SPRAWOZDANIE NIEZALE ŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 kancelaria Bieg łych Rewidentów 1.odz. ul Pio ilkowsk a 27,, tel fas wv., f cy.idcnc,wec pl, biuru,/ rewidenc ivvei: pl NIP ,>8. RWO \ KRS %05 SPRAWOZDANIE NIEZALE ŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku jednostki: PIK S.A. z siedzib ą we Wrocławiu (50-541), przy ulicy Armii Krajowej 8b lok 6 listrona Karicelara BieIc:h Rewdentow GRUPA KA PITALOWA WEC Badania i audyty J t s ł ugi ksi ęgowe I Doradztwo podatkowe

2 Kancelaria Bieglych Rewidentów 1..0ti,. Plullku,s tel,fa% I52, WWW ITSVIdenciviet: pi, hp1r04,few,ciciicpnce pl N1P Q8. REGON»7,74 I Q13, KRS %05 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻ NEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI PIK S.A. z siedzibą we Wroc ławiu (50-541), przy ulicy Armii Krajowej 8b lok 6 dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przeprowadzili śmy badanie załączonego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, w której jednostka dominuj ąca jest PIK Spó łka Akcyjna z siedzibą we Wroc ławiu (50-541), przy ul. Armii Krajowej 8b lok 6, na które sk ładają się: skonsolidowany bilans sporz ądzony na dzie ń roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w łasnym I skonsolidowany rachunek przep ływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku oraz informacja dodatkowa zawieraj ąca wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i obja śnienia ( sprawozdanie finansowe"). Odpowiedzialność kierownika jednostki dominującej i osób sprawujących nadzór za skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporz ądzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za jego rzeteln ą prezentacj ę zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowo ści z dnia 29 wrze śnia 1994 roku (Dz.U. z 2017 roku poz z pó źn. zm.) ( ustawa o rachunkowo ści"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowi ązującymi przepisami prawa a tak że statutem jednostki dominuj ącej. Kierownik jednostki dominującej jest równie ż odpowiedzialny za kontrol ę wewnętrzną którą uznaje za niezb ędną dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego niezawieraj ącego istotnego zniekszta łcenia spowodowanego oszustwem lub b łędem. 21..,trona Kancelwia Bieg łych Rewidentow GRUPA KAPITALOWA WEC Badania i audi II Iui kniegow e I Doradztwo podatkowe

3 tet ''fax -AS.1: " :2 www rewidenos,ec pl, bm ro -, rewidenciwee pl NIP , REGON» , KRS %0' 1110 UfriEc I i4tbcize:ti N(,/ hvleswp lenicóyw sp k. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowo ści z dnia 29 wrze śnia 1994 roku (Dz.U. z 2017 roku poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowo ści"), kierownik jednostki dominuj ącej oraz cz łonkowie Rady Nadzorczej jednostki dominuj ącej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spe łnia ło wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowo ści. Odpowiedzialno ść biegłego rewidenta Naszym zadaniem by ło wyrażenie opinii o tym, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji maj ątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego grupy kapita łowej zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowo ści i przyjętymi zasadami (polityk ą) rachunkowo ści. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzili śmy stosownie do postanowie ń : 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o bieg łych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach"), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Mi ędzynarodowych Standardów Badania przyj ętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Bieg łych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z pó źn. zm. w związku z uchwa łą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagaj ą przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyska ć wystarczaj ącą pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekszta łcenia. Badanie polega ło na przeprowadzeniu procedur s łużących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnie ń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zale ży od osądu bieg łego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekszta łcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonuj ąc oceny tego ryzyka, bieg ły rewident bierze pod uwag ę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotycz ącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostk ę dominującą skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okoliczno ściach procedur badania, nie za ś wyra żenia opinii na temat skuteczno ści kontroli wewn ętrznej. Badanie obejmuje tak że ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowo ści, racjonalno ści ustalonych przez kierownika jednostki dominuj ącej wartości szacunkowych, jak równie ż ocen ę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. k III).hrk'iMt i3cznhv!,ieswisileiiflitcy"sp.k. GR( l'''a KAPITALOWA WEC 31Strona Badania i audyty I l %logi ksi ęgowe i Doradztwo podatkowe

4 tod4 PirArko,,kj 27. i i, Kancelaria /E,,cBizTi,j Bieg łych i Wspóln i cy S p. k. wl fax., V. icwidenciwre pl. baurreuidenciwee pl NIP 725; Q8, REGON ,, 13. KRS 00(81(~05 Zakres badania nie obejmuje zapewnienia, co do przysz łej rentowno ści grupy kapita łowej, ani efektywno ści lub skuteczno ści prowadzenia spraw grupy kapita łowej przez kierownika jednostki dominuj ącej obecnie lub w przysz łości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowi ą wystarczaj ącą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, za łączone roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe: przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji maj ątkowej i finansowej grupy kapita łowej na dzie ń roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowo ści i przyjętymi zasadami (polityk ą) rachunkowo ści, jest zgodne co do formy i tre ści z obowi ązującymi grupę kapita łową przepisami prawa i statutem jednostki dominującej. Uzupełniające objaśnienie Nie zg łaszając zastrze że ń do prawid łowości i rzetelno ści zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę, że jednostka dominująca w trakcie badanego roku zmieni ła przedmiot podstawowej dzia łalności. W dniu r. aktem notarialnym Rep A nr 11945/2017 Nadzwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy dokona ło zmiany w przedmiocie dzia łalności spó łki: zaniechano dzia łalność dot. sprzedaży detalicznej ksi ążek prowadzoną w wyspecjalizowanych sklepach (PKD Z), która zosta ła zastąpiona nowym przedmiotem dzia łalności produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych (PKO Z) oraz wynajem maszyn i urz ądze ń do produkcji systemów rynnowych. W tym celu w dniu r jednostka dominuj ąca PIK SA naby ła 100% udziałów w spółce PD Profil Sp. z o.o. przejmuj ąc nad nią kontrol ę. O powyższym fakcie jednostka poinformowa ła we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego jak i w Sprawozdaniu z dzia łalności za rok t t 8 -, fl a GRUPA KA PITALOWA WEC Badania i autlyt j I s ługi ksi ęgowe I Doradztwo podatkowe 11>

5 Lucli. ul Piotrko,:.k., 2 76 id \ t, denciwec pl. 1mo pl , REGoN L,74Ii, KRS o ) Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z dzia łalności Nasza opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z dzia łalności grupy kapita łowej. Za sporządzenie sprawozdania z dzia łalności grupy kapita łowej zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowo ści oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny kierownik jednostki dominującej. Ponadto kierownik jednostki dominuj ącej oraz cz łonkowie Rady Nadzorczej jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z dzia łalności grupy kapita łowej spe łnia ło wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowo ści. Naszym obowi ązkiem, zgodnie z wymogami ustawy o bieg łych rewidentach, by ło wydanie opinii, czy sprawozdanie z dzia łalności grupy kapita łowej zosta ło sporządzone zgodnie z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem by ło także z łożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o grupie kapita łowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego stwierdzili śmy w sprawozdaniu z dzia łalności grupy kapita łowej istotne zniekszta łcenia oraz wskazanie, na czym polega ka żde takie istotne zniekszta łcenie. Naszym zdaniem sprawozdanie z dzia łalno ści grupy kapita łowej zosta ło sporządzone zgodnie z maj ącymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, o świadczamy, iż w świetle wiedzy o grupie kapita łowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdzili śmy w sprawozdaniu z dzia łalności grupy kapitałowej istotnych zniekszta łceń. ') Y' / Kluczowy begi.eg 'rewident: KATAR i ł A WI l' Z K '7-(Ć 8 ( e fy Rewident Nr Katarzyna Witczak Biegły Rewident nr ki1> Kancelaria Biestych Rewidentów WEC Witczak I Wspólnicy Sp.k. ul. Piotrkowska 270, tódt NIP: REGON: KRS: Łódź, dnia 10 kwietnia 2018 roku GRUPA KAPITALOW.A WE( Badania i audyt t >s ł ugi ksi ęgowe I Doradztwo podatkowe i n ri