Ceny transferowe kluczowe zmiany i dobre praktyki

Transkrypt

1 Główne zagadnienia Nowe progi dokumentacyjne Kontrola organów podatkowych Korekty cen transferowych PrelegenCi dr Jarosław F. Mika Doradca podatkowy, Instytut Cen Aleksandra Chojnacka Starszy konsultant podatkowy, Instytut Cen Interpretacja prawna Ryzyka podatkowe Polityka cen transferowych Ryzyko dotyczące usługi o niskiej wartości dodanej PATRON MEDIALNY WSPÓŁPRACA ORGANIZATOR

2 PROGRAM - DZIEŃ I 9:00 Rejestracja uczestników i poranna kawa 9:30 Czy czeka nas kolejna rewolucja w cenach transferowych? Zmiany w strukturze dokumentacji TP Nowe progi Mechanizm określania progów dokumentacyjnych Wprowadzenie kategorii transakcji 11:00 Przerwa kawowa 11:30 Planowanie transakcji z uwzględnieniem zasad ustalania cen transferowych Aktualne podejście do metod Safe harbour uproszczenia dla niektórych usług, m.in. zarządczych i marketingowych 13:00 Przerwa na lunch 13:45 Czy projektowane przepisy rozwiążą problemy z korektami cen transferowych? Nowe zasady rozliczeń z podmiotami powiązanymi 14:45 Praktyczne strony przygotowywania dokumentacji TP oraz związane z tym problemy Nowe definicje Próg istotności Dłuższe terminy Zagraniczny masterfile Nowy formularz TP-R Standardy OECD 16:00 Zakończenie I dnia konferencji PROGRAM - DZIEŃ II 9:00 Rejestracja uczestników i poranna kawa 9:30 Kontrole w obszarze cen transferowych Zwiększona intensywność - jakie lata i jakie transakcje są kontrolowane, Jakie praktyczne konsekwencje mogą ponieść podatnicy 11:00 Przerwa kawowa 11:30 Ryzyka podatkowe w transakcjach wewnątrzgrupowych Najczęściej identyfikowane ryzyka przez organy podatkowe Ceny transakcji materialnych a ich wartość celna Ryzyko dotyczące narzutu na koszty usług o niskiej wartości dodanej Transakcje usługowe ryzyka w zakupie usług zarządzania Ryzyka podatkowe w przypadku refaktury alokacja kluczy podziału Aleksandra Chojnacka, Starszy konsultant podatkowy, Instytut Cen Przerwa na lunch 14:00 Zarządzanie ryzykiem podatkowym w zakresie cen transferowych Ryzyka podatkowe Czynniki kształtujące ryzyka Polityka cen transferowych Zarządzanie ryzykiem podatkowym Elementy systemu zarządzania ryzykiem dr Jarosław F. Mika, Doradca podatkowy, Instytut Cen 15:30 Zakończenie konferencji oraz wręczenie certyfikatów Uczestnikom

3 dr Jarosław F. Mika Doradca podatkowy, Instytut Cen PRELEGENCI Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego - najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu ). Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m. in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności (C.H. Beck, Warszawa 2014), Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa (C.H. Beck, Warszawa 2007), Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych (Unimex, Wrocław 2012). Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych. Aleksandra Chojnacka Starszy konsultant podatkowy, Instytut Cen Praktyk prawa podatkowego z kilkunastoletnim doświadczeniem w organach skarbowych i podatkowych. Przez kilka ostatnich lat zajmowała się głównie podatkiem dochodowym od osób prawnych, w tym cenami transferowymi. Absolwentka kierunku Finansowe i Bankowość Uniwersytetu Łódzkiego, ze specjalizacją Strategie podatkowe oraz Prawa podatkowego Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego, a także kierunku Rachunkowość w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. W Instytucie Cen Aleksandra prowadzi zespół konsultantów podatkowych oraz odpowiada m. in. za analizy porównawcze oraz rozliczanie transakcji finansowych w grupach kapitałowych. Aleksandra jest w trakcie zdobywania uprawnień doradcy podatkowego.

4 Dlaczego warto wziąć udział w warsztacie Gdy przedsiębiorstwa nadal dostosowują się do zmian z 2017 roku, Ministerstwo Finansów wprowadza kolejną nowelizację w przepisach dotyczących cen transferowych. Częste zmiany w tym zakresie powodują, że zagadnienia podatkowe związane z transakcjami w ramach grup kapitałowych rodzą coraz to gorętsze dyskusje. Aby rozwiać powstałe wątpliwości, Eksperci na organizowanym przez Nas wydarzeniu przeanalizują m.in. planowane rewolucje w obrębie zmian cen transferowych, których praktyczne wdrożenie planowane jest na styczeń 2019 roku. Ponadto dowiedzą się Państwo jakie są praktyczne strony przygotowywania dokumentacji TP oraz związane z tym problemy. Dodatkowo omówiona zostanie kwestia zgodności zapisów, kryterium istotności, obliczanie wartości transakcji i interpretacja prawna. Przedstawione zostaną nowe zasady rozliczeń z podmiotami powiązanymi oraz aktualne podejście do metod ustalania cen transferowych. Na koniec Prelegenci wytłumaczą jakie ryzyka podatkowe Państwu najczęściej grożą oraz w jaki sposób nimi zarządzać. Kontakt do sprzedawcy Jacek Fryszkowski Workshops Advisory Coordinator Business Advisory Department T: j.fryszkowski@mmcpolska.pl Grupa docelowa Konferencję kierujemy do przedstawicieli Grup Kapitałowych. W szczególności do Dyrektorów, Kierowników oraz Specjalistów z działów: Finansowych Cen Podatkowych Księgowych Organizator MMC Polska jest niezależnym organizatorem spotkań biznesowych w Polsce. Spółka organizuje szkolenia, warsztaty oraz konferencje dedykowane specjalistom, kadrze menadżerskiej oraz zarządom wiodących firm w Polsce. Szkolenia i warsztaty prowadzone są przez znanych praktyków, ekspertów posiadających wieloletnie doświadczenie w swojej branży. Konferencje mają charakter międzynarodowy, skupiają pełną reprezentację rynku, zarówno firm, jak i administracji centralnej i regulatora. MMC Polska organizuje również szkolenia zamknięte w pełni dopasowane do potrzeb klientów. Efektem organizowanych wydarzeń jest podniesienie kwalifikacji pracowników, zdobycie wiedzy praktycznej oraz zwiększenie przewagi konkurencyjnej. Współpracujemy m.in. z: Orange, T-Mobile, Play, Polkomtel, PKN ORLEN S.A, PGNiG, Tauron Polska Energia, Hawe SA, Emitel, KPMG, PwC, E&Y, Deloitte, UKE, URE, KNF, PKO BP, PEKAO SA, PZU, NBP, Asseco Poland, Intel, Comarch. W skład Grupy MMC Polska wchodzi: MM Conferences S.A., MMC Academy, MMC Szkolenia, MMC Events oraz MMC Design. Kontakt do Producenta Karolina Burnagiel Project Manager Workshops Department T: k.burnagiel@mmcpolska.pl Adres warsztatu ul. B. Prusa Warszawa

5 ZAREZERWUJ JUŻ DZIŚ! Wypełniony formularz wyślij na faks nr , lub na Formularz jest przeznaczony dla jednej osoby. W przypadku rezerwacji dla większej liczby osób, prosimy o powielenie blankietu. Imię Nazwisko Stanowisko Departament Firma Telefon TAK, proszę o wystawienie faktury VAT WYPEŁNIJ DRUKOWANYMI LITERAMI TAK, chcę wziąć udział w warsztatach Ceny transferowe -, termin: Cena zł + 23% VAT w przypadku pisemnego zgłoszenia do Cena zł + 23% VAT w przypadku pisemnego zgłoszenia do Cena zł + 23% VAT w przypadku pisemnego zgłoszenia po Fax TAK, proszę o umieszczenie danych uczestnika na fakturze TAK, wyrażam zgodę na otrzymywanie faktur elektronicznych. Poniżej adres właściwy do otrzymywania faktur elektronicznych: DANE DO FAKTURY: W przypadku konieczności wystawienia faktury VAT proszę podpisać niniejsze oświadczenie: Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia (DzU 39 poz. 176) Pełna nazwa firmy oświadcza, że jest płatnikiem podatku od towarów i usług VAT i posiada numer NIP Warunki uczestnictwa 1. Koszt uczestnictwa jednej osoby w warsztatach wynosi: Cena zł + 23% VAT do r. Cena zł + 23% VAT do r. Cena zł + 23% VAT po r. 2. Cena obejmuje prelekcje, materiały dotyczące warsztatów, przerwy kawowe oraz lunch. 3. Po otrzymaniu zgłoszenia, prześlemy Państwu potwierdzenie udziału i fakturę pro-forma. 4. Prosimy o dokonanie wpłaty w terminie 14 dni od wysłania zgłoszenia, ale nie później niż przed rozpoczęciem warsztatów. 5. Wpłaty należy dokonać na konto widniejące na fakturze. 6. Rezygnację z udziału należy przesyłać listem poleconym na adres organizatora. 7. W przypadku rezygnacji do r. obciążymy Państwa opłatą administracyjną w wysokości 400 zł + 23% VAT. 8. W przypadku rezygnacji po r. pobierane jest 100% opłaty za udział. 9. Nieodwołanie zgłoszenia i niewzięcie udziału w warsztatach powoduje obciążenie pełnymi kosztami udziału. 10. Niedokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału. 11. Zamiast zgłoszonej osoby w warsztatach może wziąć udział inny pracownik firmy pod warunkiem przesłania danych osoby zastępczej drogą mailową lub pocztową w terminie do 7 dni przed rozpoczęciem warsztatów. 12. Organizator zastrzega sobie prawo do zmian w programie, lokalizacji wydarzenia i prowadzących. SKĄD DOWIEDZIAŁEŚ SIĘ O NASZYCH WARSZTATACH? kontakt telefoniczny z naszym konsultantem... DANE DO WYSYŁKI FAKTURY (jeżeli są inne niż dane do faktury): Pełna nazwa firmy Oddział / dział firmy / z dopiskiem Imię i nazwisko newsletter... portale internetowe (jakie?)... blogi tematyczne (jakie?)... prasa (jaka?)... K.KM1129 inne (jakie?)... Upoważniamy firmę MM Conferences S.A. do wystawienia faktury VAT bez podpisu odbiorcy. Oświadczam, że należna kwota zostanie przelana na konto MM Conferences S.A.: Bank Polska Kasa Opieki S.A w terminie wskazanym na fakturze. Równocześnie oświadczamy, że zapoznaliśmy się z warunkami uczestnictwa oraz zobowiązujemy się do zapłaty całości kwot wynikających z niniejszej umowy. Upoważniamy firmę MM Conferences S.A. do umieszczenia znaku towarowego (logo) firmy na stronie w dziale Nasi Klienci. data i podpis pieczątka firmy Administratorem danych osobowych jest MM Conferences S.A. z siedzibą w Warszawie (00-241), ul. Długa 44/50 (dalej: MMC). Dane będą przetwarzane w celu świadczenia usług szkoleniowych oraz w prawnie usprawiedliwionym celu administratora danych osobowych. Dane mogą zostać udostępnione podmiotom upoważnionym na podstawie obowiązujących przepisów prawa. Podanie danych osobowych jest dobrowolne ale konieczne celem świadczenia na rzecz Pani/Pana usług przez MMC. Przysługuje Pani/Panu prawo dostępu do treści danych osobowych oraz do ich poprawienia. Usługi świadczone dla pracowników samorządu, które spełniają 2 warunki: 1. Usługi mające charakter kształcenia zawodowego dla uczestnika 2. Finansowane co najmniej w 70% ze środków publicznych są zwolnione z VAT (podstawa Art. 43. Ust.1 punkt 29). W przypadku spełnienia powyższych warunków proszę załączyć oświadczenie potwierdzające spełnienie powyższych warunków. WYRAŻAM ZGODĘ NA:»» używanie przez MMC telekomunikacyjnych urządzeń końcowych w celach marketingowych.»» otrzymywanie od MMC informacji handlowych drogą elektroniczną zgodnie z ustawą z dnia r. (Dz.U. nr 144, poz.1204 z późn. zm.) o świadczeniu usług drogą elektroniczną. data i podpis