RAPORT O SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr XL/2/1 Rady Gminy Pleśna z dnia 29 czerwca 21 r. RAPORT O SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ Podstawa prawna: art. 5a ustawy z dnia 15 kwietnia 211r. o działalności leczniczej (Dz.U t.j.) I. Dane samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 1. Nazwa zakładu: Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Pleśnej 2. Adres: -171 Pleśna Pleśna 2. Tel./Fax: ; spgzoz@poczta.fm. REGON: KRS: Data wpisu i numer rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą 1..2 r nr księgi 659 II. Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej za poprzedni rok obrotowy Ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej została opracowana w oparciu o teorię i zasady analizy wskaźnikowej, dostosowanej do warunków i specyfiki sektora ochrony zdrowia. W/w raport sporządzono zgodnie z Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 25 kwietnia 217 roku w sprawie wskaźników ekonomiczno- finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej. Analizę sytuacji ekonomiczno-finansowej za 217 rok przeprowadzono w oparciu o punktowe oceny przypisane poszczególnym wskaźnikom wyliczonym zgodnie ze sposobem określonym w/w rozporządzeniu. ANALIZA WSKAŹNIKOWA I PUNKTOWA SYTUACJI FINANSOWEJ SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO GMINNEGO ZAKLADU OPIEKI ZDROWOTNEJ W PLEŚNEJ za 217r.

2 1. Wskaźniki zyskowności Wskaźniki Metoda ustalenia Przedziały wartości Ocena punktowa Wskaźnik Ocena I. WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI Zyskowności netto wynik netto x 1% przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe poniżej, % od,% do 2, % powyżej 2,% do,% powyżej,% 5 1,7% Zyskowności działalności operacyjnej wynik z działalności operacyjnej x 1% przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne poniżej, % od,% do, % powyżej,% do 5,% powyżej 5,% 5 1,7% Zyskowność aktywów wynik netto x 1% Średni stan aktywów RAZEM WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI poniżej, % powyżej,% do 2, % powyżej 2,% do,% powyżej,% Maksymalna ocena pkt. 5 2,52% 15 Uzyskane pkt. 1 Wskaźniki zyskowności określają zdolność zakładu do generowania zysku. Dodatnie wartości tych wskaźników mówią nam o racjonalnym gospodarowaniu, gdzie przychody przewyższają koszty. 2. Wskaźniki płynności II. Płynności bieżącej WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI aktywa obrotowe - należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe poniżej,6 od,6 do 1, powyżej 1, do 1,5 powyżej 1,5 do, powyżej, lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = zł ,11 12 Płynności szybkiej aktywa obrotowe - należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) - zapasy zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe poniżej,5 powyżej,5 do 1, powyżej 1, do 2,5 powyżej 2,5 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = zł 1 1 2,11 1 RAZEM WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI Maksymalna ocena pkt. 25 Uzyskane pkt. 25

3 Wskaźniki płynności określają zdolność zakładu do terminowego regulowania zaciągniętych zobowiązań krótkoterminowych. Otrzymane wskaźniki są wysokie z uwagi na duże zasoby środków finansowych.. Wskaźniki efektywności III. WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI Rotacji należności (w dniach) średni stan należności z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (65) przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów poniżej 5 dni od 5 dni do 6 dni od 61 dni do 9 dni powyżej 9 dni Rotacji zobowiązań (w dniach) średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (65) przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów RAZEM WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI do 6 dni od 61 dni do 9 dni powyżej 9 dni Maksymalna ocena pkt Uzyskane pkt. 1 Wskaźniki efektywności określają długość oczekiwania na uzyskanie należności oraz okres regulowania zobowiązań krótkoterminowych. Uzyskane wartości wskaźników mówią nam o terminowym regulowaniu zarówno należności ja k i zobowiązań.. Wskaźniki zadłużenia IV. WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Zadłużenia aktywów % Wypłacalności (zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe + rezerwy na zobowiązania ) x 1% aktywa razem zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe + rezerwy na zobowiązania fundusz własny poniżej % od % do 6% powyżej 6% do % powyżej % od, do,5 od,51 do 1, od 1,1 do 2, od 2,1 do, powyżej, lub poniżej, % 1,16 1 RAZEM WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI Maksymalna ocena pkt. 2 Uzyskane pkt. 2 Wskaźniki zadłużenia określają nam wiarygodność finansowa zakładu oraz zdolność do regulowania zobowiązań. Otrzymane wskaźniki mówią nam o bardzo dobrej wiarygodności finansowej oraz o bardzo dobrej wypłacalności zobowiązań. SUMA UZYSKANYCH PUNKTÓW 65

4 W wyniku przeprowadzonej analizy wskaźników sporządzonej na podstawie sprawozdania finansowego za 217 rok w oparciu o punktowe oceny przypisane poszczególnym wskaźnikom, uzyskano 65 punktów, co stanowi 92% maksymalnej liczby punktów możliwej do uzyskania. Uzyskane wartości punktowe świadczą o dobrej i stabilnej kondycji ekonomiczno-finansowej Samodzielnego Publicznego Gminnego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Pleśnej. TABELA PODSUMOWUJĄCA WYNIKI OCENY SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ za 217 rok Grupa Wskaźniki Wartość wskaźnika Ocena uzyskana Wskaźnik zyskowności netto (%) 1,7% I. WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) 1,7% Wskaźnik zyskowność aktywów (%) 2,52% I. Razem 1 II. WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI Wskaźnik bieżącej płynności 2,11 12 Wskaźnik szybkiej płynności 2,11 1 II. Razem 25 III. WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI Wskaźnik rotacji należności (w dniach) 1 Wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) 7 III. Razem 1

5 IV. WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Wskaźnik zadłużenia aktywów (%) 1% 1 Wskaźnik wypłacalności,16 1 IV. Razem 2 Łączna wartość punktów 65 Niskie wartości wskaźników zyskowności wynikają z charakteru działalności spzoz-u, która nie jest nastawiona na osiąganie zysku. Pozostałe grupy wskaźników wskazują na dobra sytuację finansową zakładu, która pozwala na bieżąco regulować zobowiązania i nie ma zagrożenia utraty płynności przez zakład. III. Prognoza sytuacji ekonomiczno-finansowej na kolejne trzy lata obrotowe Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Pleśnej prowadzi gospodarkę finansową na zasadach określonych w ustawie o działalności leczniczej. Podstawą działalności zakładu jest coroczny plan finansowy, w którym zakłada się pokrycie z posiadanych środków i uzyskanych przychodów koszty działalności i uregulowanie zobowiązań. Prognoza na okres zakłada utrzymanie przychodów z aktualnie zawartych umów z NFZ w zakresach świadczeń: podstawowa opieka zdrowotna, stomatologia, ginekologia ambulatoryjna, rehabilitacyjna ambulatoryjna opieka lekarska i fizjoterapia ambulatoryjna a wielkość kosztów na poziomie nie przekraczających osiągniętych przychodów w danym roku.

6 TABELA PODSUMOWUJĄCA WYNIKI OCENY SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ - PROGNOZA NA LATA Grupa I. WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI Wskaźniki Wskaźnik zyskowności netto (%) Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) Wskaźnik zyskowność aktywów (%) Wskaźnik Ilość punktów Wskaźnik Ilość punktów Wskaźnik Ilość punktów 1,7% 1,7% 1,7% 1,7% 1,7% 1,7% 2,52% 2,52% 2,52% Razem II. WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI Wskaźnik bieżącej płynności Wskaźnik szybkiej płynności 2, , , ,11 1 2,11 1 2,11 1 Razem III. WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI Wskaźnik rotacji należności (w dniach) Wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) Razem IV. WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Wskaźnik zadłużenia aktywów (%) Wskaźnik wypłacalności 1% 1 1% 1 1% 1,16 1,16 1,16 1 Razem Łączna wartość punktów

7 TABELA PUNTÓW OGÓŁEM ZA LATA Wskaźniki Wskaźnik zyskowności netto (%) Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) Wskaźnik zyskowność aktywów (%) Wskaźnik bieżącej płynności Wskaźnik szybkiej płynności Wskaźnik rotacji należności (w dniach) Wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) Wskaźnik zadłużenia aktywów (%) Wskaźnik wypłacalności RAZEM

8 SUMA PUNKTÓW 217r. 21r. 219r. 22r Zyskowności netto Zyskowności działalności operacyjnej Zyskowność aktywów Bieżącej płynności Szybkiej płynności Rotacji należności Rotacji zobowiązań Zadłużenia aktywów Wypłacalności Ilość punktów Wskaźniki 217r. 21r. 219r. 22r.

9 W prognozie sytuacji ekonomiczno-finansowej na kolejne trzy lata obrotowe zakłada się poprawę (utrzymanie) stabilności ekonomiczno-finansowej, osiągniecie dodatniego wyniku finansowego. W przypadku wystąpienia istotnych zdarzeń nie korzystnych mających wpływ na sytuacje finansową osiągnięcie ujemnego wyniku finansowego na poziomie nie przekraczającym amortyzacji. IV. Informacja o istotnych zdarzeniach mających wpływ na sytuację ekonomiczno-finansową Skutki finansowe spowodowane zmniejszeniem wartości umów na finansowanie świadczeń medycznych ze środków publicznych lub ich utrata. Pleśna dnia r Sporządził: Katarzyna Bajorek Kierownik jednostki : lek. med. Barbara Gniadek-Jakson