LGD /2012 K/11/005 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
|
|
- Marcin Stasiak
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 LGD /2012 K/11/005 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
2 I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana K/11/005 LGD Realizacja wniosków pokontrolnych NIK sformułowanych w wyniku kontroli nr P/09/095 pn. Zatrudnienie osób niepełnosprawnych w administracji publicznej. Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku Mariusz Syrek, główny specjalista kontroli państwowej., upoważnienie do kontroli nr z 19 listopada 2012 r. (dowód: akta kontroli str. 1-2) Starostwo Powiatowe w Bytowie, ul. ks. dr. Bolesława Domańskiego 2, Bytów (dalej: Urząd ) Kierownik jednostki kontrolowanej Jacek Żmuda-Trzebiatowski, Starosta Powiatu (dowód: akta kontroli str.3-4) II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Uzasadnienie oceny ogólnej Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie 1, mimo stwierdzonych nieprawidłowości, sposób realizacji przez Starostę Powiatu Bytowskiego (dalej: Starosta ) wniosków pokontrolnych sformułowanych przez NIK w wyniku kontroli nr P/09/095 pn. Zatrudnianie osób niepełnosprawnych w administracji publicznej. Pozytywną ocenę uzasadnia: wprowadzenie i przestrzeganie procedur mających na celu usprawnienie przepływu informacji pomiędzy komórkami organizacyjnymi ds. kadr i księgowości w celu zapewnienia rzetelności sporządzanych deklaracji oraz informacji o osobach niepełnosprawnych jak i przestrzegania terminowości należnych wpłat na PFRON 2 ; usunięcie barier architektonicznych w dostępie osób niepełnosprawnych do budynku, w którym mieści się Urząd. Stwierdzone nieprawidłowości dotyczyły: niedokonania wpłaty na rachunek PFRON zaległości (niedopłaty) za kwiecień 2008 r., co doprowadziło do powstania dodatkowych odsetek w kwocie 805 zł; nierzetelnego sporządzenia korekt informacji i deklaracji przesyłanych do PFRON. III. Opis ustalonego stanu 1. Odpowiedź na wystąpienie pokontrolne dotyczące kontroli nr P/09/095 Opis stanu Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku przeprowadziła w Urzędzie w okresie od 26 sierpnia do 20 października 2009 r. kontrolę zatrudniania osób 1 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. 2 Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. 2
3 niepełnosprawnych w administracji publicznej w latach , (dalej: Kontrola nr P/09/095 ). W związku z ww. kontrolą, której wyniki przedstawione zostały w protokole kontroli podpisanym w 22 października 2009 r., Najwyższa Izba Kontroli przekazała Staroście wystąpienie pokontrolne 3, które zawierało następujące wnioski w sprawie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości: 1) podejmowanie dalszych działań w celu stałego utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych, na poziomie określonym w ustawie o rehabilitacji; 2) opracowanie i wdrożenie procedur dotyczących przepływu informacji pomiędzy komórkami organizacyjnymi ds. kadr i księgowości, w celu zapewnienia: rzetelności sporządzanych deklaracji DEK I-a oraz informacji INF-I i ZUS ZUA o niepełnosprawności zatrudnionych pracowników, terminowości należnych wpłat na PFRON; 3) dokonanie korekt złożonych do PFRON deklaracji DEK-I-a oraz informacji INF-I, zawierających nierzetelne dane o zatrudnieniu osób niepełnosprawnych; 4) dokonanie wpłaty na PFRON kwoty stanowiącej równowartość niedopłaty za miesiąc kwiecień 2008 r. (1.179 zł ) oraz naliczenie i przekazanie na PFRON należnych odsetek od ww. kwoty i od kwot przekazanych po terminie; 5) podjęcie działań, w miarę istniejących możliwości technicznych, w celu usunięcia barier w dostępie osób niepełnosprawnych do budynków użytkowanych przez Starostwo oraz dostosowanie do potrzeb tych osób zaplecza sanitarnego oraz ciągów komunikacyjnych wewnątrz budynków; 6) uzyskanie wymaganych opinii Państwowej Inspekcji Pracy o przystosowaniu stanowisk pracy do potrzeb osób niepełnosprawnych o umiarkowanym i znacznym stopniu niesprawności; 7) opracowanie i wdrożenie procedur zapewniających zwiększenie nadzoru i kontroli nad realizacją zadań dotyczących zatrudniania osób niepełnosprawnych. (dowód: akta kontroli str. 5-33) W odpowiedzi Starosta poinformował NIK o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków, polegających na: 1) dążeniu do zatrudnienia co najmniej minimalnej liczby osób niepełnosprawnych wymaganych w ustawie, a w przypadku stwierdzenia, że wskaźnik zatrudnienia może być niższy, podejmowane będą działania na rzecz zatrudnienia dodatkowych osób niepełnosprawnych; 2) złożeniu zapewnienia o opracowaniu i wdrożeniu do 31 grudnia 2009 r., procedur mających na celu zapewnienie rzetelności sporządzanych deklaracji DEK-1-a oraz informacji INF-1 i ZUS ZUA; 3) złożeniu zapewnienia o sporządzeniu korekt ww. deklaracji i informacji w terminie do 31 grudnia 2009 r.; 4) złożeniu zapewnienia o dokonaniu należnych wpłat w terminie do 15 grudnia 2009 r.; 5) podjęciu działań na rzecz zmiany siedziby Starostwa; 6) uzyskaniu stosownej opinii Państwowej Inspekcji Pracy; 7) złożeniu zapewnienia o opracowaniu nowego Regulaminu Wewnętrznego Wydziału Organizacyjno-Prawnego w którym uregulowane zostaną m.in. zasady nadzoru nad realizacją zadań dot. zatrudniania osób niepełnosprawnych. (dowód: akta kontroli str.34-36) 3 Pismo z 13 listopada 2009 r. - znak: LGD /2009, P/09/095 (do Urzędu wpłynęło 18 listopada 2009 r.) 3
4 Ocena cząstkowa Pismo zawierające powyższą informacją zostało wysłane do Delegatury NIK w Gdańsku 3 grudnia 2009 r., tj. dzień po terminie określonym w wystąpieniu pokontrolnym. (dowód: akta kontroli str ) Starosta w piśmie z 31 grudnia 2009 r. przekazał dodatkową informację o sposobie wykonania wniosków 4. Wynikało z niej, że: 1) wprowadzono procedury mające na celu zapewnienie rzetelności sporządzanych deklaracji DEK-1-a, DEK-R oraz informacji INF-1, INF-2 i ZUS ZUA zostały opracowane w zarządzeniu, które miało zacząć obowiązywać od 1 stycznia 2010 r.; 2) sporządzono korekty nierzetelnych deklaracji DEK-I-a (za styczeń 2007 r., kwiecień, lipiec-grudzień 2008 r., maj czerwiec 2009 r.), DEK-R (za 2007 r. i 2008 r.) oraz informacji INF-1 (za 2007 r., 2008 r. styczeń sierpień 2009 r.) i INF-2 (za 2007 r. i 2008 r.); 3) dokonano wpłaty odsetek w wysokości 7,10 zł; po dokonaniu korekty deklaracji DEK-1 za kwiecień 2008 r. nie wystąpiła konieczności dodatkowej wpłaty na PFRON. (dowód: akta kontroli str ) Przekazane NIK powyższe informacje były zgodne ze stanem faktycznym. Ustalenia dotyczące sposobu wykonania wniosków opisano w pkt 2 części III niniejszego wystąpienia pokontrolnego. (dowód: akta kontroli str ) W działalności Urzędu w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości. (dowód: akta kontroli str , 39-40, i 104) Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie 5 rzetelność i terminowość udzielenia przez Starostę odpowiedzi na wystąpienie pokontrolne przekazane w wyniku Kontroli nr P/09/095. Opis stanu 2. Wykonanie wniosków pokontrolnych 2.1. Wniosek pokontrolny o podejmowanie dalszych działań w celu stałego utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych, na poziomie określonym w ustawie o rehabilitacji Wniosek został zrealizowany. Zgodnie z art. 21 ust. 1 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej 6, pracodawca zatrudniający co najmniej 25 pracowników w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy jest obowiązany dokonywać miesięcznych wpłat na PFRON, w wysokości kwoty stanowiącej iloczyn 40,65 % przeciętnego wynagrodzenia i liczby pracowników odpowiadającej różnicy między zatrudnieniem zapewniającym osiągnięcie wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych w wysokości 6%, a rzeczywistym zatrudnieniem osób niepełnosprawnych. W poszczególnych miesiącach 2010 r., jak i w okresie styczeń maj i grudzień 2011 r. oraz luty październik 2012 r., wskaźnik zatrudnienia w Starostwie osób 4 Pismo nr Or.III /09 z 31 grudnia 2009 r. 5 Podobnie jak przy ocenie ogólnej, Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen cząstkowych dotyczących działalności w badanym obszarze: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. 6 Dz. U. z 2011 r. Nr 127, poz. 721 ze zm. 4
5 niepełnosprawnych był wyższy od 6% (w wymienionych miesiącach 2012 r. mieścił się w przedziale od 7,06% do 9,14%). W pozostałych miesiącach (czerwiec - listopad 2011 r. oraz styczeń 2012 r. wynosił od 5,63% do 5,97%). (dowód: akta kontroli str ) Starosta wyjaśnił, że zatrudnianie na stanowiska urzędnicze w Starostwie odbywa się w formie naboru na wolne stanowisko. Treść ogłoszenia o naborze jest umieszczana w Biuletynie Informacji Publicznej, wywieszana na tablicy ogłoszeń oraz przekazywana do Powiatowego Urzędu Pracy. Zgodnie z art. 11 ust. 1 ustawy o pracownikach samorządowych 7 nabór kandydatów na wolne stanowiska urzędnicze, w tym stanowiska kierownicze, jest otwarty i konkurencyjny. Oznacza to, że o wolne stanowiska urzędnicze mogą ubiegać się wszystkie osoby, które spełniają wymagania określone w ogłoszeniu na dane stanowisko, w tym również osoby niepełnosprawne. Osoby niepełnosprawne nie mają pierwszeństwa zatrudnienia przed osobami pełnosprawnymi. Przepisy ustawy o pracownikach samorządowych nie dają możliwości zatrudniania osób niepełnosprawnych z pominięciem tej procedury za wyjątkiem stanowisk pomocniczych. (dowód: akta kontroli str ) Opis stanu W działalności Urzędu w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości Wniosek pokontrolny o opracowanie i wdrożenie procedur dotyczących przepływu informacji pomiędzy komórkami organizacyjnymi ds. kadr i księgowości, w celu zapewnienia: rzetelności sporządzanych deklaracji DEK I-a oraz informacji INF-I i ZUS ZUA o niepełnosprawności zatrudnionych pracowników i terminowości należnych wpłat na PFRON Wniosek został zrealizowany. 30 grudnia 2009 r. Starosta wydał zarządzenie (nr 48/2009), w którym ustalono procedury sporządzania i obiegu: informacji INF-1 i ZUS ZUA oraz deklaracji DEK I a. Sporządzanie i składanie informacji miesięcznych i rocznych o zatrudnieniu, kształceniu lub o działalności na rzecz osób niepełnosprawnych, jak również miesięcznych deklaracji składanych przez pracodawców zobowiązanych do wpłat na PFRON, przypisane było stanowisku ds. kadr i szkolenia w Wydziale Organizacyjno Prawnym Starostwa. Pracownik zatrudniony na wskazanym powyżej stanowisku, został zobowiązany do pisemnego powiadomienia pracownika zatrudnionego na stanowisku ds. płacowych oraz obsługi systemu bankowego w Wydziale Finansowo Budżetowym, o konieczności dokonania wpłat wynikających ze składanych deklaracji, co najmniej jeden dzień przed terminem do złożenia takiej deklaracji. Wpłata miała zostać dokonana na podstawie wym. informacji w dniu składania deklaracji (nie później niż w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu w którym powstał obowiązek zapłaty). Za sporządzanie informacji ZUS ZUA 8 odpowiedzialny był pracownik zatrudniony na stanowisku ds. płacowych oraz obsługi systemu bankowego w Wydziale Finansowo Budżetowym; informacja miała być sporządzana na podstawie danych 7 Dz. U. z 2008 r. Nr 223, poz.1458 ze zm. 8 Zgłoszenie do ubezpieczenia / zgłoszenie zmiany danych osoby ubezpieczonej 5
6 Opis stanu Ustalone nieprawidłowości otrzymanych ze stanowiska ds. kadr i szkolenia w Wydziale Organizacyjno Prawnym (w terminie umożliwiającym przesłanie informacji do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w terminie 7 dni od dnia zaistnienia przyczyny do jej złożenia). Wykonanie zarządzenia powierzono Sekretarzowi (sprawującemu nadzór nad stanowiskiem ds. kadr i szkolenia w Wydziale Organizacyjno Prawnym) oraz Skarbnikowi Powiatu (w zakresie nadzoru nad Wydziałem Finansowo - Budżetowym). (dowód: akta kontroli str. 32, 34, 37, 44-45, i ) Badaniem funkcjonowania procedury wynikającej z ww. zarządzenia objęto 17 miesięcy z okresu od stycznia 2010 r. do października 2012 r. (50,0%). Stwierdzono, że: informacje INF-1 oraz deklaracje DEK-1 były w badanym okresie składane w terminach o których mowa w art. 21 ust.2 f i art. 49 ust. 2 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej; w terminie o którym mowa w art. 49 ust. 2 wym. ustawy dokonywano również wpłaty środków wykazywanych w deklaracjach (w kwocie ogółem 226 zł); w badanym okresie w jednym przypadku powstał obowiązek złożenia informacji ZUS ZUA, którą złożono w terminie o którym mowa w art. 36 ust. 4 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych 9 ; dane zawarte w informacjach INF-1 oraz w deklaracjach DEK-1 o ilościach osób niepełnosprawnych w podziale na stopnie niepełnosprawności, były zgodne z danymi o wym. osobach znajdującymi się w Wydziale Organizacyjno Prawnym Starostwa. (dowód: akta kontroli str. 97 i 116) W działalności Urzędu w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości Wniosek pokontrolny o dokonanie korekt złożonych do PFRON deklaracji DEK-I-a oraz informacji INF-I, zawierających nierzetelne dane o zatrudnieniu osób niepełnosprawnych Wniosek został zrealizowany dopiero w trakcie niniejszej kontroli. Nie złożono korekt informacji INF-1 za okres czerwiec październik 2006 r. (zgodnie z treścią wystąpienia pokontrolnego należało złożyć korekty tych informacji m.in. za okres kwiecień październik 2006 r., ponieważ wykazano w nich cztery osoby niepełnosprawne, podczas gdy z akt osobowych wynikało, że Urząd zatrudniał pięć osób); korekty informacji INF-1 za okres kwiecień maj 2006 r. złożono w dniu r. Korekty deklaracji oraz informacji INF-1, DEK-1 oraz INF-2 i DEK-R za okresy od stycznia 2007 r. do sierpnia 2009 r. były sporządzane i składane w dniach 29 września, grudnia 2009 r. oraz w dniach 4 i 6 stycznia 2010 r. (dowód: akta kontroli str , 29-30, 35, 37-38, , , 117, 119, i 139) W działalności Urzędu w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono następujące nieprawidłowości: korekty deklaracji DEK-1 za kwiecień 2008 r. oraz luty 2009 r. zostały sporządzone nierzetelnie. W korekcie deklaracji za kwiecień 2008 r. wykazano ponownie pięć osób niepełnosprawnych (zamiast cztery osoby; co opisano 9 Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz ze zm. 6
7 Opis stanu Ustalone nieprawidłowości szczegółowo w pkt 2.4 wystąpienia), a w korekcie deklaracji za luty 2009 r. nie wykazano jednej osoby ze znacznym stopniem niepełnosprawności korekta w tym zakresie została złożona w trakcie kontroli w dniu 26 listopada 2012 r.; korekty informacji INF-1 za okres czerwiec październik 2006 r. zostały złożone dopiero w trakcie niniejszej kontroli, tj. 30 listopada 2012 r., pomimo że konieczność ich złożenia (w Urzędzie zatrudniano w tym okresie pięć osób niepełnosprawnych, a w informacjach wykazywano cztery osoby) została wskazana już po kontroli P/09/0095 w wystąpieniu pokontrolnym z 13 listopada 2009 r. W przesłanej do NIK odpowiedzi z 31 grudnia 2009 r., nie odniesiono się do informacji INF-1 za wymieniony okres. Naczelnik Wydziału Organizacyjno Prawnego Urzędu wyjaśniła, że stanowisko objęła 1 marca 2010 r. i w związku z tym nie potrafi podać przyczyn ww. nieprawidłowości, natomiast pracownik odpowiedzialny za wskazane czynności nie pracuje w Urzędzie od 2010 r. (dowód: akta kontroli str , 29-30, 35, 37-38, 110, , 117, 119 i ) 2.4. Wniosek pokontrolny o dokonanie wpłaty na PFRON kwoty stanowiącej równowartość niedopłaty za miesiąc kwiecień 2008 r. oraz naliczenie i przekazanie na PFRON należnych odsetek od ww. kwoty i od kwot przekazanych po terminie Wniosek został zrealizowany dopiero w trakcie niniejszej kontroli. W wystąpieniu pokontrolnym z 13 listopada 2009 r. podano m.in., że w informacji INF-1 oraz deklaracji DEK-1 za kwiecień 2008 r. wykazano pięć osób podczas, gdy faktycznie zatrudniano cztery osoby oraz że zawyżenie w deklaracji za kwiecień 2008 r. liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych skutkowało zaniżeniem wpłaty na PFRON o kwotę zł. Ponadto część wpłat dokonano po terminie. NIK wniósł o dokonanie korekt deklaracji DEK-1 i dokonanie wpłaty na PFRON niedopłaty za miesiąc kwiecień 2008 r. oraz o zapłatę odsetek od wpłat po terminie. W deklaracji DEK-1 za kwiecień 2008 r. (z 26 maja 2008 r.) wykazano pięć osób z lekkim stopniem niepełnosprawności. Korekta ww. deklaracji za kwiecień 2008 r. została sporządzona 28 grudnia 2009 r. Wykazano w niej ponownie pięć osób, w tym dwie z umiarkowanym stopniem niepełnosprawności i trzy z lekkim stopniem niepełnosprawności po korekcie nie wykazano różnicy w stanie zatrudnienia, a tym samym w wysokości wpłaty. W trakcie kontroli ustalono, że w kwietniu 2008 r. w Urzędzie zatrudniano cztery osoby niepełnosprawne. Kwota odsetek od kwot przekazanych po terminie wyniosła 7,10 zł i została przekazane na rachunek PFRON 9 grudnia 2009 r. (dowód: akta kontroli str.9-11, 37-38, 46-53, 70, i 109) W działalności Urzędu w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono poniżej opisaną nieprawidłowość. W kwietniu 2008 r. w Urzędzie zatrudniano 4 osoby niepełnosprawne. Korekta deklaracji DEK-1 za kwiecień 2008 r. została złożona ponownie 22 listopada 2012 r.; wyliczona niedopłata wyniosła zł i została zapłacona 23 listopada 2012 r. Kwota odsetek od tej zaległości wg stanu na 23 listopada 2012 r. wyniosła 805,10 zł i została przekazana na rachunek PRRON w tym dniu. Naczelnik Wydziału Organizacyjno Prawnego wyjaśniła, że nie potrafi podać przyczyn nierzetelności sporządzonej korekty deklaracji DEK-1, skutkującej naliczeniem niedopłaty w kwocie zł oraz odsetek w wysokości 805,10 zł, gdyż 7
8 Opis stanu Uwagi dotyczące badanej działalności stanowisko objęła 1 marca 2010 r., natomiast pracownik odpowiedzialny za prawidłowe sporządzenie deklaracji i naliczenie zobowiązania oraz odsetek nie pracuje w Urzędzie od 2010 r. (dowód: akta kontroli str. 70, , 109, 117 i 119) 2.5. Wniosek pokontrolny o podjęcie działań, w miarę istniejących możliwości technicznych, w celu usunięcia barier w dostępie osób niepełnosprawnych do budynków użytkowanych przez Starostwo oraz dostosowanie do potrzeb tych osób zaplecza sanitarnego oraz ciągów komunikacyjnych wewnątrz budynków Wniosek został zrealizowany. Pomieszczenia biurowe Urzędu były zlokalizowane na parterze oraz na pierwszym i na drugim piętrze budynku przy ul. ks. dr. Bolesława Domańskiego 2 w Bytowie, Budynek wraz z nieruchomością gruntową był mieniem Powiatu Bytowskiego. Projekt budowlany został uzgodniony pod względem wymagań: higienicznych i zdrowotnych, zgodności z przepisami bezpieczeństwa i higieny pracy, wymaganiami ergonomii oraz p.poż. Budynek nie posiadał barier utrudniających dostęp osobom niepełnosprawnym. Główne wejście do budynku nie posiadało schodów. Drzwi wejściowe do: budynku, pomieszczeń biurowych, sali obsługi interesantów (parter budynku) oraz korytarze w budynku posiadały szerokość umożliwiającą poruszanie się na wózkach inwalidzkich. Toaleta przystosowana dla osób niepełnosprawnych znajdowała się na parterze budynku. Wejścia do pomieszczeń biurowych oraz toalety nie posiadały progów ograniczających dostęp. Budynek był wyposażony w windę osobową (posiadającą przyciski sterujące umożliwiające odczyt w alfabecie Braille a) oraz platformę schodową (umożliwiającą dojście do sekretariatu Starosty). Na parkingu przed budynkiem znajdowały się trzy wydzielone, oznakowane miejsca postojowe dla osób niepełnosprawnych. (dowód: akta kontroli str , 89-96, , 119 i ) W trakcie oględzin przeprowadzonych podczas kontroli stwierdzono jednak, że: tablica informacyjna nie posiadała piktogramów oraz znaków graficznych dla osób niepełnosprawnych; brak było również oznakowania dojścia do toalety dla osób niepełnosprawnych; przy drzwiach wejściowych do budynku brak było instalacji przywoławczej; winda nie była wyposażona w urządzenie dźwiękowe informujące o jej pozycji. Naczelnik Wydziału Organizacyjno Prawnego wyjaśniła, że wejście główne do Urzędu nie posiada barier utrudniających dostęp osobom niepełnosprawnym. Istniejący budynek został oddany do użytkowania zgodnie z zaświadczeniem o zakończeniu budowy z 15 maja 2012 r. po dokonaniu wszelkich uzgodnień przez instytucje do tego powołane (m.in. pod względem zgodności z przepisami BHP i p.poż. oraz pod względem wymagań higienicznych i zdrowotnych). Żadna z instytucji nie wniosła zastrzeżeń i sprzeciwu do użytkowania obiektu. Ponadto na parterze (niedaleko wejścia głównego) zlokalizowane jest Biuro Obsługi Klienta, którego pracownicy zostali zobowiązani do udzielania szczególnej pomocy osobom niepełnosprawnym w załatwianiu spraw. Oznakowanie dojścia do toalety dla osób niepełnosprawnych zostało zamówione i do 7 grudnia 2012 r. zostanie zainstalowane. (dowód: akta kontroli str , , 119 i ) 8
9 Opis stanu Opis stanu Ocena cząstkowa Prawo zgłoszenia zastrzeżeń 2.6. Wniosek pokontrolny o uzyskanie wymaganych opinii Państwowej Inspekcji Pracy o przystosowaniu stanowisk pracy do potrzeb osób niepełnosprawnych o umiarkowanym i znacznym stopniu niesprawności Wniosek został zrealizowany. 13 listopada 2009 r. Państwowa Inspekcja Pracy wydała opinię w której stwierdzono, że pięć wskazanych urzędniczych stanowisk pracy, było przystosowanych do potrzeb osób niepełnosprawnych posiadających umiarkowany i znaczny stopień niepełnosprawności (art. 4 ust. 5 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej). (dowód: akta kontroli str. 29, 33, 36, 41-42, 108, i ) W działalności Urzędu w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości 2.7. Wniosek pokontrolny o opracowanie i wdrożenie procedur zapewniających zwiększenie nadzoru i kontroli nad realizacją zadań dotyczących zatrudniania osób niepełnosprawnych Wniosek został zrealizowany. W odpowiedzi na wystąpienie pokontrolne, Starosta zobowiązał się m.in. do opracowania i wdrożenia procedur zapewniających zwiększenie nadzoru nad realizacją zadań dotyczących zatrudniania osób niepełnosprawnych. Wskazał, że zasady takie zostaną wprowadzone do nowego regulaminu wewnętrznego Wydziału Organizacyjno Prawnego Starostwa. Regulamin ten został opracowany 12 kwietnia 2010 r. Brak było jednak w nim opisanych zasad nadzoru nad realizacją zadań dotyczących zatrudniania osób niepełnosprawnych. (dowód: akta kontroli str ) Starosta wyjaśnił, że ostatecznie podjęto decyzję o braku konieczności wprowadzenia procedur dotyczących nadzoru do regulaminu wewnętrznego Wydziału Organizacyjno Prawnego, bowiem przedmiotowe zadania dotyczyły dwóch wydziałów. Zdaniem Starosty wystarczające w tym zakresie były uregulowania wprowadzone zarządzeniem Nr 48/2009 z 30 grudnia 2009 r. (opisanym w pkt 2.2 niniejszego wystąpienia) oraz regulaminem organizacyjnym Starostwa, gdzie w 17 wskazano, że za prawidłowe wykonywanie zadań wydziałów odpowiedzialni byli ich naczelnicy. (dowód: akta kontroli str , i 98-99) W działalności Urzędu w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości. Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie, mimo stwierdzonych nieprawidłowości sposób wykonania wniosków pokontrolnych sformułowanych przez NIK w wyniku Kontroli nr P/09/095. IV. Pozostałe informacje i pouczenia Wystąpienie pokontrolne zostało sporządzone w dwóch egzemplarzach; jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej, drugi do akt kontroli. 9
10 Zgodnie z art. 54 ustawy o NIK 10 kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, w terminie 21 dni od dnia jego przekazania. Zastrzeżenia zgłasza się do dyrektora Delegatury NIK w Gdańsku. Obowiązek poinformowania NIK o sposobie wykorzystania uwagi Zgodnie z art. 62 ustawy o NIK proszę o poinformowanie Najwyższej Izby Kontroli, w terminie 21 dni od otrzymania wystąpienia pokontrolnego, o sposobie wykorzystania uwagi oraz o podjętych działaniach lub przyczynach niepodjęcia tych działań. W przypadku wniesienia zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, termin przedstawienia informacji liczy się od dnia otrzymania uchwały o oddaleniu zastrzeżeń w całości lub zmienionego wystąpienia pokontrolnego. Gdańsk, 2 stycznia 2013 r. Kontroler Mariusz Syrek główny specjalista k.p. Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku podpis podpis 10 Dz. U. z 2012 r., poz
LGD /2013 K/13/007/LGD WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD 4111-03-01/2013 K/13/007/LGD WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki
Bardziej szczegółowoLGD-4101-009-06/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD-4101-009-06/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/142 Finansowanie przez gminy przedszkoli publicznych
Bardziej szczegółowoKBF 4114-02-04/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KBF 4114-02-04/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoNajwyŜsza Izba Kontroli Departament Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia
NajwyŜsza Izba Kontroli Departament Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia Warszawa, dnia 22 grudnia 2009r. Tekst jednolity P/09/095 KPZ-410-14-04/2009 Pan Zbigniew Derdziuk Prezes Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
Bardziej szczegółowoKBF-4114-02-02/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KBF-4114-02-02/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoKBF-4114-02-07/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KBF-4114-02-07/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana I/13/001 Prawidłowość postępowań
Bardziej szczegółowoLKA 4111-001-04/2014 K/14/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKA 4111-001-04/2014 K/14/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoLWA 4110-01-10/2013 R/13/011 Tekst ujednolicony WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4110-01-10/2013 R/13/011 Tekst ujednolicony WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana R/13/011
Bardziej szczegółowoLPO 4101-029-09/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO 4101-029-09/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/142 Finansowanie przez gminy przedszkoli publicznych
Bardziej szczegółowoLGD-4111-004-05/2012 K/12/004/LGD WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD-4111-004-05/2012 K/12/004/LGD WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę K/12/004/LGD - Realizacja wniosków pokontrolnych NIK
Bardziej szczegółowoKGP 4114-004-05/2014 I/14/006 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KGP 4114-004-05/2014 I/14/006 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki
Bardziej szczegółowoLLU /2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4101-14-15/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/12/137 - Realizacja przepisów ustawy o ochronie
Bardziej szczegółowoKBF 4114-02-01/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KBF 4114-02-01/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoLWA 4110-01-07/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4110-01-07/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana R/13/011 Przyznawanie,
Bardziej szczegółowoLWA 4110-01-09/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4110-01-09/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę R/13/011 Przyznawanie, przekazywanie i rozliczanie przez
Bardziej szczegółowoLKR 4101-17-08/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-17-08/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoLKI 4101-04-03/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKI 4101-04-03/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Okres objęty kontrolą Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/151 Zapewnienie prawa do jednakowego
Bardziej szczegółowoLPO /2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO 4101-029-10/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoKBF-4114-02-06/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KBF-4114-02-06/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę I/13/001 Prawidłowość postępowań urzędów skarbowych w zakresie
Bardziej szczegółowoLGD-4101-009-10/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD-4101-009-10/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoKAP 4100-03-02-2013/01 P/13/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KAP 4100-03-02-2013/01 P/13/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/003 Wykonanie przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów
Bardziej szczegółowoLWA 4113-01-01/2013 D/13/504 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4113-01-01/2013 D/13/504 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI LWA.410.020.01.2015 P/15/013 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI ul. Filtrowa 57, 02-056 Warszawa T +48 22 444 57 72, F +48 22 444 57 62 lwa@nik.gov.pl Adres korespondencyjny:
Bardziej szczegółowoLKR /2013 K/13/005 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4111-02-01/2013 K/13/005 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę K/13/005 Wykonanie wniosków sformułowanych w wystąpieniu
Bardziej szczegółowoLBI-4101-03-06/2013 P/13/169 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LBI-4101-03-06/2013 P/13/169 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoLLU /2013 I/13/009 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4114-05-01/2013 I/13/009 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
RPU/260063/2016 P Data:2016-08-09 NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI Delegatura w Warszawie LWA.410.006.06.2016 P/16/067 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI Delegatura w Warszawie ui. Filtrowa 57, 02-056
Bardziej szczegółowoLWA 4101-28-05/2012 P/12/138 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4101-28-05/2012 P/12/138 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę I. Dane identyfikacyjne kontroli P/12/138 Usuwanie drzew z terenu nieruchomości gminnych
Bardziej szczegółowoLKA 4101-18-01/2013 P/13/066 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKA 4101-18-01/2013 P/13/066 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/066 Efekty kształcenia w szkołach niepublicznych o
Bardziej szczegółowoLKA 4101-07-03/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKA 4101-07-03/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/151 Zapewnienie prawa do jednakowego wynagradzania
Bardziej szczegółowoLWA 4101-028-09/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4101-028-09/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli P/13/142 Finansowanie przez gminy przedszkoli publicznych i niepublicznych oraz wykonywanie
Bardziej szczegółowoLGD 4101-015-03/2012 P/12/158 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD 4101-015-03/2012 P/12/158 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/12/158 Windykacja dochodów z tytułu mandatów karnych
Bardziej szczegółowoLBI P/15/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LBI.410.001.02.2015 P/15/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoNajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Opolu. Szanowny Pan Radosław Roszkowski Starosta Prudnicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Opolu Opole, dnia 20 stycznia 2010 r. Szanowny Pan Radosław Roszkowski Starosta Prudnicki P/09/190 LOP-410-14-04/2009 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust.
Bardziej szczegółowoLKI /2013 P/13/154 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKI 4010-03-01/2013 P/13/154 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Okres objęty kontrolą Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/13/154 Funkcjonowanie
Bardziej szczegółowoLPO /2014 I/14/010 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO 4114-005-02/2014 I/14/010 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli I/14/010 Udzielanie świadczeń osobom uprawnionym do alimentów w województwie wielkopolskim.
Bardziej szczegółowoNajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie
NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie Rzeszów, dnia listopada 2010 r. Pani Iwona Kurcz-Krawiec LRZ-4101-11-03/2010 P/10/096 Dyrektor Powiatowego Urzędu Pracy w Przemyślu Na podstawie art. 2 ust.
Bardziej szczegółowoLKR 4101-14-02/2012 P/12/158 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-14-02/2012 P/12/158 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana P/12/158 Windykacja dochodów
Bardziej szczegółowoLLU 4101-14-09/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4101-14-09/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/12/137 Realizacja przepisów ustawy o ochronie
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WICEPREZES NAJWYŻSZEJ IZBY KONTROLI Wojciech Misiąg KPS 4114-02-14/2012 I/12/002 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę I/12/002
Bardziej szczegółowoLWA /2013 P/13/189 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4101-026-03/2013 P/13/189 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli P/13/189 Lokalizacja i budowa lądowych farm wiatrowych. Jednostka przeprowadzająca kontrolę
Bardziej szczegółowoKBF 4114-02-03/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KBF 4114-02-03/2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW-09145/17/11 Gliwice, 24 listopad 2011 r. nr kor. UM-482929/2011 ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax +48 32 231 27 25 boi@um.gliwice.pl www.gliwice.eu
Bardziej szczegółowoLKR /2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-17-02/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/12/137 Realizacja przepisów ustawy o ochronie zdrowia
Bardziej szczegółowoLBY P/15/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LBY 410.001.010.2015 P/15/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli P/15/001 Wykorzystanie przez jednostki samorządu terytorialnego dotacji z budżetu państwa
Bardziej szczegółowoLBI-4111-01-13/2013 K/13/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LBI-4111-01-13/2013 K/13/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę K/13/003 Udzielanie uczniom przez jednostki samorządu terytorialnego
Bardziej szczegółowoLWA 4111-05-04/2013 K/13/013 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4111-05-04/2013 K/13/013 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana K/13/013 Zagospodarowanie
Bardziej szczegółowoLPO 4101-17-14/2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO 4101-17-14/2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoLLU /2012 P/12/137/2012 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4101-14-08/2012 P/12/137/2012 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/12/137 - Realizacja przepisów ustawy o
Bardziej szczegółowoLLU /2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4101-14-13/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana P/12/137 - Realizacja przepisów
Bardziej szczegółowoLKR 4101-17-07/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-17-07/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/12/137 Realizacja przepisów ustawy o ochronie zdrowia
Bardziej szczegółowoLGD-4101-016-03/12 P/12/124 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD-4101-016-03/12 P/12/124 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana P/12/124 Dostępność i finansowanie
Bardziej szczegółowoLKR 4110-01-02/2012 R/12/007 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4110-01-02/2012 R/12/007 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli R/12/2007 Kontraktowanie i wydatkowanie środków publicznych na świadczenia opieki zdrowotnej
Bardziej szczegółowoLPO 4101-06-06/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO 4101-06-06/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/151 Zapewnienie prawa do jednakowego wynagradzania
Bardziej szczegółowoLPO 4101-29-03/2012 P/12/124 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO 4101-29-03/2012 P/12/124 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana P/12/124 Dostępność i finansowanie
Bardziej szczegółowoLKA 4111-001-01/2014 K/14/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKA 4111-001-01/2014 K/14/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana K/14/003 Wykonanie wniosków
Bardziej szczegółowoLWA 4101-020-05/2013 P/13/112 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4101-020-05/2013 P/13/112 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/112 Egzekucja należności z tytułu składek na ubezpieczenia
Bardziej szczegółowoLPO 4101-013-04/2014 P/14/047 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO 4101-013-04/2014 P/14/047 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/14/047 Wykorzystanie przez samorządy powiatowe
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Delegatura w Olsztynie LOL-4101-16-09/2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana
Bardziej szczegółowoKGP 4114-004-02/2014 I/14/006 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
KGP 4114-004-02/2014 I/14/006 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę I/14/006 Wykorzystanie dotacji celowych na finansowe wsparcie
Bardziej szczegółowoLLU 4101-14-16/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4101-14-16/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/12/137 - Realizacja przepisów ustawy o ochronie
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli okresowej NORD SECURITY Sp. z o.o. ul. Partyzantów 76, Gdańsk Regon:
PS-III.9514.6.2016.TB Gdańsk, dnia 8 marca 2016 r. Protokół kontroli okresowej NORD SECURITY Sp. z o.o. ul. Partyzantów 76, 80-254 Gdańsk Regon: 220335670 Kontrolę, w dniach 25 26 lutego 2016 r., przeprowadzili
Bardziej szczegółowoLWA /2013 K/13/010 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4111-03-06/2013 K/13/010 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzając a kontrolę K/13/010 Gospodarowanie majątkiem przez instytuty badawcze
Bardziej szczegółowoLWA 4110-01-01/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4110-01-01/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli R/13/011 - Przyznawanie, przekazywanie i rozliczanie przez gminy dotacji dla niepublicznych
Bardziej szczegółowoLKR 4101-05-03/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-05-03/2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/151 Zapewnienie prawa do jednakowego wynagradzania
Bardziej szczegółowoLWA 410.003.02.2015 P/15/067 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 410.003.02.2015 P/15/067 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoLKI 4101-10-04/2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKI 4101-10-04/2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/12/017 Promulgacja prawa w postaci elektronicznej.
Bardziej szczegółowoLOP 4114-11-04/2013 I/13/009 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LOP 4114-11-04/2013 I/13/009 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli I/13/009 - Prawidłowość uzyskania dopłat do ulgowych przejazdów osób korzystających z autobusowego
Bardziej szczegółowoNajwyŜsza Izba Kontroli Departament Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia
NajwyŜsza Izba Kontroli Departament Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia Warszawa, dnia grudnia 2009 r. Pan Jacek Paszkiewicz Prezes Narodowego Funduszu Zdrowia KPZ-410-14-03/2009 P/09/095 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Bardziej szczegółowoLRZ /2014 P/14/056 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LRZ 4101-010-04/2014 P/14/056 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler/Kontrolerzy] P/14/056 Organizacja i utrzymanie
Bardziej szczegółowoGdańsk, dnia 24 maja 2016 r. PS-III TB
Gdańsk, dnia 24 maja 2016 r. PS-III.9514.15.2016.TB Protokół kontroli okresowej Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe Dębowa Marta Pabian, Wojciech Pabian ZPChr ul. Warszawska 1/12, 82-500 Kwidzyn Regon:170035050
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
PREZES NAJWYŻSZEJ IZBY KONTROLI Krzysztof Kwiatkowski LWA-4100-001-02/2014 P/14/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler
Bardziej szczegółowoLWA 4101-028-11/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4101-028-11/2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli P/13/142 Finansowanie przez gminy przedszkoli publicznych i niepublicznych oraz wykonywanie
Bardziej szczegółowoLBY /2013 P/13/113 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LBY 4101-030-02/2013 P/13/113 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 2 I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki
Bardziej szczegółowoLGD 4101-011-02/2013 P/13/038 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD 4101-011-02/2013 P/13/038 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/038 Funkcjonowanie systemu ochrony praw klientów instytucji
Bardziej szczegółowoLWA 4110-01-06/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4110-01-06/2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli R/13/011 - Przyznawanie, przekazywanie i rozliczanie przez gminy dotacji dla niepublicznych
Bardziej szczegółowoLKR /2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-17-06/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/12/137 Realizacja przepisów ustawy o ochronie zdrowia
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Nr sprawy: SK.1712.3.2017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 2 I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli: SK.1712.1.2017 - Prawidłowość rozliczenia i wykorzystania dotacji przyznanej przedszkolom niepublicznym
Bardziej szczegółowoWystąpienie pokontrolne
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia sierpnia 2017 r. ZP-ZPSM.9612.43.2017.BP Pan Rafał Dyjur Kierownik Zespołu Profilaktyki i Rehabilitacji w Janowicach Wielkich - S.P.Z.O.Z. ul. Karola Świerczewskiego
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI D elega tura w B iałym stoku LBI-4101-022-05/2014 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI Delegatura w Białymstoku ul. Akademicka 4,15-267 Białystok T +48 85 874 81 00,
Bardziej szczegółowoNajwyższa Izba Kontroli
Najwyższa Izba Kontroli Lublin, dnia 14 marca 2011 r. Delegatura w Lublinie LLU-4100-02-02/2011 P/10/007 Pan Edward Tymoszyński Dyrektor Powiatowego Urzędu Pracy w Białej Podlaskiej WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Bardziej szczegółowoLLU 4114-07-02/2013 I/13/013 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4114-07-02/2013 I/13/013 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoP R O T O K Ó Ł. z kontroli problemowej przeprowadzonej w zakładzie pracy chronionej Włodzimierz Pokorski, ul. Kilińskiego 93, 72-320 Trzebiatów.
S-3.9514.10.3.2013.EP P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w zakładzie pracy chronionej Włodzimierz Pokorski, ul. Kilińskiego 93, 72-320 Trzebiatów. W dniu 17 września 2013 r. kontrolę
Bardziej szczegółowoLWA 4101-027-03/2014 P/14/058 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LWA 4101-027-03/2014 P/14/058 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoLLU 4101-14-05/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4101-14-05/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler P/12/137 - Realizacja przepisów ustawy o ochronie
Bardziej szczegółowoLKR 4101-17-05/2013 P/13/196 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-17-05/2013 P/13/196 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/196 Trwałość projektów współfinansowanych z funduszy
Bardziej szczegółowoLKA /2014 K/14/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKA 4111-001-02/2014 K/14/003 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana K/14/003 - Wykonanie wniosków
Bardziej szczegółowoPan Piotr Konczewski Prezes Zarządu Fundacja Praca dla Niewidomych ul. Jasna 22 00-054 Warszawa
Warszawa, 21 maja 2015 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WK-II.9514.31.2014 Pan Piotr Konczewski Prezes Zarządu Fundacja Praca dla Niewidomych ul. Jasna 22 00-054 Warszawa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-V.431.6.2015 Warszawa, dnia 3 lipca 2015 r. Pani Bożena Dąbrowska Przewodnicząca Powiatowego Zespołu do Spraw Orzekania o Niepełnosprawności w Ciechanowie ul. Kopernika 7 06-400
Bardziej szczegółowoLBY P/15/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LBY.410.001.08.2015 P/15/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana P/15/001 Wykorzystanie
Bardziej szczegółowoLKR /2013 P/13/192 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LKR 4101-10-03/2013 P/13/192 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/13/192 Nabór pracowników na stanowiska urzędnicze w jednostkach
Bardziej szczegółowoLPO P/15/078 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LPO.410.002.07.2015 P/15/078 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana I. Dane identyfikacyjne kontroli P/15/078 Reagowanie Policji
Bardziej szczegółowoLBY /2013 P/13/181 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LBY 4101-09-10/2013 P/13/181 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 2 I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki
Bardziej szczegółowoLLU /2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU 4101-14-01/2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler/Kontrolerzy ] P/12/137 Realizacja przepisów ustawy
Bardziej szczegółowoLRZ 4112-16-01/2013 S/13/056 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LRZ 4112-16-01/2013 S/13/056 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler S/13/056 Prawidłowość rozliczeń kosztów zarządu
Bardziej szczegółowoLGD /2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LGD 4101-018-07/2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę P/12/017 Promulgacja prawa w postaci elektronicznej Najwyższa
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WICEPREZES NAJWYŻSZEJ IZBY KONTROLI Wojciech Misiąg KPS 4114-02-06/2012 I/12/002 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę I/12/002
Bardziej szczegółowoLLU P/12/137/2012 LLU-4101-14-03/2012 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
LLU P/12/137/2012 LLU-4101-14-03/2012 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę [Kontroler/Kontrolerzy] P/12/137/2012 - Realizacja
Bardziej szczegółowoUSTALENIA KONTROLERÓW REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ W ZAKRESIE WYNAGRODZEŃ PRACOWNIKÓW URZĘDU GMINY GRUNWALD
1 USTALENIA KONTROLERÓW REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ W ZAKRESIE WYNAGRODZEŃ PRACOWNIKÓW URZĘDU GMINY GRUNWALD 2.1.1.1. Kontroli poddano prawidłowość ustalania wynagrodzeń w Urzędzie Gminy Grunwald z
Bardziej szczegółoworozdział ,00 zł x 5 % = ,75 zł rozdział ,00 zł x 5 % = ,80 zł razem ,55 zł
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Izbie Wytrzeźwień w Słupsku Działając na podstawie art. 35 a ust. 1 ustawy z
Bardziej szczegółowo