Wrocław, Raport za I kwartał 2014r. INDATA Software SA

Transkrypt

1 Wrocław, Raport za I kwartał 2014r. INDATA Software SA

2 Spis treści I. List Prezesa Zarządu II. III. IV. Informacje ogólne Informacje o strukturze akcjonariatu emitenta Skrócone dane finansowe 4.1 Jednostkowe dane INDATA Software SA na dzień wraz z okresem porównawczym Rachunek przepływów pieniężnych na dzień Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień Skonsolidowane dane finansowe INDATA Software SA na dzień wraz z okresem porównawczym Rachunek przepływów pieniężnych na dzień Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień V. Komentarz zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe VI. VII. VIII. IX. Prognozy wyników Polityka rachunkowości Informacja o liczbie zatrudnionych osób w Spółce w przeliczeniu na pełne etaty Informacje zarządu na temat aktywności, jaką w danym okresie objętym raportem emitent podejmował na rzecz rozwoju prowadzonej działalności X. Wskazanie jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej emitenta na ostatni dzień okresu objętego raportem kwartalnym XI. XII. XIII. Informacje na temat aktywności w zakresie wprowadzania rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie Opis stanu realizacji działań inwestycyjnych prezentowanych w dokumencie informacyjnym, o których mowa w par.10 pkt. 13a załącznika nr 1 do regulaminu aso Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sprawozdania finansowego 2

3 I. LIST PREZESA ZARZĄDU Szanowni Akcjonariusze, Zarząd INDATA Software SA z siedzibą we Wrocławiu prezentuje Państwu raport za 1 kwartał 2014 roku podsumowujący działalność Spółki w tym okresie. W pierwszym kwartale 2014 roku Spółka kontynuowała działania zmierzające do zbudowania silnej Grupy Kapitałowej w branży IT. Przede wszystkim doprowadzono do końca najistotniejsze akwizycje, wzmocniono wewnętrzne struktury organizacyjne a przede wszystkim rozpoczęto proces przygotowawczy do przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej i wprowadzenia Spółki na rynek główny Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Skuteczność realizowanej strategii znajduje potwierdzenie w wskaźnikach zysku operacyjnego generowanego przez Emitenta. W ujęciu jednostkowym wskaźnik EBITDA w pierwszym kwartale 2014 roku zamknął się kwotą ,06 pokazując znaczący wzrost w wysokości 86,25% w stosunku do tożsamego okresu roku poprzedniego. Skonsolidowana EBITDA zanotowała wzrost o 276,06% i wyniosła w pierwszym kwartale 2014 roku ,25 złotych. Zgodnie z założoną strategią w omawianym okresie Spółka spełniła warunki zawieszające i sfinalizowała przejęcie 75% udziałów w kapitale spółki Positive Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, w skład której wchodzą: a) Positive Power Sp. z o.o. spółka posiadająca kompetencje agencji interaktywnej i softwarehouse, wyspecjalizowana we wdrażaniu nowoczesnych rozwiązań sprzedażowych w sieci. b) mailpro Sp. z o.o. spółka dostarczająca dedykowane rozwiązania w zakresie planowania i prowadzenia kampanii marketingowych c) Invisio Sp. z o.o, spółka świadcząca usługi z zakresu marketingu w wyszukiwarkach. Ponadto Emitent podpisał umowę inwestycyjną dotyczącą przejęcia pakietu większościowego Spółki InfoLAN Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie oraz Spółki Cohesiva Sp. z o. o. z siedzibą we Wrocławiu. Nowe inwestycje znacząco wpłyną na powiększenie zespołu, uzupełnienie oferty produktowej oraz wzmocnienie portfolio Grupy Kapitałowej Indata o najbardziej znane marki na rynku. Powyższe umowy zostały sfinalizowane w drugim kwartale 2014 roku i zostaną uwzględnione w kolejnym raporcie kwartalnym Grupy. Spółka prowadzi również intensywne działania z Domem Maklerskim mbank SA oraz mcorporate Finance SA z siedzibą w Warszawie, w zakresie prac nad przygotowaniem prospektu emisyjnego co jest etapem przygotowań do przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej akcji Emitenta. Oferta będzie skierowana do inwestorów indywidualnych i instytucjonalnych, a jej przeprowadzenie planowane jest w trzecim kwartale 2014 r. Jest to kolejny krok zbliżający Emitenta do debiutu na rynku głównym GPW w Warszawie. Prezes Zarządu Grzegorz Czapla 3

4 II. INFORMACJE OGÓLNE Firma: INDATA Software SA Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Wrocław Adres: ul. Strzegomska 138, Wrocław Telefon: Faks: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,70 zł wpłacony w całości 4

5 III. INFORMACJE O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA Lp. Akcjonariusz l. akcji % akcji l. głosów % głosów 1 Nextree Investments Limited , ,22 2 Beyond Investments Sp. z o. o , ,96 3 Misja Sp. z o.o , ,42 4 Aleksander Chomicz , ,51 5 Aerfinance Ventures Sp. z o.o , ,71 6 Rafał Blum , ,71 8 Pozostali - 29,47-29,47 5

6 IV. SKRÓCONE DANE FINANSOWE 4.1 Poniżej zaprezentowano wybrane dane finansowe INDATA Software SA za I kwartał 2014 r. oraz dane finansowe za analogiczny okres roku Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy Za okres od r. Za okres od r. A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: , ,85 - od jednostek powiązanych ,84 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,32 w tym :Przychody z wdrożenia platformy B2B II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,53 B. KOSZTY działalności operacyjnej w tym: , ,14 - jednostkom powiązanym I. Amortyzacja , ,34 II. Zużycie materiałów i energii , ,16 III. Usługi obce , ,07 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,07 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,69 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,64 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,43 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0, ,74 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) , ,71 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,87 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje , ,24 III. Inne przychody operacyjne 0,30 0,63 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,16 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,17 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,99 w tym amortyzacja wartości firmy ,76 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) ( ,39) ,42 G PRZYCHODY FINANSOWE , ,30 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,30 - od jednostek powiązanych 4 485,25 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 4 579,34 0,00 H. KOSZTY FINANSOWE , ,21 I. Odsetki, w tym: , ,21 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 6

7 IV. Inne 0,00 0,00 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (I+J-K) ( ,43) ,51 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (L±M) ( ,43) ,51 L. PODATEK DOCHODOWY , ,40 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) ( ,43) ,11 EBITDA , ,76 BILANS - AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,87 I. Wartości niematerialne i prawne , ,27 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,60 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe ,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,53 I. Zapasy ,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,46 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,92 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,15 AKTYWA RAZEM : , ,40 BILANS - PASYWA Stan na r r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,76 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,01 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,18 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ( ,20) ( ,54) VIII. Zysk (strata) netto ( ,43) ,11 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,64 I. Rezerwy na zobowiązania , ,84 II. Zobowiązania długoterminowe ,31 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,31 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,49 PASYWA RAZEM : , ,40 7

8 4.1.1 Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Za okres od r. Za okres od r. I. Zysk (strata) netto ( ,43) ,11 II. Korekty razem ( ,48) ( ,69) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) ( ,91) ( ,58) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 II. Wydatki ,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,00) 0,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,44 II. Wydatki ,04 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,44 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) ( ,73) 1 197,86 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym ( ,73) 1 197,86 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,25 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F=/-D), w tym , ,11 - o ograniczonej możliwości dysponowania Zestawienie zmian w kapitale własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITYALE WŁASNYM r r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,65 I a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów , ,65 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,76 III. Kapitał (fundusz) własny, po uzgodnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8

9 4.2 SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE INDATA SOFTWARE SA NA DZIEŃ Poniżej zaprezentowano wybrane skonsolidowane dane finansowe INDATA Software SA za I kwartał 2014 r. oraz dane finansowe za analogiczny okres roku Skonsolidowany rachunek zysków i strat Stan na Stan na A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: , ,27 - od jednostek powiązanych 0, ,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,74 II Zmiana stanu produktów( zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,53 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,45 I Amortyzacja , ,25 II Zużycie materiałów i energii , ,50 III Usługi obce , ,63 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,49 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia , ,29 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,12 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,43 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,74 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) , ,18 G. Pozostałe przychody operacyjne , ,18 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 270, ,57 II. Dotacje , ,24 III. Inne przychody operacyjne 7 439, ,37 H. Pozostałe koszty operacyjne , ,73 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,73 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) , ,73 J. Przychody finansowe , ,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: ,20 0,00 - od jednostek powiązanych 6 066,50 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 4 802, ,88 K. Koszty finansowe , ,50 I. Odsetki, w tym: , ,21 - dla jednostek powiązanych 8 510,75 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0, ,78 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 2 649, ,51 9

10 L Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 M Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) , ,35 N Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 O Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych , ,25 I. Odpis wartości firmy - jednostki zależne , ,25 II. Odpis wartości firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 III. Odpis wartości firmy - jednostki stowarzyszone 0,00 0,00 P Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 I. Odpis ujemne wartości firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 II. Odpis ujemne wartości firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 III. Odpis ujemne wartości firmy - jednostki stowarzyszone 0,00 0,00 R Zysk (strata) brutto (L+/-M) , ,60 S Podatek dochodowy odroczony , ,00 T Podatek dochodowy bieżący , ,40 U Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 W Zyski (straty) mniejszości , ,86 Z Zysk (strata) netto (N-O-P) , ,85 EBITDA , ,52 BILANS - AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,31 I. Wartości niematerialne i prawne , ,60 II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych ,57 0,00 III. Rzeczowe aktywa trwałe , ,45 IV. Należności długoterminowe ,07 0,00 V. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,26 B. AKTYWA OBROTOWE , ,13 I. Zapasy , ,74 II. Należności krótkoterminowe , ,79 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,90 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,70 AKTYWA RAZEM , ,44 10

11 BILANS - PASYWA Stan na Stan na A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,07 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (-) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,72 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0, ,18 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,98 IX. Zysk (strata) netto , ,85 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) 0,00 0,00 B. Kapitał mniejszości , ,19 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 I. Ujemna wartość firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 II. Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 III. Ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0,00 0,00 D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,18 I. Rezerwy na zobowiązania , ,59 II. Zobowiązania długoterminowe ,31 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,10 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,49 PASYWA RAZEM , , Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Stan na Stan na I. Zysk / Strata netto , ,85 II. Korekty razem , ,05 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) , ,90 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,37 0,00 II. Wydatki ,35 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ,98 0,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,44 II. Wydatki , ,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,35 D. Przepływy pieniężne netto razem , ,45 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,68 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,92 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym , ,37 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 11

12 4.2.2 Zestawienie zmian w kapitale własnym Lp. Wyszczególnienie Za okres r. Za okres r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,19 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,19 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,07 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,07 V. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Skonsolidowane przychody Grupy Kapitałowej Emitenta wyniosły w pierwszym kwartale 2014 roku ,69 i były o 63,16% wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Przychody jednostkowe Spółki w pierwszym kwartale wzrosły o 34,23 % wynosząc ,06 zł w stosunku do tożsamego okresu roku poprzedniego, gdzie spółka osiągnęła wynik na poziomie ,85 zł. Skonsolidowane wskaźniki marży na sprzedaży, zysku netto oraz zysku operacyjnego EBITDA również zanotowały znaczne wzrosty w stosunku do okresu porównawczego. Przykładowo wskaźnik EBITDA w sprawozdaniu skonsolidowanym wzrósł o 276,06% i wyniósł w pierwszym kwartale 2014 roku ,25 złotych co jest efektem skutecznego wdrażania planów rozwojowych i akwizycji. Skuteczność wdrażanej strategii rozwoju Spółki potwierdzają też wartości zysku operacyjnego EBITDA, w sprawozdaniu jednostkowym, który w pierwszym kwartale 2014 roku zamknął się kwotą ,06 pokazując znaczący wzrost w wysokości 86,25% w stosunku do tożsamego okresu roku poprzedniego. Negatywny wpływ na poziom skonsolidowanego oraz jednostkowego zysku netto miały dokonane odpisy amortyzacyjne od wartości firmy, powstałej w wyniku przeprowadzonego w 2013 roku połączenia spółek TRO MEDIA SA i WDSP Holding SA. Wysokość odpisu amortyzacyjnego z tego tytułu wyniosła w pierwszym kwartale w ujęciu skonsolidowanym ,49 złotych a w ujęciu jednostkowym: ,76 zł. Należy przy tym podkreślić, że jest to wyłączenie efekt księgowy, wynikający z rygorów ustawy o rachunkowości i w żaden sposób nie wpływa na generowane przez Emitenta przepływy pieniężne i zdolność regulowania zobowiązań. Wręcz przeciwnie - jak wskazują przytoczone wyżej wartości i wzrost wskaźnika EBITDA, rentowność na poziomie operacyjnym istotnie wzrosła w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego. Rozliczenie połączenia przeprowadzonego w 2013 roku ma co prawda negatywny wpływ na wysokość zysku netto, ale równocześnie w istotny sposób zwiększa kapitały własne Emitenta, które w skonsolidowanym bilansie wynoszą obecnie ,01 złotych a w sprawozdaniu jednostkowym ,46 złotych. VI. PROGNOZY WYNIKÓW Emitent nie publikował prognoz na rok

13 VII. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP a. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. b. Amortyzacja obliczona została zgodnie z ustawą o rachunkowości wg przewidywanego okresu użytkowania przy czym: 1) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, 2) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, wg przewidywanego okresu użytkowania, 3) wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat lub 2 lata 4) wartość firmy po połączeniu amortyzuje się przez okres 10 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy : - surowce - w cenach nabycia ustalonych jako ceny przeciętne - średnioważone, - materiały - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, - towary - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło pierwsze wyszło FIFO. - produkty - w kosztach wytworzenia ostatniego kwartału Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania 13

14 - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne Kredyty i pożyczki - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego. Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w skorygowanej cenie nabycia. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: a) dodatnie do przychodów z operacji finansowych, b) ujemne do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: a) wynik działalności operacyjnej b) wynik na operacjach finansowych, c) wynik na operacjach nadzwyczajnych, d) obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 14

15 Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością Spółki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych np. skutki zdarzeń losowych. VIII. INFORMACJA O LICZBIE ZATRUDNIONYCH OSÓB W SPÓŁCE W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY Forma zatrudnienia Liczba zatrudnionych Liczba pełnych etatów Umowa o pracę 9 7,625 Osoby współpracujące w Grupie Kapitałowej INDATA Software (konsolidowanej na dzień ) 82 - IX. DOKONANIA LUB NIEPOWODZENIA EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI Dnia Spółka przekazała do publicznej wiadomości harmonogram przekazywania raportów okresowych w 2014r. 1. Raport kwartalny za IV kwartał 2013 roku Raport kwartalny za I kwartał 2014 roku Raport roczny za 2013 rok Raport kwartalny za II kwartał 2014 roku

16 5. Raport kwartalny za III kwartał 2014 roku Dnia Zarząd Spółki podjął decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż zł w drodze emisji nie więcej niż akcji zwykłych na okaziciela serii F. Dnia roku Spółka poinformowała, iż w czwartej edycji raportu Ranking Agencji Interaktywnych przygotowanego przez zespół Interaktywnie.com Emitent został uplasowany na pierwszym miejscu pod względem największego zysku netto za 2013 rok. Dnia Zarząd poinformował o podpisaniu umowy z Domem Maklerskim mbank SA z siedzibą w Warszawie oraz mcorporate Finance SA z siedzibą w Warszawie na przeprowadzenie pierwszej ofery publicznej akcji Emitenta. Konsorcjum mbanku będzie świadczyło usługi w związku z publiczną ofertą oraz wprowadzeniem akcji do obrotu na zasadzie wyłączności. Oferta będzie skierowana do inwestorów indywidualnych i instytucjonalnych, a jej przeprowadzenie jest planowane w trzecim kwartale 2014 r., w zależności od warunków rynkowych Spółka podpisała kolejną umowę inwestycyjną ze Spółką InfoLAN Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. InfoLAN Spółka z o.o. to integrator systemów informatycznych, specjalizujący się od 18 lat w zaawansowanych rozwiązaniach infrastruktury IT. Klientami spółki są głównie Klienci sektora korporacyjnego oraz małych i średnich firm na terenie całej Polski. Spółka w 2013 roku osiągnęła ponad 12 milionów złotych przychodów. Dnia Zarząd Spółki poinformował o zakończeniu subskrypcji prywatnej akcji serii F Emitent przeprowadził subskrypcję prywatną na podstawie Uchwały Zarządu z dnia 17 stycznia 2014 roku na podstawie upoważnienia zawartego w 7A Statutu Spółki (kapitał docelowy). 1) data rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji lub sprzedaży akcji serii F: r. do r. 2) data przydziału instrumentów finansowych - akcji serii F: 29 stycznia 2014 r. 3) liczba instrumentów finansowych objętych subskrypcją lub sprzedażą: akcji 4) stopa redukcji w poszczególnych transzach w przypadku, gdy choć w jednej transzy liczba przydzielonych instrumentów finansowych była mniejsza od liczby instrumentów finansowych, na które złożono zapisy: nie wystąpiła 5) liczba instrumentów finansowych, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji lub sprzedaży: akcji 6) cena, po jakiej instrumenty finansowe były nabywane (obejmowane): 1,00 zł (jeden złoty) 7) liczba osób, które złożyły zapisy na instrumenty finansowe objęte subskrypcją lub sprzedażą w poszczególnych transzach: 5 osób 8) liczba osób, którym przydzielono instrumenty finansowe w ramach przeprowadzonej subskrypcji lub sprzedaży w poszczególnych transzach: 5 osób 9) nazwa (firma) subemitentów, którzy objęli instrumenty finansowe w ramach wykonywania umów o subemisję, z określeniem liczby instrumentów finansowych, które objęli, wraz z faktyczną ceną jednostki instrumentu finansowego (cena emisyjna lub sprzedaży, po odliczeniu wynagrodzenia za objęcie jednostki instrumentu finansowego, w wykonaniu umowy subemisji, nabytej przez subemitenta): akcje serii F nie były obejmowane przez subemitentów 10) łączne określenie wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokości kosztów według ich tytułów, w podziale przynajmniej na koszty: a) przygotowanie i przeprowadzenie oferty: ,00 zł 16

17 b) wynagrodzenie subemitentów, oddzielnie dla każdego z nich: 0,00 zł c) sporządzenie publicznego dokumentu informacyjnego lub dokumentu informacyjnego, z uwzględnieniem kosztów doradztwa: 0,00 zł d) promocja oferty: 0,00 zł - wraz z metodami rozliczenia tych kosztów w księgach rachunkowych i sposobem ich ujęcia w sprawozdaniu finansowym emitenta: koszty finansowe rozliczane w dacie ich poniesienia Dnia Zarząd INDATA Software SA poinformował o spełnieniu warunków zawieszających przejęcie większościowych udziałów Spółki Positive Technology Sp. z o.o. Positive Technology Sp. z o.o. jest grupą kapitałową skupiającą firmy z branży nowych technologii. W skład grupy wchodzą: Positive Power Sp. z o.o. (software house), mailpro Sp. z o.o. ( marketing), Invisio Sp. z o.o. (marketing w wyszukiwarkach). Grupa zajmuje się wdrażaniem dedykowanych rozwiązań sprzedażowych w sieci - zaawansowanych platform e-commerce, złożonych systemów b2b oraz aplikacji mobilnych. Zespół tworzy ponad 60 doświadczonych ekspertów oraz pasjonatów branży IT skutecznie wykorzystujący Internet w dynamicznie zmieniającej się rzeczywistości rynkowej. Grupa ma w swoim portfolio blisko 450 zakończonych sukcesem projektów, a 11 lat obecności w branży przekłada się na ogromne doświadczenie i ponad 3,3 mln przychodów w 2013 roku została podpisana warunkowa umowa zakupu pakietu udziałów spółki Cohesiva Sp. z o. o. z siedzibą we Wrocławiu. Z chwilą spełnienia się warunków zawieszających określonych w powyższych umowach, Emitent stanie się większościowym udziałowcem Spółki Cohesiva Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Cohesiva Sp. z o.o. to software house wyspecjalizowany w tworzeniu zaawansowanych rozwiązań informatycznych dla wymagających Klientów w Polsce i Europie Zachodniej. Do specjalności firmy należą: tworzenie systemów informatycznych klasy enterprise i aplikacji internetowych w oparciu o najnowsze technologie i `state of art` w dziedzinie inżynierii informatycznej, zarządzanie zespołami informatycznymi i organizacja współpracy z Klientem w oparciu o nowoczesne metodyki wytwarzania oprogramowania oraz dostarczanie pełnego zestawu kompetencji niezbędnych do przekształcenia wizji zleceniodawcy w pełnowartościowy produkt informatyczny. Strategia spółki zakłada harmonijny rozwój poprze świadczenie usług outsourcingowych i tworzenie własnych innowacyjnych produktów. Do Klientów spółki należą m.in. duże polskie podmioty z branż public, ubezpieczeniowej i telekomunikacyjnej, a także zachodnie spółki związane z rozrywką on-line. Dnia zostały spełnione warunki zawieszające przejęcie mniejszościowych udziałów Spółki InfoLAN Sp. z o.o. oraz dokonana została zapłata za udziały w Spółce. X. WSKAZANIE JEDNOSTEK WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA NA OSTATNI DZIEŃ OKRESU OBJĘTEGO RAPORTEM KWARTALNYM Na ostatni dzień okresu objętego raportem kwartalnym Grupa Kapitałowa Emitenta składała się z następujących podmiotów: INDATA Software Division Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 1 Spółka Komandytowo-Akcyjna (Znaczący podmiot w grupie odpowiedzialny za Zysk Grupy kapitałowej INDATA Software SA) (jednostka konsolidowana) 17

18 Web Development Solutions Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 2 Spółka Komandytowo-Akcyjna (kontynuacja Spółki INDATA Software Division Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 1 Spółka Komandytowo-Akcyjna) (jednostka konsolidowana) Domenomania.pl S.A. (Spółka istnieje na rynku od 2004 roku prowadząc działalność w zakresie hostingu, rejestracji domen oraz usług programistycznych i administracyjnych. Uzupełnieniem oferty Spółki są usługi agencyjne.) (jednostka konsolidowana) Positive Technology Sp. z o.o. jest spółką skupiającą firmy z branży nowych technologii. W jej skład wchodzą: o o o Positive Power Sp. z o.o. (software house) mailpro Sp. z o.o. ( marketing) Invisio Sp. z o.o. (marketing w wyszukiwarkach) INDATA Software Limited (Cypr) (INDATA Software LTD to Cypryjski oddział Grupy służący do utrzymywania aktywów w postaci akcji Domenomania SA oraz do rozliczeń z kontrahentami zagranicznymi) XI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE Emitent nie podejmował w okresie objętym raportem inicjatyw nastawionych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. XII. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ INWESTYCYJNYCH PREZENTOWANYCH W DOKUMENCIE INFORMACYJNYM, O KTÓRYCH MOWA W PAR.10 PKT. 13A ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO Nie dotyczy. XIII. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd INDATA Software S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy skonsolidowane oraz jednostkowe kwartalne sprawozdania finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz Grupy Kapitałowej. 18

19 19