Wytyczne do studium wykonalności dla. realizowanych w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOŚCI UNIA EUROPEJSKA Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr /08 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia czerwca 2008 r. w sprawie Wytycznych do studium wykonalności dla projektów promujących Województwo Małopolskie na arenie międzynarodowej, realizowanych w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata Wytyczne do studium wykonalności dla projektów promujących Województwo Małopolskie na arenie międzynarodowej, realizowanych w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata Niniejsze wytyczne mają zastosowanie do projektów nieinwestycyjnych realizowanych w ramach osi priorytetowej nr 8 Współpraca międzyregionalna, Działanie 8.1 Promocja Małopolski na arenie międzynarodowej Czerwiec 2008r. Instytucja zarządzająca MRPO na lata

2 W ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata (MRPO) wsparcie mogą uzyskać projekty związane z szeroko pojętą promocją Województwa Małopolskiego na arenie międzynarodowej, które w sposób znaczący wpłyną na wykreowanie pozytywnego wizerunku regionu poza granicami kraju oraz na rozpoznawalność marki Małopolska. Ze względu na specyficzny charakter projektów dotyczących działań marketingowych podejmowanych na arenie międzynarodowej lub na terenie Krakowskiego Obszaru Metropolitalnego, studium wykonalności (SW) dla tego typu projektów jest ukierunkowane na prezentację załoŝeń projektu oraz jego planowanego wpływu na ekonomiczno-społeczny rozwój regionu. Zaproponowana struktura i forma studium wykonalności (SW) jest wskazówką, która powinna być wzięta pod uwagę przy tworzeniu dokumentu studium dla projektów dotyczących promocji Województwa Małopolskiego na arenie międzynarodowej, które ubiegają się o dofinansowanie w ramach MRPO. W toku oceny dokumentu istnieje moŝliwość dopuszczenia SW w odmiennej od wskazanej w przedmiotowym dokumencie formie. Niniejsze wytyczne zawierają niezbędny zakres informacji, które winny być zawarte w studium wykonalności stanowiącym jeden z załączników do wniosku aplikacyjnego. Informacje zawarte w SW są wykorzystywane podczas dokonywania oceny projektu. Instytucja zarządzająca MRPO na lata

3 1. Wstęp Analiza otoczenia społeczno gospodarczego projektu oraz zidentyfikowane problemy4 3. Logika interwencji Cele ogólne projektu Cele szczegółowe/bezpośrednie projektu Produkty projektu Rezultaty projektu Działania podejmowane w projekcie ZałoŜenia Komplementarność z innymi działaniami / projektami Analiza instytucjonalna, trwałość i wykonalność projektu Analiza instytucjonalna projektu Trwałość i wykonalność finansowa projektu Planowany sposób wykorzystania efektów projektu Opis działalności prowadzonej przez Wnioskodawcę w ciągu ostatnich czterech lat6 5. Analizy specyficzne dla danego rodzaju projektu/sektora Analiza wariantowa Strategia działań promocyjnych Analiza odbiorców projektu Wpływ projektu na polityki horyzontalne Ekonomiczno-społeczny wpływ projektu na rozwój regionu Harmonogram projektu Część finansowa projektu... 8 Słownik pojęć...11 Instytucja Zarządzająca MRPO

4 1. Wstęp krótkie wprowadzenie do projektu, będące równocześnie podsumowaniem całego opracowania, agregującym podstawowe wnioski z przeprowadzonych analiz. Część ta nie powinna przekraczać 2 stron. NaleŜy tu zamieścić m.in. informacje takie jak.: tytuł projektu, ogólna definicja zakresu rzeczowego projektu, obszar oddziaływania/realizacji projektu (tj. nazwy powiatów, których dotyczy projekt), cele i rezultaty projektu, okres realizacji, wysokości kosztów oraz poziom dofinansowania, a takŝe podsumowanie dotyczące odbiorców projektu. 2. Analiza otoczenia społeczno gospodarczego projektu oraz zidentyfikowane problemy w tym miejscu naleŝy wskazać kluczowe cechy istotne z punktu widzenia promowanego sektora lub terenu, co pozwoli zrozumieć problemy, do których rozwiązania realizacja projektu ma się przyczynić. Analiza powinna oprzeć się o aktualne dane statystyczne i informacyjne potwierdzające stan faktyczny, np. badania marketingowe, które choćby w sposób cząstkowy odpowiadają swoim zakresem tematyce projektu. Informacje zawarte w tym punkcie studium mają słuŝyć zidentyfikowaniu oraz zdefiniowaniu negatywnych czynników/problemów wpływających na bieŝącą sytuację, takich jak: przeszkody, które warunkują niską świadomość marki Małopolska na rynku europejskim czy międzynarodowym, przyczyny, które ograniczają działania marketingowe dotyczące dziedziny/obszaru, którego dotyczy projekt. Kolejnym istotnym elementem, który powinien zostać zaprezentowany w tym miejscu jest spójność projektu ze Strategią Rozwoju Województwa, lokalnymi i sektorowymi strategiami rozwoju, w tym z obowiązującymi strategiami promocji obszaru, którego będzie dotyczył projekt. Istotne jest wykazanie spójności projektu ze strategicznymi załoŝeniami rozwoju danego obszaru/ dziedziny na poziomie zarówno lokalnym, regionalnym, jak i krajowym, co stanowi dowód, iŝ Wnioskodawca działa planowo i wpisuje się w spójną politykę rozwoju danego obszaru/sektora. 3. Logika interwencji odpowiedzią na zidentyfikowane problemy występujące na danym terenie/w danym sektorze, jest realizowany przez Wnioskodawcę projekt. Logika interwencji obrazuje logikę powiązania celów projektu, jego produktów oraz działań podejmowanych w spójną całość. W punkcie tym naleŝy pokazać w jaki sposób działania zaplanowane w ramach projektu, realizujące postawione przez Wnioskodawcę cele, przekładają się na likwidację lub ograniczenie zidentyfikowanych problemów. 3.1 Cele ogólne projektu - długofalowe oddziaływanie zrealizowanego projektu, wykraczające poza natychmiastowe efekty projektu i będące opisem modelowej, docelowej sytuacji sektora/obszaru, którego dotyczy projekt, po rozwiązaniu kluczowych problemów wskazanych w punkcie 2 studium wykonalności. W przypadku projektów realizowanych w ramach MRPO, cele określone przez Wnioskodawcę muszą wykazywać spójność z celami programu. Z reguły projekt realizuje załoŝone cele ogólne jedynie w części. 3.2 Cele szczegółowe/bezpośrednie projektu - konsekwencje zrealizowanego projektu bezpośrednio związane z Wnioskodawcom i/lub sytuacją obszaru/dziedziny, której dotyczy projekt. Cele te będą uzyskane w momencie zakończeniu realizacji projektu. Cel projektu to bezpośredni efekt załoŝony dla tego projektu. Cele te powinny zostać precyzyjnie określone i, o ile to moŝliwe, skwantyfikowane. Instytucja Zarządzająca MRPO

5 3.3 Produkty projektu bezpośredni, materialny efekt realizacji poszczególnych działań w ramach projektu mierzony konkretnymi wielkościami (np. liczba przeprowadzonych konferencji, zorganizowanych wystaw, festiwali w ramach projektu itp.). Wnioskodawca opisuje w tym punkcie dobra powstałe bądź pozyskane w ramach projektu, które po zakończeniu implementacji projektu przełoŝą się na rezultaty opisane w następnym punkcie. Produkty muszą zostać skwantyfikowane. Informacje zawarte w tym punkcie powinny być spójne z informacjami przedstawionymi w formularzu wniosku, choć w studium wykonalności Wnioskodawca moŝe równieŝ przestawić szerszy zakres wskaźników produktu dla projektu. Produkt projektu powinien charakteryzować się kompleksowością oraz kreatywnością w zakresie zastosowanych rozwiązań projektowych. 3.4 Rezultaty projektu bezpośrednie i natychmiastowe korzyści, jakie wynikną dla Wnioskodawcy, odbiorców oraz obszaru, który promował będzie projekt, po zakończeniu realizacji projektu w związku ze zrealizowanymi działaniami tj. przeprowadzonymi kampaniami promocyjnymi, badaniami marketingowymi, zorganizowanymi koncertami, wystawami, festiwalami, konferencjami itp. Rezultat jest w sposób bezpośredni powiązany z realizacją projektu. Rezultaty projektu powinny zostać precyzyjnie określone i przedstawione w skwantyfikowanej formie. Informacje zawarte w tym punkcie powinny być spójne z informacjami przedstawionymi w formularzu wniosku, choć w studium wykonalności Wnioskodawca moŝe równieŝ przestawić szerszy zakres wskaźników rezultatu. Wskaźnik rezultatu moŝe stanowić np. liczba osób/odbiorców, do których skierowany został projekt. 3.5 Działania podejmowane w projekcie - w punkcie tym naleŝy przedstawić poszczególne czynności/aktywności podejmowane w ramach realizowanego projektu, które bezpośrednio prowadzą do osiągnięcia produktów projektu, a tym samym rezultatów projektu i jego celów szczegółowych/bezpośrednich. Punkt ten ma odpowiedzieć m.in. na pytanie jakie narzędzia marketingowe zostaną zastosowane oraz czy projekt przewiduje element badawczy efektywności przeprowadzonych działań marketingowych. 3.6 ZałoŜenia warunki, jakie musi spełnić Wnioskodawca, aby uruchomić realizację projektu wymogi dotyczą sporządzenia lub/i pozyskania odpowiednich dokumentów, pozwoleń etc. wymaganych prawem krajowym lub wymogami prawnymi kraju na terenie, którego prowadzone będą działania marketingowe. Informacje zawarte w tym punkcie powinny równieŝ przedstawiać załoŝenia dotyczące niezbędnych zasobów dla rozpoczęcia oraz prawidłowej realizacji projektu. 3.7 Komplementarność z innymi działaniami / projektami - potencjalny projekt planowany do realizacji moŝe stanowić element szerszego przedsięwzięcia lub programu. W punkcie tym naleŝy przedstawić działania komplementarne w stosunku do realizowanego projektu. Dotyczy to zarówno powiązań z projektami realizowanymi/zrealizowanymi ze środków unijnych, jak i krajowych, czy innych zagranicznych, które wykazują spójność tematyczną i są nakierowane na realizację wspólnych celów strategicznych z proponowanym projektem lub teŝ mogą mieć wpływ na jego realizację. Komplementarność moŝe dotyczyć projektów realizowanych/zrealizowanych przez inne podmioty. Analizę komplementarności naleŝy rozpatrywać w kontekście projektów juŝ realizowanych lub teŝ będących w trakcie realizacji. W przypadku działań planowanych naleŝy uwzględniać jedynie te, które mają wysokie prawdopodobieństwo realizacji i równocześnie określić planowane źródła ich finansowania oraz planowany okres ich realizacji. Instytucja Zarządzająca MRPO

6 4. Analiza instytucjonalna, trwałość i wykonalność projektu 4.1 Analiza instytucjonalna projektu w tym punkcie naleŝy podać informacje nt. statusu prawnego Wnioskodawcy (formy prawnej), dokumentów regulujących jego funkcjonowanie oraz inne istotne dane dotyczące uwarunkowań prawnych funkcjonowania Wnioskodawcy. 4.2 Trwałość i wykonalność organizacyjna Wnioskodawcy - w tym punkcie naleŝy odpowiedzieć na podstawowe pytanie: czy Wnioskodawca posiada stosowne zasoby sprzętowe, struktury organizacyjne i zespół ludzki o kwalifikacjach zapewniających funkcjonowanie projektu w fazie realizacji. W przypadku realizacji zadania za pomocą własnych kadr naleŝy opisać kompetencje osób, które będą czuwać nad prawidłową realizacją projektu oraz struktury organizacyjne, w ramach których taki zespół mógłby funkcjonować. Jeśli Wnioskodawca na moment aplikowania o środki z dotacji rozwojowej nie dysponuje zespołem ludzkim, odpowiednimi strukturami organizacyjnymi naleŝy określić plany dotyczące zorganizowania w/w zasobów, wraz z podaniem kryteriów naboru osób, które miałyby zajmować się realizacją projektu. 4.3 Trwałość i wykonalność finansowa projektu w punkcie tym Wnioskodawca określa swoją zdolność do pokrycia kosztów projektu. Trwałość finansowa jest uwarunkowana naturą samego projektu (jego zdolnością do samofinansowania) i sytuacją finansową jednostki (zdolność do pokrywania kosztów funkcjonowania projektu nie generującego przychodów lub którego przychody są niewystarczające dla pokrycia kosztów jego funkcjonowania). Obydwa te elementy powinny zostać szczegółowo opisane, a zapisy tu zawarte muszą wykazywać spójność z analizą finansową projektu. 4.4 Planowany sposób wykorzystania efektów projektu w punkcie tym Wnioskodawca powinien określić sposób wykorzystania, upowszechnienia efektów projektu oraz sprecyzować w jaki sposób będzie przeprowadzał ewaluację okresową projektu, czy przewiduje taki sposób oceny postępów w realizacji projektu oraz czy przewiduje sporządzenie programu wykorzystania efektów projektu? 4.5 Opis działalności prowadzonej przez Wnioskodawcę w ciągu ostatnich czterech lat w punkcie tym naleŝy zawrzeć zwięzłą i wyczerpującą charakterystykę działalności Wnioskodawcy w zakresie działań marketingowych, w tym promocyjnych, za cztery ostatnie lata przed złoŝeniem wniosku o dofinansowanie projektu w ramach MRPO. NaleŜy przedstawić zrealizowane projekty, a takŝe udział w zewnętrznych projektach w roli partnera. Przy opisie zrealizowanych projektów naleŝy wskazać równieŝ łączną wartość tych projektów oraz źródła, z których zostały sfinansowane, terminy ich realizacji, ewentualne moŝliwości pozyskania informacji nt. osób, instytucji, które mogą udzielić Wnioskodawcy referencji. W punkcie tym naleŝy równieŝ przedstawić informacje nt. nagród, wyróŝnień, wdroŝonych systemów ISO, które dotyczą działalności Wnioskodawcy. 5. Analizy specyficzne dla danego rodzaju projektu/sektora - w punkcie tym naleŝy wskazać najistotniejsze informacje dotyczące załoŝeń realizacji projektu. Wnioskodawca jest zobowiązany do zaprezentowania przyjętych załoŝeń Instytucja Zarządzająca MRPO

7 projektowych - dlaczego wybrał określoną metodę/narzędzia/rozwiązania na potrzeby realizacji projektu, czym uzasadnia taki dobór rozwiązań przyjętych w projekcie? Czy przyjęte narzędzia/metoda/rozwiązania są zgodne z najlepszą praktyką w danej dziedzinie? Czy przyjęte narzędzia/metoda/rozwiązania są optymalne pod względem zaspokojenia popytu ze strony uŝytkowników? Czy projekt przedstawia optymalny stosunek jakości do ceny? W jaki sposób projekt wpływa na polityki horyzontalne oraz ekonomicznospołeczny rozwój regionu? 5.1 Analiza wariantowa naleŝy wskazać czy istnieją alternatywne (niŝ przyjęte w projekcie warianty rozwiązania) danej sytuacji problemowej. Jeśli istnieją alternatywne warianty naleŝy dokonać ich analizy, z której wynikać powinno, który wariant jest najbardziej adekwatny z punktu widzenia zarówno kosztów, spójności komunikatu jak i potrzeb odbiorców. Analiza ta powinna wykazywać spójność z analizą finansową oraz ekonomiczno - społeczną projektu. W przypadku braku alternatywnych rozwiązań naleŝy dokonać analizy skutków wariantu 0 czyli pozostawienia sytuacji bez zmian. 5.2 Strategia działań promocyjnych - dodatkowo Wnioskodawca zobowiązany jest do przedstawienia przyjętej przez siebie strategii działań marketingowych, na podstawie której będzie moŝna zapoznać się z przyjętymi załoŝeniami w zakresie poŝądanych celów projektu oraz zdefiniowanych grup docelowych. Strategia promocji powinna równieŝ wskazywać przeprowadzone przez Wnioskodawcę badania rynku w danym zakresie oraz wskazywać planowane lub juŝ zrealizowane działania w danym zakresie. W przypadku definicji grup docelowych naleŝy pokazać, w jaki sposób Wnioskodawca dokonał rozeznania ich potrzeb i wymagań. W punkcie tym naleŝy równieŝ wskazać precyzyjnie załoŝenia dla auto-promocji wydarzenia, w szczególności informacji nt. planowanych kanałów promocji w odniesieniu do zdefiniowanych grup odbiorców oraz wszelkich innych informacji w zakresie strategii marketingowej dla projektu. Jeśli przewidziano w toku realizacji projektu badanie satysfakcji grup docelowych naleŝy zawrzeć takie informacje wraz z opisem planowanych narzędzi badawczych. W przypadku wydarzeń, które nie mają charakteru innowacyjnego, naleŝy wskazać jakie elementy planowanego projektu decydują o jego przewadze konkurencyjnej i atrakcyjności w stosunku do podobnych działań realizowanych bądź zrealizowanych przez inne podmioty w stosunku do danego terenu/branŝy. 5.3 Analiza odbiorców projektu w punkcie tym naleŝy przedstawić informacje nt. bezpośrednich odbiorców produktów i rezultatów, czyli korzystającej z projektu grupy docelowej na terenie którego przeprowadzone będą działania marketingowe, społeczność lokalna, która wyniesie korzyści w wyniku realizacji projektu, turyści itp.). NaleŜy wskazać jakie podmioty i grupy docelowe oraz w jakim zakresie skorzystają na realizacji projektu. 5.4 Wpływ projektu na polityki horyzontalne - wskazane jest opisanie czy rozwiązania przyjęte w projekcie są przyjazne lub neutralne dla środowiska naturalnego oraz w jaki sposób wpływają na politykę równości szans w zakresie równości osób niepełnosprawnych i pełnosprawnych, kobiet i męŝczyzn oraz obszarów wiejskich i miejskich. Instytucja Zarządzająca MRPO

8 5.5 Ekonomiczno-społeczny wpływ projektu na rozwój regionu - w punkcie tym naleŝy przedstawić szczegółowe uzasadnienie ekonomiczno-społecznego wpływu projektu na rozwój promowanego regionu wraz z wyliczeniem liczbowym dotyczącym potencjalnego wpływu przeprowadzonych w ramach projektu działań marketingowych. Dokonując analizy liczbowej Wnioskodawca powinien wskazać metodologię, w oparciu o którą doszedł do opisanych wniosków. 6. Harmonogram projektu - naleŝy wpisać działania planowane do realizacji w ramach projektu w ujęciu kwartalnym. Działania wpisane do poniŝszej tabeli powinny mieć odzwierciedlenie w kosztach poniesionych w wyniku ich realizacji (załącznik nr 1 do niniejszego studium wykonalności) oraz w działaniach przedstawionych w punkcie 3.5. Nazwa działania Kwartał roku Działanie nr 1 I 20.. Działanie nr 2 II 20.. Działanie nr 3 III 20.. Działanie nr n IV Część finansowa projektu Celem tej części analizy jest wykazanie, iŝ zapewnione środki finansowe będą wystarczające do sfinansowania projektu w okresie jego realizacji. Istotne jest zwłaszcza wykazanie, Ŝe Wnioskodawca posiada środki na sfinansowanie wkładu własnego w realizację projektu. W punkcie tym naleŝy przedstawić informacje na temat poziomu planowanych wydatków na realizację projektu oraz źródeł ich finansowania. Analiza ta powinna się opierać na następujących załoŝeniach: I. Za rok obrotowy przyjąć naleŝy rok kalendarzowy. II. Wszelkie prognozy sporządzone winny być w jednostce pienięŝnej - w PLN (zaokrąglona do pełnych zł) 1. III. Poszczególne elementy projekcji finansowych naleŝy kalkulować w cenach stałych (tzn. nie uwzględniających wpływu inflacji). IV. Podawane ceny towarów i usług powinny być cenami netto, tj. bez podatku VAT w sytuacji, gdy podatek ten podlega zwrotowi, natomiast w sytuacji gdy podatek VAT nie podlega zwrotowi, powinien zostać uwzględniony w cenach towarów i usług. Niemniej jednak w przypadku wątpliwości, naleŝy odnieść się do zasad kwalifikowalności, klasyfikujących VAT jako koszt kwalifikowany bądź niekwalifikowany. 1 jeŝeli Wnioskodawca planuje w okresie realizacji projektu wydatki, które będą ponoszone w walucie innej niŝ PLN, na potrzeby niniejszych projekcji finansowych wydatki te winny być przeliczone na PLN według przyjętego przez Wnioskodawcę kursu (np. średni kurs NBP), przy czym naleŝy pamiętać, iŝ wydatki faktycznie poniesione przez Beneficjenta w walucie obcej (przedkładane do refundacji) zostaną przeliczone według kursu przyjętego przez IZ MRPO na potrzeby rozliczeń; ewentualne powstałe w wyniku przeliczeń róŝnice będą stanowić koszt niekwalifikowany projektu, który będzie musiał pokryć ze środków własnych Beneficjent. Instytucja Zarządzająca MRPO

9 UWAGA! W sytuacji, gdy wydatki projektu planowane są w cenach brutto, naleŝy dokonać wyodrębnienia podatku VAT (tzn. podać wartość netto, podatek VAT, wartość brutto wraz z określeniem stawki podatku) V. Okres odniesienia (horyzont czasowy, okres referencyjny) jest równy sumie okresów ponoszenia wydatków na realizację projektu (faza realizacji) okres odniesienia = faza realizacji VI. Wszelkie przyjmowane na potrzeby analizy załoŝenia (dane wyjściowe) - oparte na moŝliwie najbardziej aktualnych prognozach, naleŝy przedstawić wraz z podaniem źródła ich pozyskania (np. dane GUS, EUROSTAT z roku... dotyczące... itd.). Przeprowadzając analizę finansową dla projektów naleŝy: 1) określić i przygotować projekcje całkowitych wydatków na realizację projektu 2) ustalić poziom dofinansowania 3) omówić źródła finansowania oraz dokonać weryfikacji trwałości finansowej projektu ad. 1) określenie i przygotowanie projekcji całkowitych wydatków na realizację projektu Całkowite wydatki na realizację projektu naleŝy przedstawić w załączniku nr 1 do Wytycznych w arkuszu Wydatki na realizację projektu. Projekcja wydatków powinna być przygotowana dla okresów kwartalnych, a przedstawione w zestawieniu koszty powinny być podzielone na wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane do dofinansowania ze środków MRPO z wyodrębnieniem wartości i stawki podatku VAT dla poszczególnych kategorii kosztów. Szczegółowe zestawienie przedstawiające plan całkowitych wydatków na realizację projektu w ujęciu kwartalnym dla okresu realizacji jest bezwzględnie wymagane. ad. 2) ustalenie poziomu dofinansowania Wnioskodawca na potrzeby ustalenia właściwego poziomu dofinansowania winien odpowiedzieć na następujące pytanie: Czy projekt podlega zasadom pomocy publicznej? JeŜeli TAK, to ustalenie poziomu dofinansowania winno nastąpić w oparciu o zasady i limity wskazane we właściwym programie pomocy publicznej. NaleŜy pamiętać, iŝ w przypadku projektów objętych pomocą publiczną obowiązują zasady kwalifikowalności kosztów określone w odpowiednich rozporządzeniach MRR w sprawie udzielania tej pomocy w ramach poszczególnych schematów (m.in. w nie których przypadkach niemoŝność kwalifikowania wydatków fazy przedrealizacyjnej, krótszy okres kwalifikowania kosztów i in.). JeŜeli NIE, to poziom dofinansowania winien być obliczony zgodnie z pułapami wyznaczonymi w Uszczegółowieniu do MRPO, przy zastosowaniu poniŝszego wzoru: Dotacja MRPO = Kkw x MaxWF gdzie: Instytucja Zarządzająca MRPO

10 K kw wysokość kosztów kwalifikowanych projektu, ustalonych na podstawie stosownych wytycznych, MaxW F maksymalna stopa współfinansowania określona w Uszczegółowieniu do MRPO tj. w przypadku Działania 8.1 Promocja Małopolski na arenie międzynarodowej 75% (dla konkursu realizowanego w 2008 roku). Wartość dotacji wyliczona w powyŝszy sposób stanowi maksymalny poziom dofinansowania projektu ze środków MRPO. ad. 3) omówienie źródeł finansowania oraz weryfikacja trwałości finansowej projektu W punkcie tym naleŝy przygotować analizę dostępnych źródeł finansowania analizowanego projektu (w całym okresie referencyjnym) oraz przeprowadzić weryfikację trwałości finansowej projektu. W tym miejscu naleŝy przedstawić wiarygodne źródła finansowania wraz z kosztem ich pozyskania. W przypadku, gdy Wnioskodawca będzie korzystał z kredytów naleŝy przedstawić warunki kredytowe, tj.: oprocentowanie kredytu, okres kredytowania, opłaty, prowizje, rodzaj spłat. Analiza ta powinna obejmować równieŝ zagadnienie źródeł finansowania wydatków projektu w sytuacji gdy środki dotacji rozwojowej zostaną przekazane z opóźnieniem w stosunku do przyjętego harmonogramu płatności. UWAGA! Odsetki od kredytów w okresie realizacji projektu stanowią wydatki na realizację projektu (naleŝy pamiętać jednak, Ŝe są to koszty niekwalifikowalne) Ponadto, naleŝy scharakteryzować sytuację Wnioskodawcy, jego zdolność kredytową oraz moŝliwości pozyskania przez niego wymienionych źródeł finansowania projektu. W przypadku projektów realizowanych w ramach partnerstwa naleŝy analizę przeprowadzić dla podmiotu zaciągającego zobowiązania finansowe w ramach projektu. W przypadku, gdy analiza źródeł finansowania pokrywa się z punktem 4.3 Wytycznych do studium wykonalności w tym miejscu naleŝy dokonać jedynie weryfikacji trwałości finansowej projektu. Weryfikacja trwałości finansowej projektu polega na zbadaniu salda niezdyskontowanych (nominalnych) skumulowanych przepływów pienięŝnych generowanych przez projekt. W tym celu, całkowitym wydatkom na realizację projektu (ujętym kwartalnie) naleŝy przypisać źródła finansowania. (-) Całkowite wydatki fazy realizacyjnej (+) Źródła finansowania = Przepływy pienięŝne netto Podstawą weryfikacji trwałości finansowej jest skumulowane saldo obliczonych według powyŝszego schematu przepływów pienięŝnych netto, które powinno być dodatnie bądź równe zero, co oznacza, Ŝe w kaŝdym okresie realizacji projektu Wnioskodawca zapewnił odpowiednie źródła pokrycia wydatków. UWAGA! Dla zminimalizowania ryzyka utraty płynności finansowej projektu, Wnioskodawca winien przy dokonywaniu analizy trwałości finansowej wziąć pod uwagę, występujące w trakcie realizacji projektów, przesunięcie w czasie refundacji ze środków MRPO w stosunku do poniesionych wydatków. Szczegółowe wyliczenia dotyczące weryfikacji trwałości finansowej naleŝy zaprezentować w załączniku nr 1 do Wytycznych w arkuszu Trwałość finansowa. Instytucja Zarządzająca MRPO

11 Analizę części finansowej projektu naleŝy przeprowadzić w Załączniku nr 1 do niniejszych Wytycznych, który składa się z: Tabeli nr 1 Podział kosztów projektu; Tabeli nr 2 Specyfikacja kosztów projektu; Tabeli nr 3 Weryfikacja trwałości finansowej projektu. Załącznik ten, jak i całe Studium Wykonalności naleŝy przekazać do Instytucji Organizującej Konkurs w formie papierowej oraz w formie elektronicznej (plik Excel), przy zachowaniu wprowadzonych do niego formuł. Słownik pojęć Analiza finansowa: umoŝliwia dokładne prognozowanie wpływów, które pokryją przyszłe wydatki. Wykonanie analizy finansowej pozwala: 1) ustalić poziom dofinansowania projektu, 2) zweryfikować i zagwarantować zrównowaŝone saldo przepływów pienięŝnych (weryfikacja trwałości finansowej). Analiza trwałości finansowej: ma na celu weryfikację tego, czy zasoby finansowe wystarczą na pokrycie wszystkich wydatków finansowych na przestrzeni całego horyzontu czasowego projektu. Trwałość finansowa projektu zostaje potwierdzona, jeśli skumulowane przepływy gotówki netto w kolejnych okresach horyzontu czasowego są dodatnie bądź równe zero. Ceny bieŝące: (ceny nominalne) są to ceny występujące faktycznie w danym czasie. Ceny takie uwzględniają efekt ogólnej inflacji i naleŝy je odróŝniać od cen stałych. Cena rynkowa: cena po której określone dobro lub usługa wymieniana jest na inne dobro/usługę lub na pieniądze. W tym drugim przypadku cena rynkowa moŝe być wykorzystana w analizie finansowej. Ceny stałe: (ceny realne) ceny w roku bazowym, stosowanie których pozwala wyeliminować wpływ inflacji na dane ekonomiczne. Mogą to być ceny rynkowe lub ceny dualne. NaleŜy odróŝniać je od cen bieŝących. Dyskontowanie: proces dostosowywania przyszłej wartości wpływu lub wydatku do ich bieŝącej wartości przy uŝyciu stopy dyskontowej, tzn. na drodze przemnoŝenia przyszłej wartości przez współczynnik dyskontowy, który maleje wraz z upływem czasu. Faza realizacji projektu obejmuje szeroki zakres działań zarządczych. Podstawowe etapy tej fazy to: stworzenie prawnej, finansowej i organizacyjnej bazy dla realizacji projektu, wdroŝenie projektu itp.; w ramach tej fazy moŝe być równieŝ ujmowana faza przedrealizacyjna projektu. Koszty operacyjne: całość kosztów poniesionych w związku z eksploatacją i utrzymaniem projektu przedstawione w układzie rodzajowym. Okres odniesienia (okres referencyjny, horyzont czasowy): okres, za który naleŝy sporządzić prognozę przepływów pienięŝnych generowanych przez analizowany projekt. Instytucja Zarządzająca MRPO

12 Przychody operacyjne: oczekiwane, naleŝne jednostce kwoty za sprzedane produkty, towary, materiały, usługi oraz inne rzeczowe, a takŝe finansowe składniki zasobów majątkowych. Stopa dyskontowa: stopa względem której przyszłe wartości sprowadza się do wartości bieŝącej. Wartość całkowita projektu: obejmuje wszystkie wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane projektu poniesione do zakończenia realizacji rzeczowo-finansowej. Wpływ: to kaŝde zwiększenie stanu środków pienięŝnych podmiotu (projektu). Oznacza to, Ŝe nie wszystkie wpływy są jednocześnie przychodami. Przy porównywaniu wpływów z przychodami istnieje moŝliwość rozbieŝności czasowej pomiędzy nimi, która odzwierciedlona jest w postaci zmiany stanu naleŝności i rozliczeń międzyokresowych np. wystawienie dowodu sprzedaŝy z odroczonym terminem płatności (powstanie przychodu i naleŝności) poprzedza wpływ środków pienięŝnych (uregulowanie naleŝności). Przykładem wpływów, które nie prowadzą do powstania przychodów są np. zaciągnięcie kredytów, poŝyczek itp. Wydatek: to kaŝde zmniejszenie stanu środków płatniczych podmiotu (projektu). Wynika z tego, Ŝe nie wszystkie wydatki są jednocześnie kosztami. Przykładem wydatków, które nie prowadzą do powstania kosztów są np. spłata kredytów bankowych, wypłaty z zysku itp. Przy porównywaniu wydatków z kosztami istnieje moŝliwość rozbieŝności czasowej pomiędzy nimi, która odzwierciedlona jest w postaci zmiany stanu zapasów, zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych np. naliczanie wynagrodzeń dla pracowników (koszty wynagrodzeń) poprzedza wypłatę wynagrodzeń (wydatek z tego tytułu). Wydatki na realizację projektu wydatki dotyczące projektu (poniesione w okresie realizacji projektu na poszczególnych jego etapach, obejmujące zarówno wydatki kwalifikowane, jak i niekwalifikowane), do momentu zakończenia rzeczowo-finansowego projektu. Małopolski Regionalny Program Operacyjny na lata (MRPO) - jest podstawowym dokumentem operacyjnym słuŝącym realizacji polityki rozwoju regionu. Głównym celem programu jest wzrost gospodarczy i wzrost zatrudnienia w Małopolsce. Cel ten będzie osiągany w szczególności poprzez dofinansowanie inwestycji infrastrukturalnych. Uszczegółowienie Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata (UMPRO) dokument, zawierający doprecyzowanie zapisów MRPO, zawierający najwaŝniejsze informacje min. na temat moŝliwości uzyskania wsparcia (rodzajów dofinansowywanych projektów, komplementarności z innymi programami operacyjnymi w ramach NSRO, kryteriów wyboru projektów, wskaźników) z Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata ). Instytucja Zarządzająca MRPO