UDA- POKL /11-00

Transkrypt

1 Zarządzenie Nr 2/12 Wójta Gminy Poronin z dnia 02 stycznia 2012 roku w sprawie: wprowadzenia instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowo - księgowych dla projektu Angielski jest łatwy kurs języka angielskiego dla kobiet bezrobotnych realizowanego przez Gminę Poronin na podstawie umowy UDA- POKL /11-00 z Wojewódzkim Urzędem Pracy w Krakowie. Data utworzenia Numer aktu 2 Kadencja Kadencja Na podstawie art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. z 2006 r. Nr 142 poz z późn. zm.) zarządzam, co następuje: 1 Dokumenty księgowe. 1. Podstawą zapisów w księgach rachunkowych są dokumenty księgowe stwierdzające dokonanie operacji gospodarczej: - zewnętrzne obce otrzymane od kontrahentów, - zewnętrzne własne przekazywane kontrahentom jako oryginały, - wewnętrzne dotyczące operacji wewnątrz jednostki, służące np. do wystornowania błędnego zapisu, przeniesienia rozliczonych kosztów, otwarcia ksiąg. 2. Pojęciem dokumentu księgowego określa się każdy dokument świadczący o zaszłych czynnościach lub stwierdzający pewien stan rzeczy. Dokumentem księgowym nazywamy tę część odpowiednio opracowanych dokumentów, które stwierdzają dokonanie lub rozpoczęcie operacji gospodarczej i podlegają ewidencji księgowej. Dokumenty te są podstawowym uzasadnieniem zapisów księgowych. 3. Poza spełnieniem podstawowej roli jaką jest uzasadnienie zapisów księgowych oraz odzwierciedlenie operacji gospodarczych prawidłowo, rzetelnie i starannie opracowane dokumenty księgowe mają za zadanie: - stworzenie podstaw zarządzania, kontroli i badania działalności jednostki, szczególnie z punktu widzenia legalności, gospodarności i celowości dokonanych operacji, - stworzenie podstaw do dochodzenia praw i do udowadniania dopełnienia obowiązków. 4. Prawidłowy dowód księgowy musi spełniać następujące wymogi: - stwierdzać fakt dokonania operacji gospodarczej zgodnie z jej rzeczywistym przebiegiem

2 i zawierać co najmniej: a) wiarygodne określenie wystawcy dowodu i wskazanie stron (nazwy i adresy) uczestniczących w operacji gospodarczej, której dowód dotyczy, b) datę wystawienia dowodu lub datę dokonania operacji gospodarczej, której dowód dotyczy z tym, że jeżeli data operacji gospodarczej odpowiada dacie wystawienia dowodu wystarczy podanie jednej daty, c) przedmiot operacji gospodarczej i jego wartości oraz ilościowe określenie, jeżeli przedmiot operacji jest wymierny w jednostkach naturalnych, d) własnoręczne podpisy osób odpowiedzialnych za prawidłowe dokonanie i jej prawidłowe udokumentowanie, e) stwierdzenie zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie daty księgowania oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych wraz z podpisem osoby odpowiedzialnej za te wskazania. - dowód księgowy winien być sprawdzony pod względem merytorycznym i formalno - rachunkowym, a na dowód sprawdzenia podpisany przez osoby do tego upoważnione. Nieprawidłowości formalno - rachunkowe powinny być skorygowane w sposób ustalony dla poprawienia błędów w dowodach księgowych, - dowód księgowy winien być oznaczony numerem w sposób umożliwiający powiązanie dowodu z zapisami księgowymi dokonanymi na jego podstawie. 5. Dowody księgowe winne być rzetelne, to jest zgodne z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczej, którą dokumentują, kompletne, wystawione w sposób staranny, czytelny i trwały oraz wolne od błędów rachunkowych. Niedopuszczalne jest dokonywanie w dowodach księgowych wymazywania i przeróbek. 6. Błędy w dowodach księgowych zewnętrznych obcych możemy korygować poprzez wysłanie kontrahentowi odpowiedniego dokumentu wraz ze stosownym uzasadnieniem. 7. Błędy w dowodach wewnętrznych mogą być poprawione przez skreślenie błędnej treści lub kwoty, z utrzymaniem czytelności skreślonych wyrażeń lub liczb, wpisanie treści poprawnej i daty poprawki oraz złożenie podpisu osoby do tego uprawnionej. Nie można poprawiać pojedynczych liter lub cyfr. 8. Zapisów w księgach rachunkowych dokonuje się w sposób trwały, ręcznie, maszynowo lub przy użyciu komputera, bez pozostawiania miejsc pozwalających na późniejsze dopiski lub zmiany. 9. W sprawdzeniu dowodów księgowych bierze udział szereg właściwych stanowisk jednostki na skutek czego zachodzi konieczność przekazywania dokumentów pomiędzy poszczególnymi stanowiskami, a także komórkami Urzędu Gminy. Powstaje więc tzw. obieg dokumentów księgowych, który obejmuje drogę dokumentów od chwili sporządzenia względnie wpływu do jednostki, aż do momentu ich dekretacji i przekazania do zaksięgowania. Poszczególne dokumenty mają różne drogi obiegu. Bez względu na rodzaj dokumentu należy zawsze dążyć do tego, aby ich obieg odbywał się najkrótszą drogą. W tym celu należy stosować następujące zasady: - przekazywać dokumenty tylko do tych komórek i stanowisk, które istotnie korzystają z zawartych w nich danych i są kompetentne do ich sprawdzenia, - dążyć do skrócenia czasu przetrzymywania dokumentów przez odpowiedzialne komórki. 10. Dowody księgowe stanowiące podstawę księgowania powinny być oznaczone w prawym górnym rogu kolejnym numerem dowodu, oraz numerem roku, którego dany dowód

3 dotyczy. 11. Dowody księgowe projektu gromadzi się oddzielnie w teczkach (segregatorach) w kolejności zapisów w ewidencji księgowej. 2 Rodzaje dokumentów księgowych. Podstawą dokonania operacji gospodarczej są : 1) faktury rachunki, faktury korygujące, noty księgowe, 2) polecenie wyjazdu służbowego - delegacja, 3) listy płac, 4) wnioski o wypłatę zaliczek, rozliczenie zaliczek, 5) dokumenty bankowe, 6) dokumenty wewnętrzne, I Faktury - rachunki, faktury korygujące, noty księgowe. 1. Wpływające do jednostki faktury, rachunki od kontrahentów są przyjmowane w sekretariacie Urzędu Gminy i kierowane do Koordynatora projektu. Koordynator projektu sprawdza dokumenty pod względem merytorycznym. 2. Sprawdzenie dowodów pod względem merytorycznym polega na stwierdzeniu, że: - poniesiony wydatek jest ujęty w budżecie projektu, - zlecona usługa lub poniesiony wydatek na zakup jest celowy, - poniesiony wydatek zgodny jest z obowiązującymi przepisami, - usługa lub poniesiony zakup spełnia warunki rzetelności, legalności, gospodarności. Na dowód sprawdzenia i uznania w/w warunków za spełnione osoba odpowiedzialna za poniesienie wydatku na fakturze rachunku umieszcza klauzulę Sprawdzono pod względem merytorycznym, data... podpis Za sprawdzenie zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych i wybór trybu zamówienia odpowiedzialny jest Koordynator projektu. Koordynator projektu realizuje procedury zamówień publicznych po zatwierdzeniu ich przez Specjalistę ds. zamówień publicznych. Na dokumencie księgowym Koordynator projektu dokonuje adnotacji z podaniem wybranego trybu. 4. Na dowodach stanowiących podstawę dokonania wydatków za wykonane roboty, usługi lub dostarczony towar, Koordynator projektu umieszcza klauzulę potwierdzającą wykonanie roboty, usługi lub odbiór towaru. 5. Rachunki i faktury do zapłaty powinny być dostarczone na stanowisko księgowe odpowiednio przed terminem zapłaty. W związku ze specyfikacją projektu można dokonywać zaliczkowej wpłaty na podstawie umowy lub faktury pro-formy. Faktury lub rachunki dostarczone z opóźnieniem powinny być opatrzone pisemnym wyjaśnieniem dotyczącym przyczyn opóźnienia.

4 Za nieterminową zapłatę faktury z powodu: - nieprawidłowego opisu, - braku stwierdzenia wykonania usługi, - niekompletności dokumentów, odsetki reguluje osoba, która dostarczyła dokument do zapłaty bez spełnienia w/w wymagań. 6. Sprawdzenie dowodów pod względem formalno rachunkowym dokonuje Specjalista ds. kadr i płac projektu. Polega ono na ustaleniu, że dowody zostały wystawione w sposób technicznie prawidłowy, zawierają wszystkie elementy prawidłowego dowodu oraz ich dane liczbowe nie zawierają błędów rachunkowych. Dokonanie sprawdzenia powinno być stwierdzone na dowodzie przez zamieszczenie klauzuli sprawdzono pod względem formalno-rachunkowym dnia. podpis... Specjalisty ds. kadr i płac projektu. Sprawdzone pod względem merytorycznym i formalno rachunkowym dowody podlegają zatwierdzeniu do wypłaty. Do wypłaty zatwierdzają osoby wymienione w 7 i Na dowodzie musi się znaleźć również klasyfikacja budżetowa oraz numery kont syntetycznych. Dekretację i zaksięgowanie dokumentu dokonuje Księgowy projektu. 8. Dowody sprawdzone i zatwierdzone do wypłaty realizuje Specjalisty ds. kadr i płac projektu wystawiając odpowiednio polecenie przelewu bądź polecenie wypłaty gotówki przez bank, kasując te dowody przez umieszczenie klauzuli zapłacono gotówką, przelewem dnia Oprócz w/w elementów opis dowodu księgowego musi zawierać następujące elementy: - zwięzły opis czego dany dowód dotyczy, - numer i datę wystawienia danego dokumentu, - kwotę, w tym kwotę wydatku kwalifikowanego, - numer i data umowy będącej podstawą realizacji projektu, - wskazanie zadania, którego dotyczy, w tym wyszczególnienie cross-financingu i kosztów personelu II. Wnioski o wypłatę zaliczek, rozliczenie zaliczki. Zaliczki do rozliczenia mogą być wypłacone pracownikom na zakup: materiałów, biletów, pomocy naukowych i dydaktycznych, sprzętu, usług, szkolenia i inne drobne płatności. Zaliczkę udziela się na podstawie wniosku o zaliczkę do kwoty 1.500,00 zł (druk znormalizowany). Wniosek o zaliczkę powinien zawierać: - imię i nazwisko, stanowisko osoby ubiegającej się o przyznanie zaliczki, - kwotę i cel na jaki ma być przeznaczona, - termin rozliczenia oraz podpis osoby merytorycznie odpowiedzialnej, - podpis pod klauzulą oświadczenia o wyrażeniu zgody na potrącenie zaliczki z najbliższych poborów w wypadku nie dotrzymania terminu rozliczenia. O udzieleniu zaliczki decyduje Wójt Gminy i Główny księgowy lub upoważnione osoby. Zaliczka jednorazowa przyznawana jest na zakup określonego środka lub określonej usługi. Wysokość udzielonej zaliczki nie może być wyższa niż dziesięciokrotność minimalnego miesięcznego wynagrodzenia za pracę. W szczególnie uzasadnionych przypadkach kwota ta

5 może być wyższa. Zaliczka może być wydatkowana tylko na cele, na które została pobrana. Termin rozliczenia zaliczki jednorazowej nie może być dłuższy niż 14 dni po dokonaniu transakcji. Rozliczenie zaliczki powinno być udokumentowane oryginalnymi fakturami rachunkami z adnotacją zapłacono gotówką. Niewydatkowaną zaliczkę zaliczkobiorca wpłaca do kasy Urzędu Gminy, natomiast jeżeli kwota wydatkowana jest wyższa od pobranej zaliczki następuje wypłata różnicy. III. Dokumenty bankowe Wydatki i wpływy jednostki księgowane są zgodnie z zasadą kasowej realizacji budżetu w momencie otrzymania wyciągu bankowego dokumentującego daną operację. Wyciągi bankowe otrzymane z banku winny być sprawdzone przez Księgowego projektu z załączonymi do nich dokumentami obrotu bankowego: polecenie przelewu, noty bankowe. W przypadku stwierdzenia niezgodności należy je bezzwłocznie uzgodnić z bankiem prowadzącym obsługę finansową jednostki. Bankowe noty obciążeniowe, tytułem zapłaty za realizację przelewów i prowadzenie rachunku, stanowią koszt i wydatek w momencie obciążenia rachunku. Bankowe noty uznaniowe tytułem odsetek od środków zgromadzonych na rachunku bankowym stanowią dochód i wpływ w momencie uznania rachunku. IV. Dokumenty wewnętrzne. 1. Dokumentami, dotyczącymi sprzedaży są rachunki lub faktury VAT. 2. W zakresie ewidencji stanu i ruchu pozostałych środków trwałych wymagane są następujące dokumenty: - rachunki, faktury z klauzulą o miejscu przeznaczenia środka z wskazaniem osoby materialnie odpowiedzialnej. Jeżeli Wójt Gminy nie wskaże osoby materialnie odpowiedzialnej, oznacza to, że sam przyjmuje materialną odpowiedzialność, - protokół zdawczo odbiorczy w razie przekazywania środków innym jednostkom lub otrzymania od innych jednostek. Protokół powinien zawierać: nazwę środka, nr fabryczny lub inną cechę charakterystyczną środka, jednostkę miary, cenę, wartość, uzasadnienie, datę i podpisy stron: przekazującej i przyjmującej. Protokół przekazania pomiędzy jednostkami organizacyjnymi gminy podpisują kierownicy tych jednostek. Protokoły przekazania do jednostek obcych wymagają dodatkowo akceptacji Wójta Gminy, - protokół likwidacji sporządzony w razie zniszczenia. Protokół powinien zawierać: skład komisji z podaniem stanowisk służbowych, liczbę porządkową, datę zakupu lub wpisu, nazwę środka, jednostkę miary, ilość, cenę jednostkową, wartość, podpisy członków komisji, datę. W uwagach należy wpisać numer inwentarzowy danego składnika majątkowego. Do protokołu likwidacji należy dołączyć: a) ekspertyzę sprzętu elektronicznego, elektrycznego, mechanicznego sporządzoną przez upoważnioną do tego osobę, b) protokół z policji, jeżeli składniki majątkowe zostały skradzione, c) dowód wpłaty, jeżeli składnik majątkowy został sprzedany. Protokoły przekazania, likwidacji i przyjęcia muszą być zatwierdzone przez Kierownika jednostki.

6 Protokoły likwidacji, przekazania - przed zatwierdzeniem wymagają sprawdzenia przez pracownika zajmującego się inwentaryzacją. Po zatwierdzeniu protokołu zniszczenia sporządza się protokół fizycznej likwidacji, komplet dokumentacji osoba materialnie odpowiedzialna przekazuje do księgowości celem wyksięgowania. 3. W zakresie ewidencji stanu i ruchu środków trwałych o podstawowym znaczeniu, wymagane są następujące dokumenty: - faktury VAT- rachunki (zakup gotowych środków trwałych) z klauzulą o miejscu przeznaczenia i wskazaniem osoby materialnie odpowiedzialnej, - PT - przekazanie lub otrzymanie środka trwałego - sporządza się w przypadku przekazania lub otrzymania środka trwałego od innych jednostek, - - likwidacja środka trwałego - stanowi udokumentowanie każdorazowej likwidacji środka trwałego bez względu na powód likwidacji (sprzedaż, złomowanie, kradzież, zużycie). Wszystkie dokumenty OT, PT, LT zatwierdza Kierownik jednostki lub osoba przez niego upoważniona. 4. W zakresie ewidencji materiałów: Wszystkie materiały nie składowane w magazynie w tym między innymi, środki czystości, materiały biurowe - księgowane są bezpośrednio w koszty. Materiały te nie podlegają inwentaryzacji. 5. W zakresie dokonywanych wpłat i wypłat pieniężnych wewnętrznymi dokumentami są: - wydruk potwierdzający dokonanie przelewu drogą elektroniczną, - dowód wypłaty KW, sporządzany w trzech egzemplarzach: jeden dla banku, jeden dla jednostki, jeden pozostaje jako kopia, - dowód wpłaty KP, sporządzany w czterech egzemplarzach: jeden dla banku, jeden dla osoby dokonującej wpłaty, jeden dla jednostki, jeden pozostaje jako kopia. Wymienione dokumenty stanowią podstawę zapisu w księgach rachunkowych w momencie otrzymania przez jednostkę wyciągu bankowego potwierdzającego dokonanie transakcji. 6. Dokumentami wewnętrznymi w zakresie rachunkowości są polecenia księgowania, noty księgowe, zestawienia dowodów księgowych: Polecenia księgowania sporządza się: - w celu dokonania korekty (błędnego zapisu) operacji, przeniesienia rocznych księgowań (kosztów, przychodów, wyniku finansowego) otwarcia i zamknięcia ksiąg, zbiorczej dekretacji list płac, - w innych wypadkach wynikających ze stosowanej techniki księgowania. Noty księgowe wystawione mogą być w przypadku obciążenia innych jednostek wydatkami dotyczącymi ich kosztów (refundacja wydatków). Zestawienia dowodów księgowych sporządzone są w celu dokonania w księgach rachunkowych księgowania zbiorczym zapisem operacji gospodarczych o jednakowym charakterze. 3

7 Inwentaryzacja składników majątkowych. Inwentaryzacja składników majątkowych prowadzona jest w terminach i na zasadach ustalonych w instrukcji inwentaryzacyjnej. 4 Druki ścisłego zarachowania. Druki ścisłego zarachowania, są to formularze powszechnego użytku, w zakresie, których obowiązuje specjalna ewidencja, mająca zapobiegać ewentualnym nadużyciom, wynikających z ich stosowania. Druki ścisłego zarachowania podlegają oznakowaniu, ewidencji, kontroli i zabezpieczeniu. Ewidencję druków ścisłego zarachowania prowadzi się w specjalnie założonej do tego celu księdze druków ścisłego zarachowania. Księga druków ścisłego zarachowania powinna być oparafowana, powinna posiadać strony ponumerowane, przesznurowane i opieczętowane pieczęcią urzędową. Pracownik do spraw inwentaryzacji ewidencjuje arkusze spisu z natury. Zaewidencjonowane druki ścisłego zarachowania przechowuje się w zamkniętej szafie. Stan druków ścisłego zarachowania należy inwentaryzować nie rzadziej niż na zakończenie każdego roku. Główny księgowy lub osoba przez niego upoważniona zamieszcza w księdze druków ścisłego zarachowania klauzulę następującej treści Stwierdza się zgodność stanu druków ścisłego zarachowania wg stanu na dzień.. oraz zamieszcza swój podpis i datę. Klauzulę zamieszcza się na ostatniej stronie księgi druków ścisłego zarachowania lub obok podkreślenia stanu druków. Stan druków podkreśla się czerwonym kolorem. 5 Kontrola finansowa Wszystkie wydatki dokonywane ze środków publicznych, gromadzenie tych środków jak również gospodarowanie mieniem podlegają kontroli. Wójt Gminy sprawuje nadzór z zakresie gospodarowania środkami publicznymi pod względem: - legalności, - gospodarności, - celowości, - rzetelności, - przejrzystości, - jawności. Kontrola ta ma na celu ustalenie, że: - dokonywane wydatki są zgodne z planem finansowym zatwierdzonym przez Wójta Gminy,

8 - po dokonaniu oceny wstępnej ustalenie celowości wydatków ponoszonych na koszty funkcjonowania jednostki, - poniesiono wydatek zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych, - dokumentacja związana ze zleceniem zakupu lub usługi jak również zapisy w księgach rachunkowych są rzetelne, przejrzyste, kompletne i jawne. Kontrole dzielimy na: - kontrolę wstępną, - kontrolę bieżącą, Kontrola wstępna funkcjonuje w czasie zgłoszenia określonej potrzeby do momentu podjęcia decyzji o zaciągnięciu zobowiązania finansowego. Za zaciągnięcie zobowiązania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik jednostki. Osoba odpowiedzialna pod względem merytorycznym sprawdza czy dany wydatek zgodny jest z zatwierdzonym dla danej jednostki planem finansowym, czy jest celowy, czy spełnia warunki legalności i gospodarności. Przedmiotem kontroli wstępnej jest już sam zamiar dokonania operacji gospodarczej (np. dokonanie wydatku). Kontrola bieżąca funkcjonuje na etapie realizacji określonej decyzji. Polega na sprawdzeniu pod względem formalno - rachunkowym, merytorycznym, zatwierdzeniu dowodów do wypłaty oraz kontrola dowodów i ksiąg rachunkowych. Osoby zatwierdzające dowody księgowe do wypłaty mają prawo odmowy podpisania dokumentów i ich zwrotu do Kierownika jednostki jeżeli w czasie kontroli przy zatwierdzaniu okaże się, że: - przedłożone dowody są niekompletne, - wydatek jest niezgodny z zatwierdzonym planem finansowym, - dokumenty są nierzetelne, - zakup lub zlecona usługa jest niecelowa. Osoba zatwierdzająca dokument do wypłaty ma prawo żądać innych informacji lub wyjaśnień. O przyczynie odmowy podpisania dokumentu Główny księgowy lub upoważniona osoba pisemnie informuje Wójta Gminy, który może wstrzymać zakwestionowaną realizację operacji lub wydać w formie pisemnej polecenie jej realizacji. 6 Pozostałe zagadnienia. 1. Wszelkie dokumenty dotyczące operacji gospodarczych powinny być objęte księgowością. Dowody księgowe po zadekretowaniu podlegają numeracji kolejnym numerem. Dowody księguje się chronologicznie. Dokumenty, które wpłynęły do księgowości do dnia 5 następnego miesiąca a dotyczą miesiąca poprzedniego, są doksięgowane pod datą ostatniego dnia miesiąca którego dotyczą. Dokumenty, które wpłynęły później księguje się w miesiącu, w którym wpłynęły. Nie dotyczy to miesiąca grudnia, w którym ujmuje się wszystkie zobowiązania ujawnione do dnia

9 sporządzenia sprawozdania rocznego. Dopuszcza się księgowanie pod jednym numerem kilku dokumentów na podstawie zestawienia zbiorczego zawierającego wyszczególnienie dokonanych operacji gospodarczych. 2. Zasady ewidencji księgowej, księgi rachunkowe, dowody księgowe, dokumenty inwentaryzacyjne i sprawozdania finansowe winny być przechowywane w sposób należyty i chronione przed niedozwolonymi zmianami, uszkodzeniem, zniszczeniem lub nierozważnym zaprzepaszczeniem. Udostępnienie tych zbiorów osobie trzeciej wymaga zgody Wójta Gminy lub osoby przez niego upoważnionej. Przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych przy użyciu komputera ochrona danych będzie polegała na stosowaniu odpornych na zagrożenia nośników danych, na tworzeniu rezerwowych kopii zbiorów danych zapisanych na nośnikach komputerowych, pod warunkiem zapewnienia trwałości zapisu informacji systemu rachunkowości, przez czas nie krótszy od wymaganego do przekazywania ksiąg rachunkowych oraz na zapewnieniu ochrony programów komputerowych i danych systemu informatycznego rachunkowości, przez stosowanie odpowiednich rozwiązań programowych i organizacyjnych, chroniących przed nieupoważnionym dostępem lub zniszczeniem. Dowody księgowe i dokumenty inwentaryzacyjne przechowuje się w siedzibie Urzędu Gminy w oryginalnej postaci w ustalonym porządku dostosowanym do sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych w podziale na okresy sprawozdawcze, w sposób pozwalający na ich łatwe odszukanie. Roczne zbiory dowodów księgowych i dokumentów inwentaryzacyjnych oznacza się określeniem nazwy ich rodzaju oraz symbolem końcowych lat i końcowych numerów. 3. Termin przechowywania dowodów księgowych i akt prawnych reguluje Instrukcja kancelaryjna dla organów gminy i związków międzygminnych wg rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. (Dz. U. z 1999 r. Nr 112 poz.1319) oraz umowa UDA-POKL /09-00 z Wojewódzkim Urzędem Pracy w Krakowie. Dokumentacja związana z realizacją projektu będzie przechowywana do dnia 31 grudnia 2020 roku w sposób zapewniający dostępność, poufność i bezpieczeństwo. Po zakończeniu i rozliczeniu projektu dokumentacja projektowa zostanie przekazana do archiwum w siedzibie Urzędu Gminy Poronin. 7 Wykaz osób odpowiedzialnych za sprawdzenie i zatwierdzenie dowodów księgowych STANOWISKO UPOWAŻNIONY DO: Koordynator projektu Wójt Gminy 1. Sprawdzanie dowodów pod względem merytorycznym. 1. Podpisywanie umów o pracę, angaży, list płac, umów zleceń, sprawozdań, korespondencji i innych dokumentów finansowych i pracowniczych. 2. Zatwierdzanie do wypłaty WZÓR PODPISU

10 Skarbnik Gminy 1. Podpisywanie umów zleceń, sprawozdań i innych dokumentów finansowych. 2. Podpisywanie dyspozycji środkami pieniężnymi (po zatwierdzeniu dokumentu przez Wójta Gminy) Księgowy projektu Specjalisty ds. kadr i płac projektu 1. Dekretowanie dokumentów księgowych 2. Księgowanie dokumentów księgowych 1. Sporządzanie przelewów elektronicznych, list płac i innych dowodów finansowych 2. Sprawdzanie dowodów pod względem formalno -rachunkowym 8 Wzory podpisu osób aktualnie odpowiedzialnych za dyspozycje pieniężne złożone są w obsługującym jednostkę banku. 9 Szczegółowe zakresy czynności i odpowiedzialności dla osób zarządzających projektem Angielski jest łatwy kurs języka angielskiego dla kobiet bezrobotnych tj. Koordynatora projektu, Koordynatora finansowego projektu oraz Księgowego projektu oraz zostaną określone w umowach na zarządzanie projektem. 10 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2012 roku. Liczba odwiedzin: 19 Podmiot udostępniający informację: Osoba wprowadzająca informację: Urząd Gminy Poronin Administrator Podmiotu Osoba odpowiedzialna za informację: Czas wytworzenia: :13:35 Czas publikacji: :13:35 Data przeniesienia do archiwum: Brak