PLAN FINANSOWY NA ROK 2015 SPÓŁDZIELNI BUDOWLANO MIESZKANIOWEJ POWIŚLE

Transkrypt

1 PLAN FINANSOWY NA ROK 2015 SPÓŁDZIELNI BUDOWLANO MIESZKANIOWEJ POWIŚLE Plan finansowy na rok 2015 został sporządzony o przewidywane wykonanie za rok Do planu przyjęto prognozowany na rok 2015 w ustawie budżetowej wskaźnik inflacji w wysokości 2%. Przychody 1. Przychody z tytułu eksploatacji bieżącej od lokali mieszkalnych zostały ustalone poprzez zmianę od r. stawki na eksploatację z 0,60 zł/m 2 powierzchni użytkowej lokali na 0,80 zł/m 2 powierzchni użytkowej lokali mieszkalnych. Konieczność zmiany stawki podyktowana jest coraz większym dofinansowaniem kosztów eksploatacji z nadwyżki bilansowej, co powoduje znaczne ograniczenie środków finansowych na fundusz remontowy, co przy dużych potrzebach remontowych jest działaniem niewłaściwym i nieracjonalnym. Ponadto należy pamiętać, że w kosztach eksploatacji bieżącej mieszczą się koszty bieżącej konserwacji budynków, które to koszty od roku 2003 z uwagi na zmianę klasyfikacji kosztów remontowych przeszły z funduszu remontowego do kosztów eksploatacji bieżącej, znacznie obciążając koszty eksploatacji. W czasie przesunięcia kosztów związanych z konserwacją budynków nie doszło do zmiany stawki eksploatacji bieżącej. Ponadto od roku 2007 Spółdzielnia została zobowiązana poprzez ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych do płacenia podatku w wysokości 19 % od zysku z działalności gospodarczej. Średnio w każdym roku do budżetu Państwa zostaje odprowadzona kwota podatku w wysokości 421,000,00 zł,co na 1 m2 powierzchni lokalu mieszkalnego daje kwotę 0,55 zł/m 2. Z tego tytułu stawka eksploatacji bieżącej również nie uległa zmianie. Ostatnia zmiana stawki eksploatacji bieżącej dla lokali mieszkalnych nastąpiła od r (o 0,05 zł/m 2 ) z tytułu zwiększenia kosztów sprzątania budynków przez firmę świadczącą usługi porządkowe. 2. Przychody z tytułu zużycia zimnej wody i ścieków zostały ustalone wg stawek zwiększonych o wskaźnik inflacji mając na uwadze ewentualną zmianę stawek za zimną wodę w roku 2015 przez Urząd Miasta st. Warszawa. 3. Przychody za energię elektryczną, konserwację domofonów, bram i furtek ustalono wg obecnie obowiązujących stawek, które zostały ustalone w sposób zróżnicowany dla poszczególnych nieruchomości. 4. Przychody za centralne ogrzewanie i podgrzanie wody zostały ustalone wg stawek obowiązujących od r w sposób zróżnicowany na poszczególne nieruchomości. 5. W zakresie przychodów z tytułu najmu lokali użytkowych zostały one ustalone wg stawek obowiązujących na dzień sporządzania planu zwiększonych o ich waloryzację wg planowanego wskaźnika inflacji zgodnie z zawartymi umowami. Szczegółowe zestawienie planowanych przychodów należnych przedstawia Tabela nr 1. 1

2 Koszty W zakresie kosztów ustalono: Pozycja Nr 1 Amortyzacja Zaplanowane koszty uwzględniają naliczenie amortyzacji lokali użytkowych co stanowi koszt działalności gospodarczej, która w efekcie zmniejsza podstawę opodatkowania. Ponadto amortyzacja pozostałych środków trwałych została zwiększona o amortyzację od nowych programów,które zostaną zakupione w roku 2015 dla potrzeb działu księgowości. Konieczność zakupu nowych programów jest podyktowana tym, iż obecne programy działają w systemie DOS co uniemożliwia ich dostosowanie do aktualnych wymogów ustawowych jak również do potrzeb Spółdzielni. Pozycja Nr 2 Zużycie materiałów Zużycie materiałów dotyczy kosztów związanych z zakupem materiałów technicznych potrzebnych do bieżącej konserwacji budynków oraz z zakupem materiałów czystościowych dla biura Spółdzielni, materiałów BHP, materiałów biurowych. Koszty w tej pozycji pomimo inflacji pozostawiono na niezmienionym poziomie. Pozycja Nr 3 Konserwacja budynków Ogólna kwota dotycząca konserwacji budynków dzieli się na ; 1. Konserwację budynków mieszkalnych, 2. Przeglądy i opinie techniczne, 3. Konserwację lokali użytkowych Konserwacja budynków mieszkalnych obejmuje bieżącą konserwację polegającą między innymi na: naprawie chodników, usuwaniu awarii wodociągowych, naprawie dachów, konserwację ogólnobudowlaną, konserwację instalacji elektrycznych. W związku z realizacją dużej ilości remontów generalnych dachów oraz ciągów komunikacyjnych, które pochłaniały znaczną część środków finansowych w tej pozycji planu, koszty w pozycji konserwacja budynków mieszkalnych zaplanowano o zł mniejsze niż w roku ubiegłym. Przeglądy techniczne budynków oraz wykonanie opinii technicznych - koniczność ich wykonania wynika z przepisów prawa budowlanego. Zgodnie z ustawą z dnia 7 lipca 1994r -Prawo Budowlane (tekst jednolity Dz.U. z 2006 r Nr 156, poz1118, Art.61). W celu wykonania zobowiązania wynikającego z art.61 właściciel lub zarządca nieruchomości obowiązany jest zgodnie z art.62 poddawać obiekty budowlane w czasie ich użytkowania następującym kontrolom: 1. Okresowej, co najmniej raz w roku, polegającej na sprawdzeniu stanu technicznego: a. elementów budynku, budowli i instalacji narażonych na szkodliwe wpływy atmosferyczne i niszczące działania czynników występujących podczas użytkowania obiektu, b. instalacji i urządzeń służącej ochronie środowiska, c. instalacji gazowych oraz przewodów kominowych (dymnych, spalinowych i wentylacyjnych), 2. okresowej, co najmniej raz na 5 lat, polegającej na sprawdzeniu stanu technicznego i przydatności do użytkowania obiektu budowlanego, estetyki obiektu budowalnego oraz jego otoczenia; kontrolą tą powinno być objęte również badanie instalacji elektrycznej i piorunochronnej w zakresie stanu sprawności połączeń, osprzętu, 2

3 zabezpieczeń i środków ochrony od porażeń, oporności izolacji przewodów oraz uziemień instalacji i aparatów; 3. bezpiecznego użytkowania obiektu każdorazowo w przypadku wystąpienia okoliczności, o których mowa w art. 61 pkt 2. Konserwacja lokali użytkowych. W ramach planowanych kosztów konserwacji lokali użytkowych przewiduje się przebudowę witryn w lokalach przy ul. Solec 109. Prace te planowane były do wykonania już w 2014 r, jednak z powodu przedłużającej się procedury uzyskania zarówno warunków zabudowy jak i pozwolenia o budowę, Zarząd podjął decyzję o przesunięciu tych prac na rok 2015, a w ramach posiadanych środków wykonał remont kapitalny dachu w pawilonie handlowym Solec 32/34. Do remontu pozostaną również dachy w lokalach użytkowych przy ul. Ludnej10A oraz częściowo Solec 117. W związku z powyższym w tej pozycji zaplanowano koszty o zł większe niż w roku Pozycja Nr 5 Konserwacja i naprawy sprzętu Konserwacja i naprawy sprzętu dotyczy konserwacji sprzętu znajdującego się na majątku Spółdzielni między innymi kserokopiarek, sprzętu komputerowego, sprzętu technicznego. W związku z doposażeniem Spółdzielni w sprzęt komputerowy zaistniała konieczność ustalenia w planie finansowym zwiększonych o zł. kosztów niezbędnych do jego konserwacji. Pozycja Nr 14. Roboty ogrodnicze Koszty utrzymania zieleni na terenie osiedla zostały zwiększone w stosunku do planu na rok 2014 o kwotę ,00 zł. Podyktowane jest to koniecznością dokonania rewitalizacji zieleni po wykonaniu modernizacji ciągów komunikacyjnych na terenie całej Spółdzielni. Do wykonania projektów rewitalizacji zieleni zostanie zatrudniona firma z zakresu architektury krajobrazu i ogrodnictwa, która rozplanuje tzw. zieleń niską ze wskazaniem gatunków, które na danym terenie należy zastosować. Spółdzielnia w latach następnych dokonywać będzie nasadzeń zgodnie z projektami uzgodnionymi z Komitetami Domowymi. Pozycja Nr 15 Wynagrodzenia Zwiększenie w planie finansowym na 2015r, środków finansowych w tej pozycji spowodowane jest, zobowiązaniem Zarządu, wynikającym z Kodeksu Pracy, do uruchomienia wypłat nagród jubileuszowych dla pracowników, którzy nabywają prawo do jej otrzymania oraz dokonania wypłat odpraw emerytalnych dla pracowników, którzy w roku 2015 przechodzą na emeryturę. Wynagrodzenia pracowników zostały ustalone w sposób bezpośredni w oparciu o zawarte z pracownikami umowy o pracę z uwzględnieniem zmiany wynagrodzeń od r. Od roku 2012 wynagrodzenia pracowników nie były zmieniane jak również nie był stosowany przewidziany w układzie zbiorowym wskaźnik inflacji. Pozycja Nr 17 Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Odpis na ZFŚS naliczony został, zgodnie z obowiązującymi Spółdzielnię przepisami w zakresie tworzenia funduszu. Wysokość funduszu ustala się na podstawie przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej ogłoszonego przez Prezesa GUS. Wynika to bezpośrednio z art.5c ustawy z dnia 4 marca 1994r o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. 3

4 Pozycja Nr 22 Pozostałe usługi pozostałe koszty W zakresie pozostałych kosztów i usług mieszczą się koszty związane z: ogłoszeniami w prasie, prenumeratą gazet, kosztami biletów MZK, opłatami za biuro Spółdzielni wraz ze sprzątaniem, kosztami odśnieżania dachów, obsługą prawna, usługami informatycznymi, kosztami eskorty kasjera, usługami kserograficznymi (duży format), kosztami dorabianie kluczy, rezerwą na sprawę sporną ze Śródmiejską Spółdzielnią Mieszkaniową z tytułu opłat za biuro Spółdzielni oraz inne nieprzewidziane koszty,które mogą wystąpić w ciągu roku Pozycja Nr 23 Energia elektryczna Koszty energii elektrycznej w planie na rok 2015 zostały zmniejszone w stosunku do planu na rok 2014 z uwagi iż została zawarta umowa na dostarczanie energii elektrycznej z nową firmą ENERGA, co w efekcie winno mieć wpływ na zmniejszenie kosztów. Pozycja Nr 25 Zimna woda i ścieki Koszty zużycia zimnej wody i ścieków zostały zwiększone na rok 2015 o wskaźnik inflacji wg średnich kosztów przypadających na poszczególne nieruchomości. Zamontowanie wodomierzy z odczytem radiowym pozwala obecnie ustalić faktyczne zużycie wody w poszczególnych lokalach i porównanie ich z wodomierzem głównym. Pozycja Nr 26 Konserwacja domofonów bram i furtek Koszty za konserwację domofonów bram i furtek zostały przyjęte do planu na poziomie przewidywanych kosztów roku Poza bieżącą konserwacją Spółdzielnia ponosi koszty licznych napraw związanych z dewastacją. Pozycja Nr 27 Wieczyste użytkowanie gruntów Koszty wieczystego użytkowania gruntów w stosunku do planu na rok 2014 zostały zwiększone z uwagi na zwiększenie wartości gruntów przez Urząd Miasta St. Warszawy dla większości działek. Sprawy zostały skierowane do SKO. Na dzień sporządzania planu finansowego brak decyzji SKO, co do ostatecznych wartości działek. Pozycja Nr 28 Eksploatacja dźwigów Koszty eksploatacji dźwigów zostały ustalone wg obecnie obowiązujących stawek. W zaplanowanych kosztach eksploatacji dźwigów mieści się: konserwacja dźwigów, dozór techniczny, obsługa telefonów awaryjnych będących na wyposażeniu dźwigów. Z uwagi na zmienione umowy na konserwację dźwigów wg niższych wynegocjowanych cen za te usługi istnieje możliwość przyjęcia niższych kosztów w stosunku do planowanych na rok

5 Pozycja Nr 29 opłata śmieciowa Od dnia r zgodnie z Ustawą o utrzymaniu czystości i porządku w gminach została wprowadzona opłata śmieciowa. Wysokość tej opłaty została ustalona przez Radę Miasta Warszawy wg. stawek w stosunku do ilości osób zamieszkujących w danym lokalu. Opłata ta ma charakter podatku do którego stosuje się przepisy ordynacji podatkowej. Wysokość tej opłaty jest niezależna od Spółdzielni. Pozycja Nr 33 i 34 Centralne Ogrzewanie i podgrzanie wody Koszty centralnego ogrzewania i podgrzania wody zostały zwiększone zarówno w stosunku do planowanej kwoty na rok 2014 jak i do przewidywanego wykonania kosztów za rok 2014 z uwagi na zmianę cen za ciepło przez firmę Dalkia. Ceny za ciepło są niezależne od Spółdzielni. Należy w przyszłości rozważyć montaż podzielników kosztów centralnego ogrzewania w pozostałych nieruchomościach. W budynkach w których zostały zamontowane podzielniki koszt centralnego ogrzewania jest znacznie niższy niż w budynkach nieopomiarowanych. Pozostałe pozycje kosztów przedstawione w planie finansowym na rok 2015 zostały utrzymane na nie zmienionym poziomie w stosunku do planu na rok 2014 bądź zostały zmniejszone. Szczegółowe przedstawienie kosztów eksploatacyjnych przedstawia Tabela nr 2 Planowany wynik finansowy Spółdzielni na rok 2015 Po uwzględnieniu przedstawionych w Tabeli nr 3 kosztów dla GZM i działalności gospodarczej według struktury przychodów zaplanowano w planie finansowym na rok 2015 przewidywany zysk z działalności gospodarczej w wysokości ,00 zł. Naliczony podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości 19 % tj ,00 zł pomniejsza zysk brutto ustanawiając kwotę nadwyżki bilansowej w wysokości ,00 zł. (Tabela nr 4) Kwota nadwyżki bilansowej pokrywa ujemny wynik na gospodarce zasobami mieszkaniowymi, który stanowi planowaną kwotę ,00 zł. Pozostała część nadwyżki bilansowej w wysokości ,00 zł została zaliczona na zasilenie funduszu remontowego Spółdzielni. Fundusz remontowy Planowane wpływy na fundusz remontowy na rok 2015 stanowią kwotę ,00 zł, która to kwota zabezpiecza planowane wydatki na remonty w roku Planowane wpływy na fundusz remontowy zostały przedstawione w Tabeli nr 4 Planowana stawka dla eksploatacji bieżącej na rok 2015 wynosi wg planowanych kosztów 3,94 zł/m 2. 5