OFERTA dotycząca opinii ekonomicznych w zakresie przestępczości gospodarczej

Transkrypt

1 OFERTA dotycząca opinii ekonomicznych w zakresie przestępczości gospodarczej

2 Szanowni Państwo, Mając na uwadze rosnące zapotrzebowanie organów sprawiedliwości na opinie z zakresu ekonomii, pragniemy pokrótce przedstawić Spółkę EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. instytucję specjalistyczną, która od lat zajmuje się sporządzaniem opinii ekonomicznych na potrzeby spraw karno gospodarczych oraz cywilnych. Spółka powstała w 2009 roku i do maja 2012 roku działała pod szyldem S&W Ekspertyzy i Dochodzenia Gospodarcze Sp. z o.o. W związku z uzyskanymi uprawnieniami i wpisem na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych nazwa Spółki uległa zmianie i obecnie działa jako EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. Powstanie Spółki było odpowiedzią na rosnące zapotrzebowanie organów sprawiedliwości i organów ścigania na ekspertyzy wydawane przez specjalistów z zakresu nauk ekonomicznych i działalności gospodarczej. Ze względu na złożoność i specyfikę spraw gospodarczych, każde zlecenie z tego zakresu (postanowienie o powołaniu) rozpatrywane jest indywidualnie (specjalność, zakres, pytania, termin oraz cena) co pozwala na ustalenie merytorycznie poprawnego zakresu prac oraz ewentualnych pytań. Ich precyzyjne sformułowanie, daje pewność wyczerpującej odpowiedzi na zadane w postanowieniu pytania, sporządzenie rzetelnej opinii w przedmiotowej sprawie zgodnej z założonym jej zakresem oraz nie wykraczającej poza wydane postanowienie, a to z kolei ułatwia postawienie właściwej tezy i wyciągnięcie prawidłowych wniosków. W szczególności oferujemy rzetelne i fachowe opinie z zakresu analizy ekonomicznej, finansów i rachunkowości. Opinie te mają charakter formalnych opinii procesowych i przygotowywane są w zależności od potrzeb organu zlecającego i charakteru konkretnej opinii na podstawie art kpk (jako opinia jednostki specjalistycznej) lub na podstawie art. 195 kpk (jako opinia biegłego powoływanego ad hoc lub zespołu takich biegłych). Na szczególną uwagę zasługuje fakt, że dotychczas wszystkie przedmiotowe opinie utrzymały się przed sądem i nie zostały podważone. Powyższe potwierdza, że osoby sporządzające opinie posiadają odpowiednią wiedzę i doświadczenie dotyczące zarówno samego sporządzenia opinii, jak i jej obrony na sali rozpraw.

3 Eksperci Spółki EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. oraz osoby ściśle współpracujące ze Spółką przygotowali dotychczas kilkadziesiąt opinii procesowych dla organów sprawiedliwości oraz organów ścigania. W ramach działalności Spółki EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. jak i przed jej powstaniem, osoby obecnie działające pod jej szyldem wydawały również opinie w dużych i medialnych sprawach takich jak: Bestcom Sp. z o.o. (ok segregatorów, kilkadziesiąt nośników danych i ponad 200 tomów akt), Pozmeat S.A. (ponad 200 tomów akt) czy też Polskamp Sp. z o.o. (ponad 800 segregatorów), Kancelaria Syndyka (50 tomów akt i ponad 300 segregatorów). Spółka EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. została również jako jedna z nielicznych w Polsce zaproszona do złożenia i zaprezentowania oferty w sprawie Amber Gold. Zasoby kadrowe i osobowe Spółki składają się ze specjalistów finansów i rachunkowości przedsiębiorstw oraz prawa podatkowego. Osoby te posiadają wieloletnie doświadczenie w przedmiotowym zakresie w tym w wydawaniu opinii dla organów procesowych także jeszcze przed powstaniem Spółki EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. biegli rewidenci specjalizujący się w różnych dziedzinach w tym także w badaniu sprawozdań finansowych, banków, instytucji publicznych, spółek wchodzących w skład dużych grup kapitałowych, grup handlowych, dr nauk ekonomicznych w dyscyplinie ekonomii - obszary specjalizacji: fuzje i przejęcia, rynki kapitałowe, finanse przedsiębiorstw, dr nauk ekonomicznych w dyscyplinie finanse - obszary specjalizacji: finansowanie małych i średnich przedsiębiorstw, publiczny obrót papierami wartościowymi, wyceny przedsiębiorstw, dr hab. nauk ekonomicznych w dyscyplinie finanse, prof. UEP obszary specjalizacji: struktura finansowania przedsiębiorstwa, struktura zadłużenia, źródła finansowania obcego, corporate governance, obligacje korporacyjne, obligacje municypalne, wycena wartości przedsiębiorstwa, niedoskonałości rynku finansowego, innowacje finansowe, zarządzanie przez wartość, specjaliści z dziedziny rachunkowości i finansów przedsiębiorstw, osoby posiadające licencję syndyka.

4 Poniżej prezentujemy istotne aspekty niezbędne dla sporządzenia rzetelnej opinii, które zostały wypracowane przez specjalistów EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. Sprawozdanie z przeprowadzonych prac analiza wszystkich tomów akt, analiza udostępnionych dokumentów księgowych, w tym systemów informatycznych, przygotowanie metodologii i zakresu prac, wyszczególnienie dokumentów istotnych dla opinii, analiza tych dokumentów w ramach przyjętej metodologii, przedstawienie w opinii stanu faktycznego, wnioski. Sprawozdanie z przeprowadzonych czynności i spostrzeżeń, jak również oparte na nich szczegółowe oraz wstępne wnioski zawarte są w Części szczegółowej opinii. Wnioski końcowe zawarte są w Podsumowaniu opinii lub na końcu odpowiedzi na zadane pytanie. Metodologia prac Prace wykonane są zgodnie z procedurami wypracowanymi przez EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. opartymi w szczególności na: ustawie o rachunkowości, krajowych standardach rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Poza uregulowaniami przedstawionymi powyżej, osoby biorące udział w sporządzeniu opinii, realizują swoje zadanie w oparciu o doświadczenie zawodowe oraz przyjętą w tym zakresie praktykę.

5 Metodologia szczegółowa W opinii nie podejmujemy interpretacji prawa oraz kwalifikacji prawnej, lecz jedynie rozważamy nieprawidłowości faktyczne poprzez odniesienie odnotowanego stanu faktycznego do obowiązujących zasad rachunkowości i gospodarowania. W szczególności nie wskazujemy - w wydawanych opiniach - na zachowania sprzeczne z prawem (czyny zabronione przez ustawę pod groźbą kary), lecz na realne prawdopodobieństwo naruszenia określonych zasad rachunkowości lub ekonomii, co w istocie wymaga wiadomości specjalnych. Tematyka wydanych dotychczas opinii dotyczyła wskazania okresu w którym mogły zaistnieć czynniki uzasadniające złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości, działania na szkodę spółki (defraudacja, nienależyta staranność organów spółki, zawieranie nieuzasadnionych ekonomicznie umów, nieprawidłowe rozporządzanie majątkiem jednostki), prania brudnych pieniędzy (analiza przepływów pieniężnych, wnioskowanie w przypadku stwierdzenia transakcji pozornych, fikcyjnych, pochodzących z przestępstwa), stosowania zasad wynikających z przepisów prawa bilansowego i podatkowego (prawidłowość prowadzenia ksiąg rachunkowych, ewidencji, prawidłowość określenia zobowiązań budżetowych), łamania praw pracowniczych (terminowość i prawidłowość odprowadzania składek i innych danin publicznych za pracowników), oszustw podatkowych i działania na szkodę Skarbu Państwa (sprawy olejowe, unikanie opodatkowania, zaniżanie podstaw opodatkowania), rosyjskiego embarga na polskie mięso, nieujawnionych źródeł dochodów (analiza źródeł finansowania działalności gospodarczej), wykorzystania środków z dotacji budżetowych i unijnych (weryfikacja wydatkowania środków otrzymanych w ramach dofinansowań), szeroko rozumianego działania na szkodę wierzycieli (wyzbywanie się majątku, udaremnianie lub utrudnianie możliwości zaspokojenia wierzycieli).

6 Wskazana powyżej tematyka wydanych opinii dotyczy opinii wydanych m.in. dla Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego w Poznaniu, Centralnego Biuro Antykorupcyjne w Lublinie, Centralnego Biura Śledczego KGP w Warszawie, Wydział Zwalczania Zorganizowanej Przestępczości Ekonomicznej, Komendy Miejskiej Policji w Poznaniu, Komendy Wojewódzkiej Policji w Poznaniu, Prokuratury Apelacyjnej w Poznaniu, Prokuratury Rejonowej w Grodzisku Wielkopolskim, Prokuratury Rejonowej w Poznaniu Poznań Grunwald, Prokuratury Rejonowej Poznań - Stare Miasto w Poznaniu, Prokuratury Rejonowej Poznań - Nowe Miasto w Poznaniu, Prokuratury Okręgowej w Lublinie, Prokuratury Okręgowej w Koninie, Prokuratury Okręgowej w Poznaniu, Prokuratury Okręgowej w Warszawie, Prokuratury Krajowej w Poznaniu, Biuro do Spraw Przestępczości Zorganizowanej Wydział VII Zamiejscowy w Poznaniu, Naczelnej Prokuratury Wojskowej, Wydział II Oddział ds. Przestępczości Zorganizowanej z siedzibą w Poznaniu, Sądu Okręgowego w Jeleniej Górze, Sądu Rejonowego w Skierniewicach, II Wydział Karny, Sądu Rejonowego w Poznaniu, Sądu Okręgowego w Poznaniu, XVI Wydział Karny.

7 W celu uzyskania bardziej szczegółowych informacji o naszej firmie i zakresie wykonywanych przez nas prac na rzecz organów wymiaru sprawiedliwości pozostajemy do Państwa dyspozycji Z poważaniem

8 Jesteśmy po to by wspierać, doradzać i rozwiązywać problemy. Nasze doświadczenie zawodowe w połączeniu ze zdobytą wiedzą sprawiają, że jakość świadczonych przez nas usług jest na najwyższym poziomie EDG Spółka Audytorska Sp. z o.o. biuro@edg-sa.pl Siedziba firmy: ul. Kasztelańska 60, Poznań tel fax KRS NIP REGON Wartość kapitału zakładowego ,00 zł