SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ HOOP S.A.

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ HOOP S.A. za II kwartał 27 roku HOOP S.A. WARSZAWA 14 sierpień 27 rok

2 Raport za II kwartał 27 roku SPIS TREŚCI Część A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe I. Bilans sprawozdanie skonsolidowane 4 II. Rachunek zysków i strat sprawozdanie skonsolidowane. 6 III.Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie skonsolidowane. 7 IV. Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie skonsolidowane. 9 Część B - Jednostkowe sprawozdanie finansowe I. Bilans sprawozdanie jednostkowe.. 11 II. Rachunek zysków i strat sprawozdanie jednostkowe 13 III.Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie jednostkowe 14 IV. Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie jednostkowe Część C - Komentarz do raportu za II kwartał 27 roku I. Zasady polityki rachunkowości 18 II. Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Hoop S.A.- podlegających konsolidacji 19 III. Wyniki finansowe sierpień 27 rok 2

3 Raport za II kwartał 27 roku 1. Bilans sprawozdanie skonsolidowane Rachunek zysków i strat sprawozdanie skonsolidowane Wybrane wskaźniki finansowe.. 27 IV. Informacje dotyczące działalności operacyjnej spółki Hoop S.A.. 25 V. Informacje dotyczące działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej Megapack 3 VI. Informacje dodatkowe sierpień 27 rok 3

4 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł Część A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe I. Bilans sprawozdanie skonsolidowane SKONSOLIDOWANY BILANS stan na koniec II kwartału 27 stan na koniec I kwartału 27 stan na koniec poprz. roku 26 stan na koniec II kwartału 26 A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny I.A Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) I.B Kapitały mniejszości III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,42 9,86 9,28 9,6 4

5 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł. POZYCJE POZABILANSOWE stan na koniec kwartału 27 stan na koniec poprzedniego kwartału 26 stan na koniec poprzedniego roku 26 stan na koniec kwartału Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń - 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń udzielonych pożyczek - umów leasingu 3. Inne (z tytułu) linia do rozlewu wód - owijarka palet - transporter rolkowy - środki transportu Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem.. Pozycje pozabilansowe, razem

6 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł II. Rachunek zysków i strat sprawozdanie skonsolidowane SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT II kwartał 27 narastająco do II kwartał do II kwartał 26 narastająco do II kwartał do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX) XXII. (Zyski) straty akcjonariuszy mniejszości XXIII. Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej

7 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł III. Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie skonsolidowane ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM II kwartał 27 narastająco do II kwartał do Rok 26 II kwartał do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 425 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej II. Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 213 II.a. Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - nabycia b) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaży 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - zaokrąglenia b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - sprzedaż akcji własnych 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych - MSSF 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

8 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - przeznaczenia zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych w tym na BO a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości BO po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - dostosowanie wyniku finansowego po badaniu do wyniku sprzed audytu b) zmniejszenia (z tytułu) wypłaty dywidendy na zwiększenie kapitału zapasowego korekty wyniku wstępnego audyt - przeznaczenia na kapitał rezerwowy 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia dostosowanie wyniku finansowego po badaniu do wyniku sprzed audytu - zaokrąglenia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycie straty z lat ubiegłych - wypłaty dywidendy - na zwiększenie kapitału zapasowego - dostosowanie wyniku finansowego po badaniu do wyniku sprzed audytu 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto akcjonariuszy jednostki dominującej a) zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej b) strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej c) odpisy z zysku akcjonariuszy jednostki dominującej III. Kapitały mniejszości na początek okresu Zmiany kapitałów mniejszości a) zwiększenia (z tytułu) zysku mniejszości różnic z przeliczenia jednostek podporządkowanych b) zmniejszenia (z tytułu) straty mniejszości - różnic z przeliczenia jednostek podporządkowanych Kapitał mniejszości na koniec okresu (BZ) IV. Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej na koniec okresu (BZ ) V. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) VI. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8

9 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł IV. Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie skonsolidowane SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności 1. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) II kwartał 27 narastająco do II kwartał do II kwartał 26 narastająco do II kwartał do

10 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania

11 HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł Część B - Jednostkowe sprawozdanie finansowe I. Bilans sprawozdanie jednostkowe BILANS stan na koniec II kwartału 27 stan na koniec I kwartału 27 stan na koniec poprz. roku 26 stan na koniec II kwartału 26 A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,58 9,58 9,2 8,88 11

12 GRUPA KAPITAŁOWA HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł. POZYCJE POZABILANSOWE stan na koniec kwartału 27 stan na koniec poprzedniego kwartału 26 stan na koniec poprzedniego roku 26 stan na koniec kwartału Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń udzielonych pożyczek - umów leasingu 3. Inne (z tytułu) - linia do rozlewu wód - owijarka palet - transporter rolkowy - środki transportu Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem.. Pozycje pozabilansowe, razem

13 HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł II. Rachunek zysków i strat sprawozdanie jednostkowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT II kwartał 27 narastająco do II kwartał do II kwartał 26 narastająco do II kwartał do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)

14 HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł III. Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie jednostkowe ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM II kwartał 27 narastająco do II kwartał do Rok 26 II kwartał do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - nabycia b) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaży 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - przeniesienia z kapitału aktualizacji wyceny - z tytułu zaokrągleń b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - sprzedaż akcji własnych 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych - z tytułu zaokrągleń - przeznaczenia na kapitał zapasowy 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu)

15 HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - korekty wyniku wstepnego po badaniu audytorskim b) zmniejszenia (z tytułu) korekty wyniku wstepnego po badaniu audytorskim wypłaty dywidendy na zwiększenie kapitału zapasowego Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - korekty audytorskiej b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycie straty z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 15

16 16 HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł IV. Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie jednostkowe RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH II kwartał 27 narastająco do II kwartał do II kwartał 26 narastająco do II kwartał do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności 1. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

17 17 HOOP S.A. QSr 2/27 w tys. zł I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

18 Raport za II kwartał 27 roku Część C - Komentarz do raportu za II kwartał 27 roku I. Zasady polityki rachunkowości Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej HOOP S.A. za II kwartał 27 roku oraz za okres porównywalny zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej - HOOP S.A. za II kwartał 27 roku oraz za okres porównywalny zostało sporządzone zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości z 29 września 1994 r. (Dz.U. Nr 121 poz. 591 z późn. zm.), rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 21 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzenia przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. Nr. 152, poz. 1729) oraz 98 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 25 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 29 poz. 1744). Skonsolidowanym sprawozdaniem za II kwartał 27 objęte zostały konsolidowane metodą pełną spółki zależne PPWM Woda Grodziska Sp. z o.o., Pomorskie Centrum Dystrybucji HOOP Sp. z o.o., Grupa Kapitałowa Megapack, Bobmark International Sp. z o.o., Maxpol Sp. z o.o., Paola S.A oraz konsolidowana metodą praw własności jednostka współzależna Transport Spedycja Handel - Sulich Sp. z o. o. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 27 roku jako dane porównywalne z 26 roku zaprezentowano dane skonsolidowane przygotowane w oparciu o MSR/MSSF, obejmujące w przypadku spółek Bobmark International Sp. z o.o. i Maxpol Sp. z o.o., które zostały zakupione 31 maja 26 roku jedynie wyniki za okres oraz nie obejmujące spółki Paola S.A zakupionej w IV kwartale 26 roku. Wartość utworzonych w I i II kwartale 27 roku wartość aktywów niefinansowych wynosi 495 tys.zł odpisów aktualizujących W okresie I-VI 27 r. zmiany wartości aktywa i rezerwy z tytułu przejściowej różnicy w podatku dochodowym od osób prawnych spowodowały wzrost wyniku za ten okres o tys. zł. 14 sierpień 27 rok 18

19 Raport za II kwartał 27 roku II. Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej HOOP S.A.- podlegających konsolidacji. 1. Jednostka dominująca - HOOP S.A. z siedzibą w Warszawie, 1-12, ul. Jana Olbrachta Jednostka zależna Przedsiębiorstwo Produkcji Wód Mineralnych Woda Grodziska Sp. z o.o. z siedzibą w Grodzisku Wielkopolskim, 62-65, ul. St. Mikołajczyka 8, w której HOOP S.A. posiada 99,88% udziałów dających 99,88% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Działalność PPWM Woda Grodziska Sp. z o.o. polega głównie na dzierżawieniu majątku produkcyjnego stanowiącego jej własność. 3. Jednostka zależna Pomorskie Centrum Dystrybucji HOOP Sp. z o.o. z siedzibą w Koszalinie, 75-29, ul. BoWiD 9e, w której HOOP S.A. posiada 75% udziałów dających 75% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Podstawowym przedmiotem działalności PCD HOOP Sp. z o.o. jest hurtowa sprzedaż napojów. 4. Jednostka zależna Grupa Kapitałowa Megapack, z jednostką dominującą OOO Megapack z siedzibą w Promozno, Widnoje, Dystrykt Leninskiy, Region Moskiewski, Federacja Rosyjska, w której HOOP S.A. posiada udział stanowiący 5% kapitału zakładowego. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Megapack Sp. z o.o. jest usługowe rozlewanie napojów, produkcja napojów własnych na podstawie licencji, między innymi pod znakami towarowymi HOOP i Arctic, oraz ich dystrybucja na obszarze Federacji Rosyjskiej. 5. Jednostka zależna Bobmark International Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której HOOP S.A. posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Podstawowym przedmiotem działalności Bobmark International Sp. z o.o. jest hurtowa sprzedaż napojów. 6. Jednostka zależna Maxpol Sp. z o.o. z siedzibą w Sufczynie, w której HOOP S.A. posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Podstawowym przedmiotem działalności Maxpol Sp. z o.o. jest hurtowa sprzedaż napojów. 7. Jednostka zależna Paola S.A. z siedzibą w Bielanach Wrocławskich k. Wrocławia, w której HOOP S.A. posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Podstawowym przedmiotem działalności PAOLA S.A. jest produkcja i sprzedaż soków owocowych wysokosłodzonych, syropów owocowych wysokosłodzonych. 8. Jednostka współzależna Transport Spedycja Handel - Sulich Sp. z o. o. z siedzibą w Bielsku Podlaskim. Przedmiotem działalności spółki jest samochodowy transport drogowy. W II kwartale 27 roku struktura Grupy Kapitałowej HOOP S.A. nie zmieniła się w porównaniu do stanu na dzień 31 marca 27 roku. 14 sierpień 27 rok 19

20 Raport za II kwartał 27 roku III. Wyniki Finansowe 1. Bilans Sprawozdanie skonsolidowane. Bilans Grupy Kapitałowej Hoop S.A. II kwartał 27 II kwartał 26 Udział w Udział w tys PLN sumie sumie tys PLN bilansowej bilansowej % % Różnica /A/ /B/ /C/ /D/ /A/ /C/ Dynamika /A/-/C/ /C/ Aktywa Aktywa trwałe ,4% ,5% ,1% Aktywa obrotowe ,6% ,5% ,7% Aktywa Razem ,% % ,5% Pasywa Kapitał własny ,7% ,8% ,1% Kapitał Własny udziałowców jednostki dominującej ,4% ,2% ,9% Kapitał Mniejszościowy ,3% ,6% ,6% Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,3% ,2% ,4% Rezerwy na zobowiązania ,1% 3 915,9% ,3% Zobowiązania długoterminowe ,5% ,% ,8% Zobowiązania krótkoterminowe ,% ,9% ,6% Rozliczenia międzyokresowe ,7% ,4% ,8% Pasywa Razem ,% ,% ,5% Aktywa trwałe. Wzrost wartości aktywów trwałych o 19,1% wynika głównie z uwzględnienia w bilansie skonsolidowanym na dzień zakupionej w IV kwartale 26 spółki PAOLA S.A. oraz z zakupu przez Megapack znaku towarowego Hooch za 16,2 mln. zł. Aktywa obrotowe. Wzrost wartości aktywów obrotowych o 67,4 mln zł. (29,7%) spowodowany jest przede wszystkim wzrostem wartości aktywów obrotowych w HOOP S.A. oraz w grupie Megapack wynikającym ze znacznego wzrostu sprzedaży w II kwartale 27 w stosunku do II kwartału 26, oraz uwzględnieniem w bilansie na dzień spółki PAOLA S.A., nie objętej konsolidacją w II kwartale 26 roku. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Wzrost wartości rezerw na zobowiązania o 13,7 mln. zł. wynika przede wszystkim z objęcia konsolidacja w II kwartale 27 spółki PAOLA S.A. oraz z wzrostu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w pozostałych spółkach Grupy. Wzrost wartości zobowiązań długoterminowych o 8, mln. zł. to przede wszystkim efekt ich wzrostu o 6,7 mln. zł. w HOOP S.A. 14 sierpień 27 rok 2

21 Raport za II kwartał 27 roku Zobowiązania krótkoterminowe. Główne zmiany w pozycji zobowiązania krótkoterminowe w II kwartale 27 w stosunku do II kwartału 26 to: a) wzrost o 25,2 mln. zł. zobowiązań krótkoterminowych HOOP S.A. wynikający z wzrostu przychodów ze sprzedaży, b) wzrost o 24, mln zł. zobowiązań krótkoterminowych Grupy Megapack, wynikający z wzrostu przychodów ze sprzedaży oraz c) wzrost wartości zobowiązań krótkoterminowych wynikający z objęcia konsolidacją spółki PAOLA S.A. nie objętej konsolidacja na dzień Rachunek zysków i strat sprawozdanie skonsolidowane. Pozycje rachunku wyników Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych II kwartał 27 tys PLN II kwartał 26 tys PLN Różnica tys PLN /A/ /B/ /A/ /B/ Dynamika % /A/-/B/ B ,9% ,3% ,8% ,8% produktów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ,4% Koszty sprzedaży ,% Koszty ogólnego zarządu ,9% Zysk (strata) ze sprzedaży ,2% Wynik na pozostałej działalności ,4% operacyjnej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Wynik na działalności finansowej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Odpis wartości (ujemnej wartości) ,8% ,% firmy jednostek podporządkowanych Zysk (strata) brutto ,7% Podatek dochodowy ,% Zyski (straty) mniejszości ,9% Zysk (strata) netto ,2% 14 sierpień 27 rok 21

22 Raport za II kwartał 27 roku Wybrane pozycje Rachunku Zysków i Strat spółek Grupy Kapitałowej HOOP S.A. objętych konsolidacją metodą pełną (w tys. PLN) (dane jednostkowe nie uwzględniające korekt konsolidacyjnych) (w przypadku spółek nie obejmowanych konsolidacją za cały II kwartał 26, podajemy dane tylko za Q2-27) HOOP S.A. Grupa Kapitałowa Megapack Paola S.A. PPWM Woda Grodziska Sp. z o.o. PCD HOOP Sp. z o.o. Bobmark International Sp. z o.o. Maxpol Sp. z o.o. 2Q27 2Q26 2Q27 2Q26 2Q27 2Q26 2Q27 2Q26 2Q27 2Q26 2Q27 2Q26 2Q27 2Q26 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT) Zysk brutto Zysk netto sierpień 27 rok 22

23 Raport za II kwartał 27 roku Przychody netto ze sprzedaży W II kwartale 27 roku Grupa Kapitałowa HOOP S.A. osiągnęła przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w wysokości tys. PLN w porównaniu do tys. PLN w analogicznym okresie roku ubiegłego co oznacza wzrost o 39%. Sprzedaż produktów w tym okresie wynosiła tys. PLN, co w porównaniu do tys. PLN w roku ubiegłym daje wzrost o 3%. Na zwiększenie przychodów Grupy Kapitałowej w II kwartale 27 roku w porównaniu z II kwartałem 26 roku złożyły się przede wszystkim: a) wzrost przychodów jednostki dominującej HOOP S.A., której przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wyniosły w II kwartale 27 roku tys. złotych i były wyższe o 27% od przychodów w II kwartale 26 roku ( tys. zł.), przy czym przychody ze sprzedaży produktów wyniosły w II kwartale 27 roku tys. zł. i były wyższe o 23% niż w II kwartale 26 roku ( tys. zł.). b) wzrost przychodów Grupy Megapack w II kwartale 27 o tys. zł. (48%) w stosunku do II kwartału 26 roku, w tym zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów o 34%. c) Objęcie konsolidacją w II kwartale 27, zakupionej dnia roku spółki PAOLA S.A., co zwiększyło przychody Grupy o tys. zł. (po wyłączeniu transakcji wewnątrz Grupy Kapitałowej). Całkowita wartość sprzedaży syropów i innych produktów PAOLA z uwzględnieniem ich sprzedaży przez HOOP S.A. w II kwartale 27 wniosła 15,6 mln. zł d) Objęcie konsolidacją za pełny II kwartał 27, zakupionych dnia roku spółek Bobmark International Sp. z o.o. oraz MAXPOL Sp. z o.o., które w II kwartale 26 były konsolidowane jedynie za okres Struktura terytorialna sprzedaży GK HOOP S.A. Działalność Grupy Kapitałowej HOOP S.A. skoncentrowana jest na dwóch głównych rynkach: Polsce i Rosji. Poniższy wykres przedstawia udział sprzedaży na poszczególnych rynkach. 14 sierpień 27 rok 23

24 Raport za II kwartał 27 roku Terytorialna struktura sprzedaży GK HOOP SA ROSJA 31% EXPORT 2% POLSKA 67% Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej HOOP S.A. W II kwartale 27 roku Grupa Kapitałowa HOOP S.A. osiągnęła zysk netto w wysokości tys. zł., co jest wynikiem o ponad 56% wyższym od uzyskanego w II kwartale 26 zysku netto w wysokości tys. zł.. Istotne czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej HOOP S.A. w II kwartale 27 w stosunku do II kwartału 26 roku: a) zysk netto w wysokości tys. zł. wypracowany przez jednostkę dominującą w II kwartale 27, z czego kwota tys. zł. przypada na zysk netto uzyskany na transakcji sprzedaży praw do znaków towarowych Arctic i HOOP do OOO MEGAPACK, co jako transakcja wewnątrz Grupy Kapitałowej nie jest uwzględniane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Pomijając efekt finansowy powyższej transakcji, zysk netto HOOP S.A. za II kwartał 27 wyniósł tys. zł. i był o 72% (6.814 tys. zł.) wyższy niż zysk netto w wysokości tys. zł. uzyskany w II kwartale 26 roku, b) zysk netto w wysokości tys. zł Grupy Megapack w II kwartale 27 r., wyższy o 49% (3.57 tys. zł.) wypracowanego w II kwartale 26 zysku netto w wysokości tys. zł. Uwzględniając posiadane przez HOOP S.A. 5% udziałów Megapack oznacza to zwiększenie zysku netto Grupy Kapitałowej za II kwartał 27 w stosunku do II kwartału 26 o tys. zł., c) wyraźna poprawa wyników uzyskanych przez spółkę PCD HOOP Sp. z o.o., która w II kwartale 27 wypracowała zysk netto w wysokości 497 tys. zł. co jest wynikiem o 837 tys. zł. korzystniejszym niż zanotowana w II kwartale 26 roku strata netto w wysokości 34 tys. zł. 14 sierpień 27 rok 24

25 Raport za II kwartał 27 roku d) ujemny wpływ na wynik netto Grupu Kapitałowej w II kwartale 27 roku w wysokości tys. zł. zakupionych dnia roku spółek dystrybucyjnych BOBMARK International Sp. z o.o. i Maxpol Sp. z o.o. Na kwotę tę składają się: zanotowany przez nie w II kwartale 27 łączny wynik netto w wysokości -16 tys. zł. oraz korekty konsolidacyjne w wysokości tys. zł. związane głównie z obniżaniem wyniku o niezrealizowaną marżę, wynikające z powiększania stanów magazynowych w pełni sezonu. W II kwartale 26 roku wpływ obu spółek na wynik netto Grupy Kapitałowej wynosił +451 tys. zł. na co główny wpływ miały jednorazowe korekty konsolidacyjne na dzień nabycia o łącznej wartości +943 tys. zł. związane z anulowaniem odpisów aktualizujących należności, odpisaniem ujemnej wartości firmy Maxpol oraz korektą na minus wartości firmy Bobmark. e) objęcie po raz pierwszy konsolidacją zakupionej dnia roku spółki PAOLA S.A.. Jej wpływ na wynik finansowy netto Grupy jest równy -33 tys. zł., na co składa się zanotowana przez PAOLA S.A. w II kwartale 27 strata netto w wysokości 363 tys. zł. oraz korekty konsolidacyjne w łącznej wysokości +33 tys. zł. Pozostałe różnice między wynikiem netto II kwartału 27 roku i II kwartału 26 roku wynikają z różnic w wynikach netto PPWM Woda Grodziska Sp. z o.o oraz korektach konsolidacyjnych spółek PCD Sp. z o.o. i PPWM Woda Grodziska Sp. z o.o., a także z różnic w wartościach korekt mających na celu dostosowanie prezentowanych w sprawozdaniu danych do standardów MSR/MSSF. 3. Wybrane wskaźniki finansowe GK HOOP S.A. II kwartał 27 II kwartał 26 ostatnie 4 kwartały Rok 26 tys PLN tys PLN EBIT* EBITDA* Dług finansowy netto* Wskaźniki Rentowności Rentowność ze sprzedaży 34,3% 36,5% 31,3% 3,9% brutto* Rentowność netto 7,1% 6,3% 3,3% 2,3% * wskaźnik uwzględnia 1% Grupy Megapack Zarówno wartość zysku EBIT jak i EBITDA zdecydowanie wzrosły w stosunku do II kwartału 27 roku. Także wartość wskaźnika rentowność netto wzrosła wyraźnie w porównaniu z II kwartałem sierpień 27 rok 25

26 Raport za II kwartał 27 roku IV. Informacje dotyczące działalności operacyjnej spółki HOOP S.A.. Przychody spółki. Sprzedaż poszczególnych produktów, wraz z porównaniem do analogicznego okresu roku poprzedniego. II kwartał 27 II kwartał 26 Rodzaj produktu Sprzedaż w tys. zł Udział w sprzedaży zmiana 7/6 Sprzedaż w tys. zł Udział w sprzedaży Napoje gazowane ,1% 17,1% ,7% Napoje niegazowane ,2%,2% ,5% Woda ,5% 63,6% ,5% Syropy ,6%,% Usługi 997,6% 173,9% 364,3% Produkty razem ,5% 23,3% ,4% w tym: prywatne marki ,1% 3,3% ,4% Sprzedaż towarów i materiałów ,5% 167,7% ,6% w tym: syropy i inne produkty PAOLA ,2% Sprzedaż razem ,% 27,1% ,% W II kwartale 27 HOOP S.A. uzyskała wyższe o 27,1% w stosunku do II kwartału 26 przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów przy czym sprzedaż produktów wzrosła o 23,3%., do czego przyczyniły się przede wszystkim wzrost sprzedaży napojów gazowanych o 17,1% oraz wody o 63,6% w stosunku do II kwartału 26 roku. Istotną pozycją w całkowitych przychodach ze sprzedaży Spółki, są syropy i inne produkty wprowadzone do oferty w związku z przejęciem PAOLA S.A. W II kwartale 27 znacząca część produkcji PAOLA S.A. była dystrybuowana za pośrednictwem HOOP S.A. co spowodowało pojawienie się w pozycji przychody ze sprzedaży towarów i materiałów przychodów w wysokości 7,7 mln. zł. uzyskanych ze sprzedaży wyrobów PAOLA S.A. Jednocześnie, zgodnie z umową licencyjną zawartą w marcu br. pomiędzy PAOLA S.A. i HOOP S.A., w jednym z zakładów produkcyjnych HOOP S.A. została rozpoczęta produkcja syropów, których sprzedaż jest wykazywana w pozycji przychody ze sprzedaży produktów. W II kwartale 27 wartość tej sprzedaży wynosiła tys. zł. W miarę postępów w konsolidacji w ramach Grupy Kapitałowej procesów produkcyjnych, logistycznych i dystrybucyjnych, będzie następował systematyczny wzrost udziału dystrybuowanych i produkowanych przez HOOP S.A. syropów i innych produktów z oferty PAOLA S.A. w ich całkowitej sprzedaży. 14 sierpień 27 rok 26