3,35 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XXI. zł/eur) 0,30 0,30 0,07 0,08 1

2 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY BILANS Noty AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Nieruchomości inwestycyjne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą - proporcjonalną lub metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 4 8 II. Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek w tym podatek dochodowy od osób prawnych Wycena kontraktów długoterminowych Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Grupy II. Kapitał własny Kapitał zakładowy AGIO Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Program menadŝerski RóŜnice kursowe III. Kapitały mniejszości IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek w tym podatek dochodowy od osób prawnych Fundusze specjalne Wycena kontraktów długoterminowych Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe

3 Noty a) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Wartość księgowa Grupy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 16,83 13,98 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 16,83 13,98 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki Aktualizacja wartości inwestycji 3 4. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) część bieŝąca

4 Noty b) część odroczona Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą XV. praw własności XVI. (Zyski) straty mniejszości XVII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 27 3,21 3,26 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 27 3,21 3,26 Sprawozdanie z całkowitych dochodów I. Zysk netto II. Pozostałe dochody całkowite róŝnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą III. Pozostałe dochody całkowite po opodatkowaniu IV. Całkowite dochody ogółem, w tym: udziałowców dominujących udziały nie dające kontroli 0 0 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny Grupy na początek okresu (BO) II. Kapitał własny na początek okresu Kapitał zakładowy na początek okresu Kapitał zakładowy na koniec okresu Agio na początek okresu Agio na koniec okresu Fundusz Programu MenadŜerskiego na początek okresu Fundusz Programu MenadŜerskiego na koniec okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia BO Zmiana z tytułu róŝnic kursowych - dochody całkowite a) zwiększenia 625 b) zmniejszenia RóŜnice kursowe na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku (ustawowo) inne 6 b) zmniejszenia (z tytułu) 5 - inne Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) ze sprzedaŝy środków trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

5 9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) na kapitał zapasowy na kapitał rezerwowy na dywidendę na nagrody Strata z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 a) zwiększenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto zysk netto Kapitał udziałowców mniejszościowych (BO) a) Zmiany kapitałów udziałowców mniejszościowych 360 b) zwiększenia (z tytułu) Kapitały udziałowców mniejszościowych (BZ) Kapitał własny na koniec okresu w tym dochody całkowite III. Kapitał własny Grupy na koniec okresu (BZ) w tym dochody całkowite IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja, w tym: (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Podatek zapłacony Zmiana rozrachunków z tytułu wyceny usług budowlanych III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne a) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy

6 1. Kredyty i poŝyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 1-27 F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU Nota 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych 176 b) inne wartości niematerialne i prawne c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem

7 Nota 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e koszty zakończonych wartość firmy prac rozwojowych koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek a) okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakończenie prac - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) korekta g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

8 Nota 1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Wartości niematerialne i prawne, razem Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem

9 Nota 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej - urządzenia - środki transportu techniczne i maszyny - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) róŝnice kursowe z BO likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) koszty sprzedaŝ róŝnice kursowe g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

10 Nota 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe bilansowe, razem Nota 3 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) wycena zakup c) zmniejszenia (z tytułu) wycena 440 d) stan na koniec okresu Nota 3 b DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŝnych nieobjętych konsolidacją 56 w jednostkach zaleŝnych, współzaleŝnych i stowarzyszonych wycenianych metodą proporcjonalną lub b) metodą praw własności c) w pozostałych jednostkach 5 5 Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 3 c ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 14 - wycena 14 c) zmniejszenia 73 d) stan na koniec okresu

11 Nota 3 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i j k l siedziba charakter powiązania (jednostka zaleŝna, jednostka przedmiot współzaleŝna, przedsiębiorstwa jednostka stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, Ŝe jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego wskazanie, innej niŝ określona pod udział w ogólnej lit j) lub k), liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1. Frapol-Instal Kraków Projektowe WspółzaleŜne Wyłączona IV ,00 100,00 2. Biprowumet Kraków Projektowe Stowarzyszona metoda praw własności IV ,92 32,92 3. Wamstal Kraków Budowlano-mont aŝowe w likwidacji zaleŝna Wyłączona X ,00 100,00 podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu Nota 3 e UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd. Lp. nazwa jednostki a m n o p r s t kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy - naleŝne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) zysk (strata) z lat netto ubiegłych zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: - - zobowiąza zobowiąza nia nia długotermi krótkotermi nowe nowe naleŝności jednostki, w tym: aktywa - naleŝności - naleŝności jednostki, długotermin krótkotermin razem owe owe przychody ze sprzedaŝy 1. Frapol-Instal nieopłacon a przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub naleŝne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 2. Biprowumet Wamstal

12 Nota 3 f UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji 1. Invision Sp. z o.o. KRAKÓW Działalność zawieszona 0 2. PZPO Chełmek S.A. CHEŁMEK Przemysł obuwniczy 5 kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub naleŝne dywidendy za ostatni rok obrotowy PZPO Chełmek S.A., Invision Sp. z o.o. - brak danych finansowych 12

13 Nota 3 g PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 3 h PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 5 5 a. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): Wartość bilansowa, razem Nota 4 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) podatek 19% odpr. emer podatek od kosztów kontraktów długoterminowych odpisy aktualizujące naleŝności 72 - podatek dochodowy od napraw gwarancyjnych podatek dochodowy od kosztów niewypłaconych premii, płac, ZUS, progr. menadŝerski podatek od kosztów niewypłaconych urlopów inne Zmniejszenia podatek dochodowy od kosztów niewypłaconych urlopów podatek od kontraktów długoterminowych podatek 19% odpr. emer podatek dochodowy od napraw gwarancyjnych podatek dochodowy od kosztów niewypłaconych premii, płac, ZUS, progr. menadŝerski podatek od naleŝności podatek dochodowy od zapasów roboty w toku uznane podatkowo inne Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy Nota 4 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 4 8 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 4 8 Nota 5 a ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy

14 ZAPASY Zapasy, razem Nota 6 a NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych 48 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 48 - do 12 miesięcy 48 b) naleŝności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: podatek dochodowy od osób prawnych inne NaleŜności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem Nota 6 b NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 48 - od jednostek współzaleŝnych 48 NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 48 NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 48 Nota 6 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie odpisu na naleŝności róŝnice kursowe 58 b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu Stan odpisów aktualizujących wartość naleŝności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 6 d NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł NaleŜności krótkoterminowe, razem Nota 6 e NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy

15 NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku e) powyŝej 1 roku f) naleŝności przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Nota 6 f NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEśNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku e) powyŝej 1 roku NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 7 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Króterminowe instrumenty finansowe ujmowane są w księgach według daty transakcji. Nota 7 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 7 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) Wartość bilansowa, razem Nota 7 d UDZIELONE POśYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. EUR w tys. USD 15

16 Nota 7 e ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł b1. w walucie w tys. USD 2 2 po przeliczeniu na tys. zł 6 6 pozostałe waluty Nota 8 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: b) Frapol c) O/Niemcy pozwolenia na prace d) rozliczenia kosztowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 9 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji Wartość serii/ Sposób pokrycia Liczba akcji emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) SERIA A UPRZYWILEJOW CO DO GŁOSU gotówka SERIA A ZWYKŁE gotówka SERIA B ZWYKŁE gotówka SERIA C ZWYKŁE gotówka SERIA D ZWYKŁE gotówka Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,00 Kapitał Zakładowy został objęty i opłacony w całości. W 2009 roku liczba akcji w obrocie nie uległa zmianie. Na dzień r. powyŝej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Instal Kraków S.A. posiadali następujący akcjonariusze: 1. Piotr Juszczyk, 19,21% głosów na WZ, 6,28% kapitału zakładowego, akcji o wartości nominalnej zł ( akcji uprzywilejowanych co do głosu), znaczący udział w zarządzaniu. 2. OFE PZU Złota Jesień, 6,89% głosów na WZ, 11,03% kapitału zakładowego, akcji o wartości nominalnej zł (brak akcji uprzywilejowanych). 3. Legg Mason, 6,12% głosów na WZ, 9,80% kapitału zakładowego, akcji o wartości nominalnej zł (brak akcji uprzywilejowanych). 4. BPH TFI S.A., 6,01% głosów na WZA, 9,63% kapitału zakładowego, akcji o wartości nominalnej zł (brak akcji uprzywilejowanych). 5.Jan Szybiński, 5,81% głosów na WZA, 2,04% kapitału zakładowego, akcji o wartości nominalnej zł ( akcji uprzywilejowanych co do głosu), znaczący udział w zarządzaniu. 16

17 6. PZU Asset Management S.A., 5,62% głosów na WZ, 9,00% kapitału zakładowego, akcji o wartości nominalnej zł (brak akcji uprzywilejowanych). Nota 10 a KAPITAŁ ZAPASOWY a) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość Kapitał zapasowy, razem Nota 11 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) róŝnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 12 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Pozostałe kapitały rezerwowe, razem AGIO 2009 rok / 2008 rok : tys.zł / tys. zł Nota 13 a ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI Stan na początek okresu a) zwiększenia Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu Nota 14 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy Zwiększenia a) wycena kontraktów długoterminowych b) rezerwa na wycenę inwestycji 75 c) Frapol d) wycena zobowiązań 23 e) forward wycena odsetki 80 - od wartości netto samochodów w leasingu 49 - wycena inwestycji Zmniejszenia a) wycena kontraktów długoterminowych b) od kapitału z aktualizacji c) zobowiązania d) forward 15 - inne Frapol Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy

18 Nota 14 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) utworzenie c) rozwiązanie (z tytułu) wykorzystanie 15 6 d) stan na koniec okresu Nota 14 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia 57 c) Wykorzystanie realizacja świadczeń d) Stan na koniec okresu Nota 14 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na naprawy gwarancyjne c) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na naprawy gwarancyjne d) stan na koniec okresu Nota 14 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na naprawy gwarancyjne O/Niemcy rezerwa na zaległe urlopy rezerwa na niewypłacone premie koszty związane z prowizją 29 - program menadŝerski inne c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwy na urlopy O/Niemcy rezerwa na naprawy gwarancyjne rezerwa na niewypłacone premie koszty związane z prowizją program menadŝerski inne 959 d) rozwiązanie (z tytułu) naprawy gwarancyjne e) stan na koniec okresu

19 Nota 15 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki inne zobowiązania finansowe umowy leasingu finansowego 98 - inne 49 Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 15 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŝej 1 roku do 3 lat b) powyŝej 3 do 5 lat c) powyŝej 5 lat 909 Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 15 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej Zobowiązania długoterminowe, razem

20 Nota 15 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / poŝyczki wg umowy Kwota kredytu / poŝyczki pozostała do spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta PKO BP S.A. Warszawa Warunki Termin spłaty oprocentowania WIBOR 1M + marŝa Zabezpieczenia Inne Hipoteka umowna zwykła do kwoty 14 mln PLN, hipoteka umowna kaucyjna do Instal Kraków kwoty 3,5 mln zł, S.A. weksel in blanco, klauzula potrącenia wierzytelności z rachunku bankowego PKO BP SA Warszawa WIBOR 1M + marŝa Hipoteka zwykła w kwocie 10 mln zł, hipoteka kaucyjna 1,5 mln zł na nieruchomości, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach, przelew wierzytelności z umów Frapol Sp. z o.o. ubezpieczenia budynków oraz maszyn i urządzeń realizowanych w ramach inwestycji klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych 20

21 Nota 16 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek stowarzyszonych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy b) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki, w tym: inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: podatek dochodowy od osób prawnych z tytułu wynagrodzeń inne (wg tytułów) c) wycena kontraktów długoterminowych d) fundusze specjalne Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 16 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. EUR Zobowiązania krótkoterminowe, razem

22 Nota 16 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ poŝyczki wg umowy w walucie jednostka waluta Kwota kredytu/ poŝyczki pozostała do spłaty w walucie waluta jednostka Warunki Termin spłaty oprocentowania Zabezpieczenia Inne NORD/LB Braunschweig Braunschweig 900 w tys. EUR w tys. EUR BRE Bank S.A. Warszawa PKO BP S.A. Warszawa PKO BP S.A. Warszawa EURIBOR 3M+marŜa WIBOR 1M + marŝa WIBOR 1M + marŝa WIBOR 1M + marŝa Instal Kraków Cesja naleŝności S.A. Hipoteka łączna zwykła do kwoty 31 mln PLN, hipoteka Instal Kraków kaucyjna do S.A. kwoty 3,1 mln PLN na nieruchomości, weksel in blanco Hipoteka umowna zwykła do kwoty 14 mln PLN, hipoteka umowna kaucyjna do Instal Kraków kwoty 3,5 mln zł, S.A. weksel in blanco, klauzula potrącenia wierzytelności z rachunku bankowego Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 mln PLN na nieruchomości, cesja naleŝności z realizowanych kontraktów zapewniający wpływ w kwocie conajmniej 5 mln, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, klauzula porącenia wierzytelności z rachunków bankowych Instal Kraków S.A. 22

23 PKO BP S.A. Warszawa WIBOR 1M + marŝa Hipoteka zwykła w kwocie 10 mln zł, hipoteka kaucyjna 1,5 mln zł na nieruchomości, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach, przelew wierzytelności z umów Frapol Sp. z o.o. ubezpieczenia budynków oraz maszyn i urządzeń realizowanych w ramach inwestycji klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych PKO BP S.A. Warszawa WIBOR 1M + marŝa Zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) w kwocie 3 mln PLN, przewłaszczenie środków trwałych o wartości 0,83 mln PLN, Frapol Sp. z o.o. przelew praw z umów ubezpieczenia w/w zapasów i środków trwałych, klauzula porącenia wierzytelności z rachunków bankowych, 23

24 Nota 17 a INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe (wg tytułów) zaliczki Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 18 a Wartość księgowa na jedną akcję policzona została w następujący sposób:kapitał własny według stanu na roku podzielony został przez liczbę akcji szt. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą wyniosła w 2009/2008 roku 16,83 zł/13,98 zł Plik Opis NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT Nota 19 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - SprzedaŜ robót budowlano-montaŝowych przychody z działalności deweloperskiej SprzedaŜ produkcji przemysłowej SprzedaŜ usług Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Nota 19 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych b) eksport Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Nota 20 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - towary materiały Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem Nota 20 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem

25 Nota 21 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zuŝycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaŝy (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 22 a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) odpisy aktualizujące na naleŝności wpłata do komornika na zapasy b) pozostałe, w tym: z O/ Niemcy zwrot kosztów sądowych wycena inwestycji w nieruchomości spisane zobowiązania otrzymane odszkodowania i darowizny i kary inne Inne przychody operacyjne, razem Nota 23 a INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) na naleŝności zapasy na odprawy emerytalne inne b) pozostałe, w tym: koszty sądowe koszty darowizny O/Niemcy wycena nieruchomości inwestycyjnych koszty likwidacji śr trwałych odpis materiałów niechodliwych 17 - inne kary 503 Inne koszty operacyjne, razem

26 Nota 24 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek stowarzyszonych b) od pozostałych jednostek 13 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem Nota 24 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 24 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie róŝnice kursowe zrealizowane b) pozostałe, w tym: wycena instrumentu wbudowanego przychody ze sprzedaŝy wierzytelności wycena forwardów i opcji inne Inne przychody finansowe, razem Nota 25 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i poŝyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 25 b INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne róŝnice kursowe, w tym: 757 b) pozostałe, w tym: wycena forwardów, opcji wycena instrumentu wbudowanego O/Niemcy inne strata ze zbycia wierzytelności zrealizowane forwardy i opcje Inne koszty finansowe, razem

27 Nota 26 a PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) w tym zysk O/Niemcy przychody w kraju nie stanowiące przychodów podatkowych koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy bieŝący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny kraj dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny oddział Niemcy W prezentowanych okresach sprawozdawczych nie nastąpiła zmiana stosowanej stawki podatkowej. Nota 26 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: Podatek dochodowy odroczony, razem Nota 27 a Sposób obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą. Wyliczony zysk netto za 2009 rok podzielono przez ilość akcji zwykłych czyli szt. Zysk na jedną akcję zwykłą wyniósł w 2009/2008 roku 3,21 zł/3,26 zł Plik Opis NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Plik Opis PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja, w tym: (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu zobowiazań międzyokresowych Inne korekty Podatek zapłacony Zmiana rozrachunków z tytułu usług budowlanych III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

28 W niniejszym raporcie nie wypełniono następujących not: Wartość firmy jednostek podporządkowanych, Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zaleŝne, Zmiana wartości firmy - jednostki współzaleŝne Środki trwałe wykazywane pozabilansowo NaleŜności długoterminowe, Zmiana stanu naleŝności długoterminowych (wg tytułów), Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość naleŝności długoterminowych, NaleŜności długoterminowe (struktura walutowa) Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych), Udzielone poŝyczki długoterminowe (struktura walutowa), Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju), Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych), Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) NaleŜności sporne i przeterminowane Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju), Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) Odpisy aktualizujące Akcje (udziały) własne, Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zaleŝne, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzaleŝne Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłuŝnych instrumentów finansowych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłuŝnych instrumentów finansowych Zmiana stanu ujemnej wartości firmy NaleŜności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu), Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) Zysk (strata) na sprzedaŝy całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Łączna kwota podatku odroczonego, Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), z tytułu: Zysk (strata) netto 28