SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO SA

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO SA PRAGMA.PL 1

2 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze, Pragma Inkaso. Wynika to przede wszystkim z oceny efekty: LeaseLink i PragmaGO segmenty fintechowe wzrost przychodów (o 49 %) jest Za ogromnym sukcesem rynkowym LeaseLink dzenia pobrane gotówkowo od Klientów a jeszcze nie aktywowane LeaseLink LeaseLink 20 mln gotówki. W efekcie, mimo spadku z komendantów skonsolidowanego zysku netto pozabilansowego finansowania 2

3 zysku w miejsce 0,85 mln w analogicznym okresie poprzedniego roku. Poprawa wyniku cieszy Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, rok 3

4 List do Inwestorów i Akcjonariuszy... 2 finansowego Pragma Inkaso S.A Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 9 S.A Inkaso S.A Wybrane jednostkowe dane finansowe finansowego Pragma Inkaso S.A Sprawozdanie Z

5 SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU 1. Wspólników z dnia roku roku wchodzi:. Warszawie co stanowi 71,51 poniesionych strat. w ramach us 5

6 2. SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO okr lidowanym sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe zosta niniejszego sprawozda Zasady prezentacji Walneg Forma Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 6

7 ch w opublikowanym MSR 11. Uprzednio stosowane wybrane zasady 11) oraz instrumentów. zamortyzowanego kosztu. ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz instrumentów; kroków w enia) 7

8 nieistotny. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozda Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów zaprezentowanych w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok metod Pragma Faktoring S.A., Pragma 1 FIZ. kach finansowy od daty ustanowienia kontroli. Inkaso S.A. Tomasz Boduszeksiak- Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 2018 rok 8

9 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. EURO WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. EURO III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (604) 586 (142) (855) 326 (201) (11 019) (13 348) (2 599) (3 143) (3 715) (875) (2 443) (4 437) (576) (1 045) IX. Aktywa, razem XV. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) ,38 (0,23) 0,09 (0,05) 0,38 (0,23) 0,09 (0,05) 13,37 13,51 3,07 3,20 13,37 13,51 3,07 3,20-9

10 Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z przeliczania: a) sprawozdanie odpowiedniego okresu; 0 czerwca ,3616; 0 czerwca ,2265; b) stycznia do 30 czerwca 2018:4,2395; Przeliczenia dokonano poprzez kurs wymiany. Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 2018 rok 10

11 SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU - Aktywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,40 Leasing , , , , , , , , ,15 dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , , , , ,91 dochodowego , , , , , , ,92 Faktoring , , , , , ,50 Leasing , , , , , ,09 Rozliczenia , , ,84 Aktywa razem: , , ,44 - Pasywa Wyszczególnienie Nota na wykup akcji , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Niepodzielony wynik, w tym: ( ,72) ( ,54) ( ,76) Zysk (strata) netto okresu , ,90 ( ,96) 11

12 dochodowego dochodowego , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09 Rezerwy krótkoterminowe , , , , , ,21 Pasywa razem: , , ,44 Wyszczególnienie windykacji na zlecenie netto , , , , , , , , , , , ,07 Przychody z leasingu , , , ,18 Przychody ze , ,11 ( ,85) ( ,19) Amortyzacja ( ,36) ( ,31) ( ,44) ( ,98) podstawowe ( ,05) ( ,90) , , , ,17 ( ,72) ( ,45) , ,64 Przychody finansowe , ,48 Koszty finansowe ( ,22) ( ,27) - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM ,02 ( ,15) Podatek dochodowy ( ,00) ( ,00) ,02 ( ,15) ,02 ( ,15) , , ,99 ( ,96) 12

13 Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) brutto ,02 ( ,15) Korekty razem ( ,12) ( ,07) Amortyzacja , , , , , , ,68 Zmiana stanu aktywów finansowych ,64 ( ,84) ( ,97) ( ,29) ( ,28) - - (19 752,59) Zmiana stanu rezerw ,05 ( ,26) ,09 ( ,78) Zmiana ( ,60) ( ,51) , ,00 ( ,00) ,99 Inne korekty ( ,00) - ( ,10) ( ,22) ( ,36) ( ,36) niematerialnych - - ( ,36) ( ,89) ,41 - (18 926,02) , ,98 - ( ,59) , ( ,07) inwestycyjnej ,30 ( ,54) w - - ( ,00) ( ,40) - ( ,56) ,71 ( ,04) ( ,97) , ,00 - ( ,00) - - Inne wydatki finansowe

14 ( ,88) ( ,74) - - ( ,33) ( ,42) ( ,71) ( ,80) , ,82 ( ,94) ( ,94) ( ,75) ( ,94) , ,03 - D), W TYM: , ,09 o ograniczonej dysponowania - 14

15 Wyszczególnienie podstawowy zapasowy z emisji zapasowy z zysku zatrzymanego Wynagrodzenia rzecz pracowników rezerwowy z aktualizacji wyceny - sprawozdanie skonsolidowane rezerwowe Niepodzielony wynik przypisany akcjonariuszom Zmiany w Stan na r , , , , , ,00 ( ,55) , , ,88 kontroli - - ( ,00) ,92 ( ,08) ,08 - Dodatkowe odpisy aktywów zgodne z MSSF 9 w Pragma Faktoring Dodatkowe odpisy aktywów zgodne z MSSF 9 w LeaseLink 2017 w Pragma Inkaso 2017 w Pragma Faktoring 2017 w LeaseLink w Pragma Adwokaci dywidenda korekty konsolidacyjne Zmiana w FIZ finansowy za okres ( ,23) ( ,23) ( ,77) ( ,00) ( ,00) ( ,00) - ( ,00) - - ( ,20) , ,95 ( ,95) - - ( ,06) ,06 (69 365,37) (69 365,37) (12 240,95) (81 606,32) (16 455,53) (16 455,53) (30 967,12) (47 422,65) ( ,25) ( ,25) , , , , ,01 15

16 od 1.01.do r. Stan na , , , , ,27 - ( ,72) , , , r. Stan na r , , , ,27 - ( ,98) , , ,68 zapasowego na wykup akcji - - ( ,00) ,00 Umorzenie certyfikatów FIZ przez podmioty w PFA ,06 ( ,06) - - ( ,45) ( ,45) - - ( ,67) ( ,67) jednostkach , ,25 ( ,53) ( ,28) finansowy za okres od 1.01.do ( ,96) ( ,96) ,81 ( ,15) r. Stan na , , , , ,27 - ( ,76) , , ,13 Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 2018 rok 16

17 SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU Lista not Numer Nazwa Krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwy krótkoterminowe Koszty finansowe 16 Podatek dochodowy 17 Transakcje i salda z Instrumenty finansowe Segmenty operacyjne Grunty Budynki i budowle , , , , , , , , , , , , , , , , , ,22 Inkaso. 17

18 Programy i licencje , , ,62 Systemy komputerowe w trakcie realizacji , , , , , , , Siedziba Odpisy bilansowa Leaselink Warszawa , ,39 Pragma Faktoring S.A. Katowice , ,26 RAZEM: , , Siedziba Odpisy bilansowa Leaselink Warszawa , ,39 Pragma Faktoring S.A. Katowice , ,26 RAZEM: , , Siedziba Odpisy bilansowa Leaselink Warszawa , ,07 Pragma Faktoring S.A. Katowice , ,26 RAZEM: , , , , ,13 200, , , , ,02-200, Korekta prezentacji ,00 - Zmniejszenia w okresie ( ,02) ( ,01) ( ,00) - ( ,02) zbycia - - ( ,01) ( ,00) ( ,00) OKRESU: , , ,15 18

19 finansowy. 5. dochodowego dochodowego dochodowego 5.1 podatku Odpisy bilansowa ,50 ( ,29) , , , ,23 ( ,36) , ,21 ( ,65) , Odpisy bilansowa ,57 ( ,00) , , , , , ,16 ( ,86) , ,51 ( ,86) , Odpisy bilansowa ,49 ( ,58) , , , ,45 ( ,49) , ,00 ( ,07) , Stan na , , ,33 Utworzenie , , , , (5 123,83) (717,78) (717,78) Wykorzystanie - (36 395,94) - ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,07 19

20 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe finansowe Specyfikacja Odpisy bilansowa ,92 ( ,07) ,85 Obligacje ,61 ( ,37) ,24 Faktoring ,48 ( ,60) , ,80 ( ,92) ,88 Leasing ,08 ( ,84) ,24 AKTYWA FINANSOWE: ,89 ( ,80) ,09 Specyfikacja Odpisy bilansowa ,98 ( ,87) ,11 Obligacje ,01 ( ,37) ,64 Faktoring ,42 ( ,29) , ,12 ( ,90) ,22 Leasing ,81 ( ,14) ,67 AKTYWA FINANSOWE: ,34 ( ,57) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,94 ( ,44) ,50 Obligacje ,12 ( ,91) ,21 Faktoring ,08 ( ,32) ,76 pakiety ,79 ( ,08) ,71 Leasing , ,44 AKTYWA FINANSOWE: ,37 ( ,75) , krótkoterminowe aktywa finansowe , , ,40 Utworzenie , , ,78 ( ,34) ( ,69) (83 440,43) Wykorzystanie ( ,00) - - ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,75 20

21 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,45 R : , , , akcje seria A (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria B (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria C (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria D (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria E (Pragma Inkaso S.A.) Razem: Pragma Finanse Sp. z o.o. Dom Maklerski BDM Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji w kapitale podstawowym w ogólnej liczbie , ,15% 55,84% Dom Inwestycyjny , ,46% 25,09% Magnus Sp. z o.o. Rymaszewski Asset LTD , ,72% 5,73% Pozostali , ,67% 13,35% Razem: % 100% , ,90 ( ,96) ,38 0,88 (0,23) 21

22 0,38 0,88 (0,23) , , , ,37 15,03 13,51 13,37 15,03 13, , , , , , , , , , Rezerwy pracownicze 2 278, , , , , , , ,00 Krótkoterminowe pracownicze , , , , , , ,36 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE , , , Rezerwy - zmiany stanu Stan na sprawozdawczego , , ,38 Utworzenie , , , ,00 Wykorzystanie ( ,98) ( ,99) ( ,94) (17 826,77) ( ,68) ( ,75) , , , sprawozdawczego , , , , , ,00 : , , ,82 Krótkoterminowe kredyty bankowe , , , , , ,80 KRÓTKOTERMINOWE: , , ,51 22

23 obligacji w tym odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,18 Seria PB , , , Seria PA , , , Seria F , , , Seria G , , , Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , Seria M , , , Seria N , , , Seria O , , , , , ,59 Seria PB , ,51 Seria F , ,30 Seria G , ,20 Seria H , ,30 Seria I , ,66 Seria J , ,23 Seria K , ,10 Seria L , ,25 Seria M , ,22 Seria N , ,48 Seria O , ,81 krótkoterminowe , , ,59 Seria PB , ,85 Seria PA , , ,19 Seria F , ,21 Seria G , ,34 Seria H , ,00 Seria I , ,00 Seria J , ,00 Seria K , ,00 Seria L , ,00 Seria M , ,00 Seria N , ,00 Seria O , ,00 23

24 obligacji nominalna zamortyzowanego kosztu w tym odsetki od obligacji data wykupu , , ,31 Seria E ( Pragma Inkaso) , , , Seria PA ( Pragma Inkaso) , , , Seria F ( Pragma Inkaso) , , , Seria H ( Pragma Faktoring) , , , Seria I ( Pragma Faktoring) , , , Seria J ( Pragma Faktoring ) , , , Seria K ( Pragma Faktoring ) , , , Seria L ( Pragma Faktoring) , , , Seria M ( Pragma Faktoring ) , , , Seria N ( Pragma Faktoring ) , , , , ,00 - Seria F (Pragma Inkaso) , ,73 Seria H (Pragma Faktoring) , ,24 Seria I (Pragma Faktoring) , ,75 Seria J (Pragma Faktoring) , ,79 Seria K (Pragma Faktoring) , ,07 Seria L (Pragma Faktoring) , ,86 Seria M (Pragma Faktoring) , ,97 Seria N (Pragma Faktoring) , ,59 krótkoterminowe , , ,31 Seria E (Pragma Inkas) , , ,18 Seria PA (Pragma Inkaso) , , ,33 Seria F (Pragma Inkaso) , ,80 Seria H (Pragma Faktoring) , ,00 Seria I (Pragma Faktoring) , ,00 Seria J (Pragma Faktoring) , ,00 Seria K (Pragma Faktoring) , ,00 Seria L (Pragma Faktoring) , ,00 Seria M (Pragma Faktoring) , ,00 Seria N (Pragma Faktoring) , , w tym odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,94 Seria E (Pragma Inkaso) , , , Seria PA (Pragma Inkaso) , , , Seria F (Pragma Inkaso) , , , Seria E (Pragma Faktoring) , , , Seria F (Pragma Faktoring) , , , Seria G (Pragma Faktoring) , , , Seria F (Pragma Faktoring) , , , Seria G (Pragma Faktoring) , , ,

25 , ,21 - krótkoterminowe , , , , , , , , ,75 Krótkoterminowe , , , , , ,27 finansowe , krótkoterminowe 13 - w tym zobow dochodowego , , , , , , , ,49 i komorniczych* , , , , , ,95 690, , , , , ,44 Kwoty do zwrotu , , , , , ,87 ZOB : , , , , , ,68 Przychody z umów faktoringu , , ,53 Przychody z umów leasingu , , , , , , ,21 25

26 15. Koszty finansowe Za okres Za okres 15 - Koszty finansowe Odsetki , , , ,03 RAZEM KOSZTY FINANSOWE: , , Podatek dochodowy Za okres Za okres 16 - Podatek dochodowy ( ,00) ( ,00) Odroczony podatek dochodowy ( ,00) ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY: ( ,00) ( ,00) 17. Transakcje i Pragma Inkaso Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny , , ,40 Pragma Inkaso Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny , , ,00 : , , ,40 * 5 maja 2016 zawarto umowy gwarancyjne, zgodnie z którymi Emitent gwarantuje nie ** 4 lipca 2016 zawarto umowy gwarancyjne, zgodnie z którymi Emitent gwarantuje opy zwrotu z tych certyfikatów nie 26

27 19. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe , , ,45 rachunek zysków i strat zamortyzowanym koszcie - przez wynik finansowy koszcie , , , , , ,03 nominale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko stopy Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne , , , ,88 - Faktoringi udzielone , Leasingi udzielone , , , , Oprocentowanie zmienne: , , Obligacje , , , , , ,47 Obligacje , , , , Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne , , , ,34 - Faktoringi udzielone , Leasingi udzielone , , , , , Oprocentowanie zmienne: , , Obligacje 27

28 , , , , , ,87 Obligacje , , , , Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne , , , Faktoringi udzielone , Leasingi udzielone , , , , Oprocentowanie zmienne: , , Obligacje , , , , , ,27 Obligacje , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej stopie oprocentowania. zmiennej Instrumenty finansowe finansowy Grupy wynik finansowy Grupy zmiennej stopie % o 0,5% zmienne stopie % o 0,5% in plus in minus , ,97 (25 882,97) otrzymane ,03 ( ,42) ,42 Obligacje wyemitowane ,00 ( ,00) ,00 leasingów ,73 (27 057,96) ,96 Razem ( ,41) , Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe kontraktów w walucie. tnych 28

29 S Instrumenty finansowe przy zmianie kursu EURO w plus przy zmianie kursu minus , ,40 (3 312,40) Faktoring udzielony , ,88 ( ,88) otrzymane ,53 (95 923,65) ,65 Razem ,62 ( ,62) p ynno ci finansow Sp ki. System s u y do zarz dzania krótko-, rednio- i d ugoterminowymi wymogami dotycz cymi finansowania i zarz dzania.. ponad i wyemitowanych obligacji opisanych w nocie aktywów finansowych , ,12 Faktoring , ,73 Leasingi ,07 29

30 Ekspozycje - terminowe przeterminowane odpisy Do 30 dni dni dni dni Razem aktualizacyjne , , , ,29 Faktoring , , , , , , , , , , , , , , , ,07 Leasingi , , , , , , ,84 Razem , , , , , , , ,80 przeterminowane Do 30 dni dni dni dni odpisy na straty oczekiwane Razem , ,29 Faktoring 8 401, , , , , , , , , , , ,07 Leasing , , , , , ,84 Razem , , , , , , ,80 Analiza wiekowa Do 30 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem Faktoring Leasing , , , , , , , Razem Analiza wiekowa skonsolidowanych Do 30 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem , , , , , , ,81 Obligacje , , , , , ,99 Leasing , , , , , ,73 Razem , , , , , , ,53 30

31 (w tym terminowe i transportu, zabezpieczenie kwoty gotówk przet czego Za okres zekucji. Za okres Za okres Pracownicy fizyczni : Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Tomasz Boduszek ,11% 0,09% ,55% 0,47% 31

32 Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Tomasz Boduszek ,63% 11,38% ,26% 22,76% Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Nadzorczej ,26% 22,76% Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Tomasz Boduszek ,65% 0,52% Pragma Faktoring. 22. finansowych 22 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Jednostki , , , , Razem wynagrodzenie , , Segmenty operacyjne 24 -Segmenty operacyjne Kraj ,20 99,98% ,86 99,23% Zagranica 4 456,00 0,02% ,25 0,77% RAZEM ,20 100,00% ,11 100,00% 32

33 Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, rok 33

34 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE 1 1 w tys. EURO w tys. EURO III Zysk (strata) brutto (1 169) (1 608) (276) (65) IV. Zysk (strata) netto (1 032) (1 359) (243) (57) VII. (9 501) (11 202) (2 241) (528) (195) 173 (46) (11) IX. Aktywa, razem XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) (0,28) (0,37) (0,07) (0,02) (0,28) (0,37) (0,07) (0,02) 14,13 14,06 3,24 3,33 14,13 14,06 3,24 3,33-34

35 Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego jednostkowego a) odpowiedniego okresu; 0 czerwca ,3616; 0 czerwca ,2265; b) stycznia do 30 czerwca 2018:4,2395; kurs wymiany. Z Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, rok 35

36 SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU - Aktywa Wyszczególnienie Noty , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , , , , ,62 dochodowego , , , , , ,21 Faktoring , , , , , , , , , , , ,99 ZBYCIA 9 Aktywa razem: , , ,37 - Pasywa Wyszczególnienie Noty , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27 Niepodzielony wynik, w tym: ( ,00) ( ,20) ( ,34) Zysk (strata) netto okresu ( ,00) (85 181,87) ( ,01) , , ,43 dochodowego , , , , , , , , , , , , , , ,75 36

37 dochodowego , , , , , , , , , , , , , , ,71 Rezerwy krótkoterminowe , , , , , ,93 Pasywa razem: , , ,37 netto Wyszczególnienie Noty , , , , , , , , , ,82 finansowych , , , , , ,65 16 ( ,99) ( ,89) Amortyzacja ( ,86) ( ,87) ( ,91) ( ,02) ( ,22) ( ,00) ZYSK ( ,85) , , ,83 18 ( ,97) ( ,02) ZYSK (STRATA) NA , ,57 Przychody finansowe , ,51 Koszty finansowe 20 ( ,61) ( ,09) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM ( ,00) ( ,01) Podatek dochodowy , ,00 KONTYNUOWANEJ SPRAWOZDAWCZY ( ,00) ( ,01) - - ( ,00) ( ,01) 37

38 Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: RPP za okres: OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto ( ,00) (45 853,87) ( ,01) Korekty razem , , ,70 Amortyzacja , , , , , ,82 ( ,76) (60 687,65) ,81 Z , , ,87 Zmiana stanu z tyt ,09 ( ,19) - Zmiana stanu z , , ,00 (10 640,92) ,37 ( ,84) Zmiana stanu rezerw (20 712,85) (89 130,20) 1 576, , ,24 ( ,84) ( ,04) ,89 ( ,24) ( ,69) , ,90 Inne korekty operacyjnej , , ,69 Wydatki na nabycie/ ulepszenie inwestycyjnych inwestycyjnych (5 373,35) (2 153,20) (1 219,20) (6 543,32) (29 074,67) (20 220,38) , , ,89 - ( ,69) (17 626,02) , , ,26 - ( ,02) ( ,02) ,00 - Otrzymane dywidendy , inwestycyjnej , , , , ,00 ( ,83) ( ,00) ( ,48) , , ,00 - ( ,00) ( ,00) , , ,29 ( ,00) ( ,49) ( ,69) ( ,71) ( ,13) ( ,54) ( ,33) ( ,94) ( ,42) ( ,29) ( ,36) ( ,75) 38

39 finansowej ( ,90) ( ,10) ( ,59) ( ,96) , ,63 ( ,96) , , , , ,88, W TYM , , ,51-39

40 - sprawozdanie jednostkowe Wyszczególnienie podstawowy zapasowy z emisji zapasowy z zysku zatrzymanego rezerwowy na wykup akcji rezerwowy z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik Razem Stan na r , , , , ,27 ( ,20) ,33 finansowy za okres od - - ( ,00) ( ,00) 1.01.do r. - - ( ,20) ,20 - Stan na r , , , , ,27 ( ,00) ,33 Stan na r , , , ,27 ( ,33) ,20 do r. w tym: - zysk ( - - (85 181,87) (85 181,87) - - ( ,00) ,00 Stan na r , , , , ,27 ( ,20) ,33 Stan na r , , , ,27 ( ,33) , ( ,00) ,00 wynik finansowy za okres od - - ( ,01) ( ,01) 1.01.do r. Stan na r , , , , ,27 ( ,34) ,19 Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- 40

41 SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Lista not Numer Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 9 zbycia Rezerwy Przychody finansowe 20 Koszty finansowe 21 Podatek dochodowy Instrumenty finansowe Nazwa 41

42 Grunty Budynki i budowle , , , , , , , , , , , ,36 wodnej , , ,12 Dodatkowe informacje: lub nieumarzanych przez Koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez umów amortyzowanych Stan na Stan na Stan na , , , , , , , , , , , ,00 42

43 1.2 - Grunty Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Obiekty budowie wodnej , , , , , , , , , Zmniejszenia w okresie - - (8 486,33) (73 794,65) (82 280,98) - - (8 486,33) (73 794,65) (82 280,98) , , , , , , , , , , , , , , , , ,59 Zmniejszenia w okresie - ( ,59) ( ,60) ( ,35) (51 596,50) - - ( ,04) - ( ,59) ( ,60) ( ,65) (51 596,50) - - ( ,34) - - (79 681,70) - - (79 681,70) , , , , , , , , , , , , , , , , ,59 Zmniejszenia w okresie - ( ,59) ( ,67) ( ,65) (50 490,98) - - ( ,89) - ( ,59) ( ,67) ( ,65) (50 490,98) - - ( ,89) , , , , ,28 Razem 43

44 1.3 - Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Obiekty wodnej , , , , , , , , , ,65 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (7 774,26) (38 501,43) - - (46 275,69) - (7 774,26) (38 501,43) - - (46 275,69) , , , , , , , , , , , , , , ,34 Zmniejszenia amortyzacji za okres (29 495,10) (77 510,28) (82 791,22) (51 596,50) - ( ,10) (29 495,10) (77 510,28) (73 677,62) (51 596,50) - ( ,50) - - (9 113,60) - - (9 113,60) , , , , , , , , , , , , , , ,56 Zmniejszenia amortyzacji za okres (29 495,10) (60 258,06) (73 677,62) (50 490,98) - ( ,76) (29 495,10) (60 258,06) (73 677,62) (50 490,98) - ( ,76) , , , , ,16 Razem 44

45 Stan Koszty prac rozwojowych , , ,42-934, , , , , okresie bilansowa brutto na niematerialne niematerialne i prawne w budowie Zaliczki na niematerialne Razem ,97 934, , , , , ,35 niematerialne 934, ,00 Zmniejszenia w okresie (1 960,80) (934,00) - (1 960,80) niematerialne (934,00) - - (1 960,80) - - (1 960,80) , , , , , , , ,59 980, , ,20 Przeniesienie zaliczek na , ,39 prawne Zmniejszenia w okresie (12 546,83) (92 303,39) - ( ,22) niematerialne - (92 303,39) - (92 303,39) (12 546,83) - - (12 546,83) ,97 934, , , , ,60 980,00 239, ,20 980,00 239, ,20 niematerialne - Zmniejszenia w okresie (10 462,67) - - (10 462,67) niematerialne (10 462,67) - - (10 462,67) , , ,13 45

46 2.3 - niematerialne Razem , , , ,21 Zmniejszenie amortyzacji za okres (1 960,80) (1 960,80) (1 960,80) (1 960,80) , , , , , ,03 Zmniejszenie amortyzacji za okres (12 546,83) (12 546,83) (12 546,83) (12 546,83) , , , , , ,31 Zmniejszenie amortyzacji za okres (10 462,67) (10 462,67) (1 934,88) (1 934,88) , , Siedziba Pragma Faktoring SA Katowice , , ,03 Pragma Inwestycje sp. z o.o. Katowice ,45 Pragma Adwokaci sp. K. Katowice , , , , , , zmiany stanu w okresie , , , , ,02 Nabycie akcji , , , ,00 Odpis ,67 - Zmniejszenia - ( ,12) - z tyt - (4 900,00) - - ( ,45) - z tyt - (29 951,67) - z tyt , , ,48 46

47 3.3 - Akcje i specyfikacja Pragma Faktoring SA Pragma Adwokaci sp. komandytowa AKCJE I RAZEM: Siedziba Liczba akcji / Liczba nominalna akcji / posiadanych akcji / odpis kapitale podstawowym ogólnej liczbie ( zysku) Katowice , ,03-81,17% 85,00% Katowice , , ,00% , , Jednostki uczestnictwa w Funduszu Inwestycyjnym Jednostki uczestnictwa w Funduszu Bonus Jednostki uczestnictwa w Funduszu Bonus , , , , , , , , , , , , zmiany stanu w okresie , , , , , ,43 Nabycia Wycena* , , ,43 Zmniejszenia ( ,07) ( ,65) ( ,20) - ( ,78) ( ,26) ( ,07) ( ,87) ( ,94) KONIEC OKRESU: , , , , , , , , , ,00 RAZEM : , , ,51 47

48 , , , , , , zmiany stanu w okresie , , , , ,02 Nabycia , , ,00 - Zmniejszenia ( ,00) ( ,00) - ( ,00) - - Wycena - ( ,00) - OKRESU: 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe , , , Odpisy Specyfikacja bilansowa ,80 ( ,91) , ,94 ( ,37) ,57 Faktoring ,96 ( ,07) ,89 FINANSOWE: ,70 ( ,35) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,02 ( ,91) , ,01 ( ,37) ,64 Faktoring ,24 ( ,07) ,17 FINANSOWE: ,27 ( ,35) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,53 ( ,91) , ,58 ( ,37) ,21 Faktoring ,32 ( ,38) ,94 FINANSOWE: ,43 ( ,66) ,77 48

49 finansowe - zmiany stanu w okresie , , ,81 Utworzenie , ,85 ( ,00) - - Wykorzystanie, w tym: ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,66 finansowych. przeterminowane odpisem terminowe Do aktualizacyjnym dni dni 180 dni 365 dni dni Razem , ,57 Faktoring , , ,89 Razem , , ,46 przeterminowane odpisem terminowe Do aktualizacyjnym dni dni 180 dni 365 dni dni Razem , ,91 Faktoring , , , ,07 Razem , ,35 instrumentów w celu zabezpieczenia posiadanych aktywów finansowych eczone poprzez: hipoteki i przew aszczenia nieruchomo ci gdzie warto zbywcza nieruchomo ci jest wy sza ni saldo danej nale no ci zastawy i przew aszczenia na ruchomo ciach, przede wszystkim na rodkach transportu, por czenia osobowe osób, których stan maj tku jest oceniany w momencie udzielania por czenia na podstawie z o onych o wiadcze maj tkowych cesji wierzytelno ci, , , , , , , , , , , , , , , , ,18 49

50 26 826, , ,20 R : , , ,99 w kwocie , przeznaczone do zbycia RAZEM: biernych Stan na przeznaczone do zbycia - zmiany stanu w okresie , , Zmniejszenia, w tym ( ,00) - - ( ,00) - - KONIEC OKRESU: akcje seria A , ,00 akcje seria B , ,00 akcje seria C , ,00 akcje seria D , ,00 akcje seria E , ,00 Razem: , , Pragma Finanse Sp. z o.o. Dom Maklerski BDM Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji kapitale podstawowym ogólnej liczbie , ,15% 55,84% Dom Inwestycyjny , ,46% 25,09% Magnus Sp. Z o.o. Rymaszewski Asset LTD , ,72% 5,73% Pozostali , ,67% 13,35% Razem: % 100% 50

51 stan Zysk netto za okres ( ,00) (85 181,87) ( ,01) , ,00 (0,28) (0,02) (0,37) (0,28) (0,02) (0,37) , , , , ,00 14,13 14,41 14,06 14,13 14,41 14, Rezerwy , , , , , ,00 pracownicze , , , , , , ,00 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE RAZEM: , , , Rezerwy - zmiany stanu w okresie , , ,81 Utworzenie , , ,10 Wykorzystanie (39 000,00) ( ,62) (31 000,00) (12 925,10) ( ,68) ( ,75) SPRAWOZDAWCZEGO: , , , okresu sprawozdawczego , , , , , ,00 RAZEM KREDYTY I : , , ,82 Krótkoterminowe kredyty bankowe , , , , , ,03 KRÓTKOTERMINOWE: , , ,84 51

52 Kredyty i okresu stan na Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne Waluta Stopa procentowa Zabezpieczenia Zmienna stopa procentowa rachunku, kredyt inwestycyjny , , , ,12 PLN stawki referencyjnej WIBOR1M Górach ul. Czarnohucka 3 dla której SR TG prowadzi KW GL1T/ /6, Przelew Zmienna stopa procentowa rachunków bankowych, kredyt inwestycyjny , , , ,47 PLN stawki referencyjnej WIBOR 3M umowy ubezpieczenia, cesja praw z umów najmu od jednostek Razem kredyty i , , , ,00 PLN , , , ,59 oprocentowanie zmienne w poszczególnych okresach Zastaw rejestrowy na akcjach imiennych Pragma akcjach na okaziciela Pragma Faktoring Krótkoterminowe 52

53 kredyt w rachunku wielocelowy) , , ,25 - PLN Zmienna stopa procentowa stawki referencyjnej WIBOR 1M rachunków Kredytobiorcy, hipoteka do kwoty ,00 na umowy ubezpieczenia karty kredytowe , , ,81 - PLN oprocentowanie 15 dni prywatnych wg oprocentowania , , ,00 - PLN oprocentowanie prywatnych , , ,00 - PLN , , ,71 - PLN , , ,29 - PLN , , ,34 PLN , , ,34 PLN oprocentowanie oprocentowanie oprocentowanie oprocentowanie oprocentowanie Razem kredyty i krótkoterminowe , , ,

54 Kredyty i - dodatkowe informacje na podstawie zawartych umów , , , w tym odsetki od obligacji data wykupu Wyszczególnienie zamortyzowanego nominalna kosztu , , ,59 Seria PB , , , Seria PA , , , Seria F , , , Seria G , , , , ,01 - Seria PB , ,51 - Seria F , ,30 - Seria G , ,20 - krótkoterminowe , , ,59 Seria PB , ,85 Seria PA , , ,19 Seria F , ,21 Seria G , , w tym odsetki od obligacji data wykupu Wyszczególnienie zamortyzowanego nominalna kosztu , , ,31 Seria E , , , Seria PA , , , Seria F , , , , ,73 - Seria F , ,73 - krótkoterminowe , , ,31 Seria E , , ,18 Seria PA , , ,33 Seria F , , w tym odsetki od obligacji data wykupu Wyszczególnienie zamortyzowanego nominalna kosztu , , ,94 Seria E , , , Seria PA , , , Seria F , , ,

55 , ,34 - Seria PA , ,15 - Seria F , ,19 - krótkoterminowe , , ,94 Seria E , , ,09 Seria PA , ,48 Seria F , , Stan na Stan na Stan na , , , , , ,27 Krótkoterminowe , , , , , , , , Za okres Za okres Za okres leasingu finansowego Do 1 roku , , ,83 Od roku do 5 lat , , ,27 : , , , Przychody z umów faktoringu - 782, , , , ,75 Zadatek na kupno , ,00 Przychody zaliczkowe , , , , , , Amortyzacja , , , , , , , ,58 Wynagrodzenia , , , , , ,63 : , ,89 55

56 17. za okres za okres , , ,83 717,78 N 340,33 717,78 Odszkodowania , , , , , ,52 Refaktury , ,72 P - - : , , za okres za okres , , , inne aktywa ,85 Inne koszty operacyjne , ,33 koszty refakur , ,95 koszty 3 276, ,37 R , , Przychody finansowe za okres za okres 19 - Przychody finansowe za okres Odsetki 8 493, ,35 Dywidendy ,36 - Wycena jednostek uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych , ,01 Przychody z tyt wykupu certyfikatów inwestycyjnych , ,15 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE: , ,51 56

57 20. Koszty finansowe za okres za okres 20 - Koszty finansowe za okres Odsetki , ,66-19, , ,01 Prowizje 9 840, ,25 Koszty z tyt umów refinansowania , ,68 Koszty z tyt wyceny certyfikatów inwestycyjnych - - RAZEM KOSZTY FINANSOWE: , , Podatek dochodowy za okres za okres 21 - Podatek dochodowy za okres Odroczony podatek dochodowy , ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY: , , Stan na Stan na Stan na Od : Dla , , ,40 Pragma Faktoring S.A. Pragma Faktoring S.A. Pragma Faktoring S.A , , , , , , , ,00 Pragma Faktoring S.A. Faktoring S.A. maksymalna kwota gwarancji * Gwarancja dot. Certyfikatów Bonus , , , , , , , , , ,40 57

58 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Gwarancja dot. Certyfikatów Bonus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz , , ,00 UDZIELONE , , ,40 Emitent gwarantuje posiadaczom wskazanych w umowie certyfikatów gwarantowanych serii H-Q ** 5 maja 2016 zawarto umowy gwarancyjne, zgodnie z którymi Emitent gwarantuje posiadaczom certyfikató *** 4 lipca 2016 zawarto umowy gwarancyjne, zgodnie z którymi Emitent gwarantuje 23. Instrumenty finansowe Instrumenty Aktywa finansowe , , ,62 Certyfikaty inwestycyjne Funduszu Pragma 1 - Aktywa rachunek zysków i strat , , ,88 zamortyzowanym koszcie , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09 ane w zamortyzowanym koszcie , , , , , ,12 bierne wyceniane w nominale , , ,71 58

59 Instrumenty finansowe - ryzyko stopy Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne : , , Faktoring , , , Oprocentowanie zmienne: : , , , , , ,47 Obligacje , , , , Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne : , , , , Kredyty , , Oprocentowanie zmienne: : , , , , , ,87 Obligacje , , , , Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne : , , Faktoring , , , , Oprocentowanie zmienne: : , , , , , ,27 Obligacje , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej jest nara ona na ryzyko stóp procentowych, poniewa zaci ga po yczki i kredyty oprocentowane zarówno wed ug stóp sta ych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez 59

60 Sp stopie oprocentowania. Stan na kategorii zmiennej stopie % o 0,5% in plus przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus otrzymane ,82 (97 896,87) ,87 Obligacje wyemitowane ,00 (65 850,00) , ,37 (18 330,99) , Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie p ynno ci finansow Sp ki. System s u y do zarz dzania krótko-, rednio- i d ugoterminowymi wymogami dotycz cymi finansowan Nota nocie 12 wyemitowanych obligacji opisanych w nocie 13 nocie Gr 24. Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Tomasz Boduszek ,11% 0,09% ,55% 0,47%

61 Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Tomasz Boduszek Prezes ,63% 11,38% ,26% 22,76% Funkcja Rady Nadzorczej posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA ,26% 22,76% Za okres Za okres Za okres Pracownicy fizyczni Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 2018 rok 61

62 GRUPY PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU 1. W r. 27 % wzrost przychodów oraz zysk netto 1,4 mln Wyszczególnienie , ,45 (14 690,22) (13 273,98) 8 313, , , , ,85 (854,80) wypracowanie przez fintechowe segmenty produktowe LeaseLink i PragmaGO : leasingowych i niemal 400 faktoringowych) 9 Pragma Faktoring z szeregu mniej rentownych transakcji faktoringowy (PragmaGO i klasyczny) nomi tutaj) a swoich aktywów portfela). - 62

63 elementy: w spadku przychodów serwiserskich sukces procesu redukcji kosztów operacyjnych, które w 0 % 13 Pragma Inkaso (dane jednostkowe ) Wyszczególnienie , , , ,39 (3 280,28) (4 726,05) 17,01 33,57 (1 031,93) (1 359,48) KALENDARIUM 15 lutego br. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Pragma 15 lutego br. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Pragma Faktoring SA. 27 lutego 28 lutego 2018 Pragma Faktoring znaczenie dla Pragma Faktoring SA, otne 9 marca br. uruchomiony nowy produkt, tj. na i EUR). 15 marca nowego produktu, tj. Faktoring Online. 16 marca 2018 Pragma Rejonowy Katowice- Pragma Faktoring. 63

64 na skutek emisji akcji serii D. 19 marca 2018 r. serii O, ustalenia warunków emisji, dematerializacji i wprowadzenia obligacji do obrotu zabez obligacji do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst. 29 marca br. W dniu 5 kwietnia br. dopuszczonych jest 18 aktoring. W dniu 7 maja 2018 r. Pragma Inkaso SA obligacji 22 maja br. - kich obligacji serii E 5 czerwca 2018 Pragma Inkaso SA na kolej. 5 czerwca 2018 r. SA r. W dniu 6 czerwca 2018 r. Emitent 29 czerwca 2018 r. (Pragma Inkaso) oraz tutaj (Pragma Faktoring). tutaj tutaj 2. kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Inkaso 8 rok

65 pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego Inkaso akcji, czerwca 2018 roku struktura ak Liczba akcji w kapitale liczba Liczba Pragma Finanse Sp. z o.o ,15% ,84% Dom Maklerski BDM S.A. wraz z podmiotami ,46% ,09% Rymaszewski Asset ,72% ,73% Pozostali ,67% ,35% ,00% ,00% WZA 4. ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego nocie nr 21 skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nocie nr 24 jednostkowego sprawozdania finansowego. 5. organem administracji publicznej 3 na stronie 90 zamieszczonego w Skonsolidowanym Raporcie Rocznym za 2017 r. 6. W ocenie Emitenta brak takich informacji. Emitenta Pragma Faktoring SA szybka ewolucja modelu biznesowego w kierunku procesowania on-line 65

66 MSP do budowy eksperckich systemów scoringowych wspartych rozwianiami technologicznymi eksport modelu PragmaGo poza granice kraju tutaj Czynniki który dodatkowo jest intensywnie moni oraz dokonania jej umownego zabezpieczenia. Przy J Ryzyko zwi 66

67 Ryzyko konkurencji e spoza sektora bankowego. odsetek umownych w porozumieniach Finanse Sp. z o. d Ryzyko finansowe w tym: ryzyko zmiany stopy procentowej 67

68 ryzyko walutowe W zakresie transakcji faktoringowych realizowanych w walucie obcej zapisy um nominowanego w walucie obcej finansuje kredytem obrotowym w tej samej walucie dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji; Inkaso Katowicach, oraz Pragma Adwokaci Tarnowskich Górach z Pragma Faktoring Katowicach. 9. rynkowe. 10. niego wyniki w perspektywie D 11. udzieleniu gwarancji nocie 18 skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nocie 22 jednostkowego sprawozdania finansowego. 68

69 Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, rok 69

70 a a) jednostkowe b) emitenta oraz jego wynik finansowy, c) d) mitenta zawiera prawdziwy zawodowymi. Z Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, rok 70

71 GRUPA KAPITAŁOWA PRAGMA INKASO S.A. Raport z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku Poznań, 7 września 2018 roku

72 RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dla Akcjonariuszy Pragma Inkaso S.A. Wprowadzenie Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, której jednostką dominującą jest Pragma Inkaso S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach ul. Czarnohucka 3, na które składają się: skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów, skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ( śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ). Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu. Zakres przeglądu Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. PRO AUDYT sp. z o.o. 2 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł

73 Wniosek Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Michał Czerniak Prezes Zarządu Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny Przeprowadzający przegląd w imieniu: PRO Audyt sp. z o.o Poznań, ul. Św. Leonarda 1A/3 Podmiot wpisany na listę KRBR, pod numerem ewidencyjnym 3931 Poznań, 7 września 2018 PRO AUDYT sp. z o.o. 3 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł

74 PRAGMA INKASO S.A. Raport z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku Poznań, 7 września 2018 roku

75 RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dla Akcjonariuszy Pragma Inkaso S.A. Wprowadzenie Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Pragma Inkaso S.A. (dalej Spółka ) z siedzibą w Tarnowskich Górach ul. Czarnohucka 3, na które składają się: skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skrócone sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ( śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ). Zarząd jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu. Zakres przeglądu Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. PRO AUDYT sp. z o.o. 2 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł

76 Wniosek Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Michał Czerniak Prezes Zarządu Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny Przeprowadzający przegląd w imieniu: PRO Audyt sp. z o.o Poznań, ul. Św. Leonarda 1A/3 Podmiot wpisany na listę KRBR, pod numerem ewidencyjnym 3931 Poznań, 7 września 2018 roku PRO AUDYT sp. z o.o. 3 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł